漳州發(fā)展：公司最近一年的財(cái)務(wù)報(bào)告及其審計(jì)報(bào)告以及最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)告

福建漳州發(fā)展股份有限公司是1994年11月23日經(jīng)福建省人民政府以閩政體股會(huì)、漳州市建筑勞務(wù)紙箱廠、漳州建業(yè)公司、漳州陶瓷經(jīng)營(yíng)公司共同發(fā)起，于1997年6），本公積金向全體股東每10股轉(zhuǎn)增1股，實(shí)施送紅股及資本公積金轉(zhuǎn)增股本后總股本增至股本后股本增至204,052,631股。經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)證監(jiān)發(fā)字[2001]30號(hào)文核準(zhǔn)，本公司于2001年3月實(shí)施2000年度配股方案。配股以公司1999年12月31日總股本204,052,631股為積金轉(zhuǎn)增股本，以資本公積金向全體股東每10股轉(zhuǎn)增6股，轉(zhuǎn)增股本后公司股本增至2006年7月份，公司實(shí)施股權(quán)分置改革，根據(jù)股改方案，公司非流通股股東執(zhí)行司定向回購(gòu)漳州市財(cái)政局所持有的26,427,955股國(guó)家股，漳浦鑫源現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公2014年9月經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)2014年9月2日證監(jiān)許可[2014]909號(hào)《關(guān)于核準(zhǔn)福建漳州發(fā)展股份有限公司非公開(kāi)發(fā)行股票的批復(fù)》核準(zhǔn)，公司非公開(kāi)發(fā)行人民幣A股108,892,800股（每股面值人民幣1.00元），變更后注冊(cè)資本及股本均從人民幣股107,334,526股（每股面值人民幣1.00元），變更后注冊(cè)資本及股本均從人民幣）；本期報(bào)表合并范圍包括公司全資子公司及直接或間接控股的子公司，納入報(bào)表合并范圍的具體子公司情況及合并范圍變更詳見(jiàn)附注六、（一）合并范本準(zhǔn)則》和其他各項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、應(yīng)用指南、準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)規(guī)定（以下合稱企1.同一控制下企業(yè)合并：本公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值計(jì)量。在合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值取得的資產(chǎn)、負(fù)債的公允價(jià)值、作為合并對(duì)價(jià)的非現(xiàn)金資產(chǎn)或發(fā)行的權(quán)益性證券等的公允價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核結(jié)果表明所確定的各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)債的公允價(jià)值確定是恰當(dāng)通過(guò)多次交易分步實(shí)現(xiàn)非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本為購(gòu)買日支付的對(duì)之間的差額計(jì)入當(dāng)期投資收益。購(gòu)買日之前持有的被購(gòu)買方的長(zhǎng)期股權(quán)投資在權(quán)益法核算下的其他綜合收益，采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配外的其他股東權(quán)益變動(dòng)，轉(zhuǎn)為購(gòu)買日所屬當(dāng)期損益。對(duì)于購(gòu)買日之前持有的被購(gòu)買方的其他權(quán)益工具投資，該權(quán)益工具投資在購(gòu)買介費(fèi)用及其他相關(guān)管理費(fèi)用，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益；作為合并對(duì)價(jià)發(fā)行的權(quán)益性證券合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定，不僅包括根據(jù)表決權(quán)（合并財(cái)務(wù)報(bào)表以公司和其子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，子公司少數(shù)股東應(yīng)占的權(quán)益和損益分別在合并資產(chǎn)負(fù)債表中所有并利潤(rùn)表中凈利潤(rùn)項(xiàng)目下單獨(dú)列示。子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過(guò)了少數(shù)股東在在報(bào)告期內(nèi)因非同一控制下企業(yè)合并或其他方式增加的子公司以及業(yè)務(wù)，編制合并負(fù)債及或有負(fù)債在本期資產(chǎn)負(fù)債表日的金額進(jìn)行編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表。對(duì)合并成本大于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)。合并成本小于合通過(guò)多次交易分步實(shí)現(xiàn)非同一控制下企業(yè)合并的，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，對(duì)于購(gòu)買日之前持有的被購(gòu)買方的股權(quán)，應(yīng)當(dāng)按照該股權(quán)在購(gòu)買日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期投資收益。購(gòu)買日之前持有的被購(gòu)買方的長(zhǎng)期股權(quán)投資在權(quán)益法核算下的其他綜合收益，采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相入、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表；該子公司以及業(yè)務(wù)期初至處置日的現(xiàn)金流量納入合并對(duì)于剩余股權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量。處置股權(quán)取得的對(duì)價(jià)和剩余股權(quán)公允價(jià)值之和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購(gòu)買日或合并日商譽(yù)。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)采用與子公司直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，因原有子公司相關(guān)的除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外的其他股東權(quán)益變動(dòng)而確認(rèn)的股東權(quán)益，在喪失控制權(quán)時(shí)轉(zhuǎn)為當(dāng)置子公司并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價(jià)款與處置投資對(duì)應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)為其他綜合處置對(duì)子公司股權(quán)投資的各項(xiàng)交易的條款、條件以及經(jīng)濟(jì)影響符合下列一種或多種本公司因購(gòu)買少數(shù)股權(quán)新取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資與按照新增持股比例計(jì)算應(yīng)享有子公在不喪失控制權(quán)的情況下因部分處置對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資而取得的處置價(jià)款與處置長(zhǎng)期股權(quán)投資相對(duì)應(yīng)享有子公司自購(gòu)買日或合并日開(kāi)始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間合營(yíng)安排是指一項(xiàng)由兩個(gè)或兩個(gè)以上的參與方共同控制的安排。合營(yíng)安排1.共同經(jīng)營(yíng)是指本公司享有該安排相關(guān)資產(chǎn)且承擔(dān)該安排相關(guān)負(fù)2.合營(yíng)企業(yè)是指本公司僅對(duì)該安排的凈資產(chǎn)享有權(quán)利的合營(yíng)安排。本公司按照長(zhǎng)期公司在編制現(xiàn)金流量表時(shí)，將本公司庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款確現(xiàn)金。