幼兒園內(nèi)部控制制度

1/7.幼兒園財產(chǎn)管理制度的簽名。同〔如有特殊情況須經(jīng)主管人員批準(zhǔn)。4.驗收入庫后應(yīng)開三聯(lián)單通知個人或者部門前來領(lǐng)取,以利于教學(xué)急需。會計入帳、造冊登記制度用。4.教學(xué)的借用物品須按時歸還。每學(xué)期結(jié)束時,倉庫保管員要及時收回,統(tǒng)一管2/7.教學(xué)前提下,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)允許方可出6.賠償辦法由設(shè)備管理人員填寫賠償單,經(jīng)學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)再由損壞者憑賠償會計檔案管理制度重要檔案之一,它是記錄和,妥善保管,實行會計電算化單位,有關(guān)電子數(shù)據(jù),會計軟件資料等應(yīng)當(dāng)做為會計檔案進行管學(xué)校每年形成的會計檔案,都應(yīng)由財務(wù)會計部門按照歸檔的要求,負(fù)責(zé)整理立訂成冊,當(dāng)年會計檔案,在會計年度終了后,可暫由單位財務(wù)部門保管一年,檔案部門保管。4.會計檔案保管期滿,需要銷毀時,由本單位檔案部門提出銷毀意見,會同財務(wù)會計部門共同鑒定,嚴(yán)格審查,編造會計檔案銷毀清冊,報單位領(lǐng)導(dǎo)及上級主管部門5.按規(guī)定銷毀會計檔案時,應(yīng)由檔案部門和財務(wù)會計部門共同派員監(jiān)銷,也可請3/7.6.監(jiān)銷人在銷毀會計檔案以前,應(yīng)當(dāng)認(rèn)真進行清點核對,銷毀后,在銷毀清冊上簽食堂財務(wù)管理的規(guī)定尾子",學(xué)校政會計要監(jiān)管和指導(dǎo)學(xué)?；锸硤F財務(wù)工作,做到統(tǒng)一的會計科目,健3.學(xué)校食堂財務(wù)管理、收費管理、票據(jù)管理、財產(chǎn)管理、檔案管理、食堂財務(wù)的堂搭伙費主要用于食堂工作人員的工資、津貼、購置和修理食堂設(shè)備等,如5.學(xué)校食堂要建立倉庫管理制度。食堂負(fù)責(zé)人要加強對采購、驗收、入庫、領(lǐng)用6.積極主動配合上級對財務(wù)和會計工作的檢查、審計等,如實完整的提供一切會財產(chǎn)清查制度加強單位內(nèi)部管理的一項重要內(nèi)容,各單位必須建立財產(chǎn)清查制〔一流動資產(chǎn)清查次清查、盤點,并與登記冊核對,帳證相符。發(fā)生溢缺、報廢等及〔三庫存現(xiàn)金、有價證券清理：現(xiàn)金及有價證券應(yīng)每月由財務(wù)負(fù)責(zé)人實施清查工4/7.行存款應(yīng)每月與銀行對帳單進行逐筆購銷,并編制銀行存款、清查方法以核實帳面、實地盤點為主,并輔以抽查、暫時盤倉的方法,以達到帳務(wù)處理程序制度進行,證會計指標(biāo)的口徑一致,相互可比和會計處理方法的先后一致。為此,必須按照3.帳簿設(shè)置包括總帳、明細(xì)帳、日記帳和其他輔助性帳簿。必須填好帳簿啟用表和扉頁,往來款項科目不得使用綜合帳戶,需要結(jié)轉(zhuǎn)的科目一定要`按規(guī)定進行明4.記帳憑證應(yīng)當(dāng)及時傳遞,記帳必須及時,不得積壓,登記完畢后,應(yīng)當(dāng)妥善保管,登記并結(jié)出當(dāng)天余額,同時應(yīng)每月編制6.會計報表必須采用財政部規(guī)定的統(tǒng)一格式和填制要求,真實、正確、及時地編7.會計電算化應(yīng)用的會計軟件操作規(guī)程必須經(jīng)有關(guān)財政部門驗收批準(zhǔn)。記帳憑證或者記帳憑證匯總表必須定期打印、裝訂。帳冊打印每年至少兩次。每月結(jié)帳前必會計財務(wù)分析制度2.財務(wù)分析應(yīng)以國家的方針、政策,以計劃〔預(yù)算指標(biāo),會計核算,統(tǒng)計數(shù)據(jù)〔或者調(diào)查研究得到的資料為依據(jù),提高經(jīng)濟效益為目的,反映經(jīng)濟活動而進行分析研究5/7.中應(yīng)檢查財務(wù)會計指標(biāo)實施情況,分析存在的問題和原因,提出相應(yīng)4.財務(wù)分析中的分析指標(biāo)可根據(jù)上級部門的要求并結(jié)合本校具體情況實事求是5.財務(wù)分析應(yīng)由幼兒園總務(wù)領(lǐng)導(dǎo),幼兒園財務(wù)人員共同參加,并由會計人員執(zhí)筆6.財務(wù)分析分為不定期報告、季度報告和年度報告,年報應(yīng)同時上報上級財務(wù)部7.財務(wù)分析內(nèi)容可分為專項報告和綜合報告兩種,年終財務(wù)分析報告應(yīng)以綜合報幼兒園領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)認(rèn)真閱讀財務(wù)分析報告,提出意見和建議,落實改進措施,加強財會計工作交接制度2.會計人員工作調(diào)動或者因故離職,必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接4.移交人員在編制移交清冊時應(yīng)列明移交的會計憑證、會計帳簿、會計報表、印料和物品等內(nèi)容,同時還應(yīng)在移交清冊中列明會計軟件,會計軟件數(shù)據(jù)磁盤〔磁盤等及有關(guān)資料、實物等內(nèi)有關(guān)人員辦理會計清理工作,單位合并,分立,會交。6/7.4.嚴(yán)格審核原始憑證,拒收虛假票據(jù),對原始憑據(jù)的真實性、正確性、完整性、合5.審核后的原始憑證應(yīng)及時編制記帳憑證并輸入電腦,按時結(jié)帳,做到"日清月結(jié)7.按時預(yù)會計核對帳目和庫存現(xiàn)金,及時與銀行對帳,做到帳帳、帳實相符。庫存簽發(fā)、審批手續(xù),簽發(fā)支票時內(nèi)容要填寫齊9.做好安全保衛(wèi)工作,保管好有關(guān)印章、空白支票、各種收據(jù)、庫存現(xiàn)金、有價"收支兩條線"管理制度實行"收支兩條線"管理,是黨中央、國的加強社會主義民主制度建設(shè)和依法治國的重要舉措,對強化財政管理的規(guī)定,報經(jīng)區(qū)財政部門2.學(xué)校必須由財務(wù)部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)學(xué)校"收支兩條線"的核算。單位財務(wù)收支由本單3.單位負(fù)責(zé)人對"收支兩條線"會計工作負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,財務(wù)人員直接對單位負(fù)責(zé)4.學(xué)校新增行政事業(yè)性收費項目應(yīng)先到區(qū)財