將同時(shí)具備期限短（一般指從購(gòu)買日起三個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為發(fā)生外幣業(yè)務(wù)時(shí)，外幣金額按交易發(fā)生日的即期匯率折算為人民幣入賬，期末按照（4）外幣匯兌損益除與購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)有關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌損益，在資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)前計(jì)入符合資本化條件的資產(chǎn)金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)以公允價(jià)值計(jì)量。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損生的現(xiàn)金流量，僅為對(duì)本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。公司對(duì)于此此類金融資產(chǎn)按照公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益，但減值損失或利得、匯兌對(duì)于非交易性權(quán)益工具投資，公司可在初始確認(rèn)時(shí)將其不可撤銷地指定為以公允價(jià)投資從發(fā)行方的角度符合權(quán)益工具的定義。公司將該類金融資產(chǎn)的相關(guān)股利收入計(jì)入當(dāng)除上述以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)和以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)產(chǎn)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。此類金融資產(chǎn)按公允價(jià)值負(fù)債、其他金融負(fù)債。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，相公司在金融負(fù)債初始確認(rèn)時(shí)，被指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金該負(fù)債時(shí)，計(jì)入其他綜合收益的自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)引起的其公允價(jià)值累計(jì)變動(dòng)額轉(zhuǎn)入留存收益。其他公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。若按上述方式對(duì)該等金融負(fù)債的自身信用風(fēng)除不符合終止確認(rèn)條件的金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資債、財(cái)務(wù)擔(dān)保合同外的其他金融負(fù)債分類為以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債，按攤余成本進(jìn)存在活躍市場(chǎng)的金融工具，以活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值。不存在活躍市場(chǎng)并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，選擇與市場(chǎng)參與者在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)情形確認(rèn)結(jié)果已轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)(確認(rèn)新資產(chǎn)/負(fù)債)既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)的控制未放棄對(duì)該金融資產(chǎn)的控制按照繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬繼續(xù)確認(rèn)該金融資產(chǎn),并將收到的對(duì)價(jià)確認(rèn)為金融負(fù)債直接計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》第十八條分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)?，并將下列兩?xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：終止確認(rèn)部分在終止確認(rèn)日的），與原計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額（涉及部分轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》第十八條分類為以公金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認(rèn)條件的，繼續(xù)確認(rèn)所轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)整體，并將收到），公司對(duì)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)（含應(yīng)收款項(xiàng)）、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)其他綜合收益的債務(wù)工具投資和租賃應(yīng)收款以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)進(jìn)行減值會(huì)計(jì)處理并確認(rèn)損失準(zhǔn)備。此外，對(duì)合同資產(chǎn)、貸款承諾及財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，也按照本部分所述會(huì)計(jì)信用損失，是指本公司按照原實(shí)際利率折現(xiàn)的、根據(jù)合同應(yīng)收的所有合同現(xiàn)金流量與預(yù)金融資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是否已顯著增加。如果信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后并未顯第二階段，本公司按照相當(dāng)于該金融資產(chǎn)整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量損失準(zhǔn)于該金融資產(chǎn)整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量損失準(zhǔn)備。本公司在評(píng)估預(yù)期信用未來(lái)12個(gè)月內(nèi)預(yù)期信用損失，是指因資產(chǎn)負(fù)債表日后12個(gè)月內(nèi)（若金融資產(chǎn)的預(yù)計(jì)對(duì)于在資產(chǎn)負(fù)債表日具有較低信用風(fēng)險(xiǎn)的金融工具，本公司假設(shè)其信用風(fēng)險(xiǎn)自初始融資產(chǎn)成為已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)。金融資產(chǎn)已發(fā)生信用減值的證據(jù)包括下列公司對(duì)購(gòu)買或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，在資產(chǎn)負(fù)債表日僅將自初始確認(rèn)個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的變動(dòng)金額作為減值損失或利得計(jì)入當(dāng)期損益。即使該資產(chǎn)負(fù)債表日確定的整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失小于初始確認(rèn)時(shí)估計(jì)現(xiàn)金流量所反映的預(yù)期信如果某項(xiàng)金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表日確定的預(yù)計(jì)存續(xù)期內(nèi)的違約概率顯著高于在初始確認(rèn)時(shí)確定的預(yù)計(jì)存續(xù)期內(nèi)的違約概率，則表明該項(xiàng)金融資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)顯著增加。除本公司基于單項(xiàng)和組合評(píng)估金融資產(chǎn)的預(yù)期信用損失。對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)顯著不同的金融除了單項(xiàng)評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)的金融資產(chǎn)外，本公司基于共同風(fēng)險(xiǎn)特征記該金融資產(chǎn)的賬面余額。已減記的金融資產(chǎn)以后又收發(fā)行方向蒙受損失的合同持有人賠付特定金額的合同。財(cái)務(wù)擔(dān)保合同在初始確認(rèn)時(shí)按照公允價(jià)值計(jì)量。不屬于指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，在初始確認(rèn)后，按照資產(chǎn)負(fù)債表日確定的預(yù)期信用損失準(zhǔn)備金額和初始確認(rèn)金額扣除按照收入確認(rèn)原則確定的累計(jì)攤銷額后的余額，以兩者之中的較高者進(jìn)行后續(xù)權(quán)益工具是指能證明擁有公司在扣除所有負(fù)債后的資產(chǎn)中的剩余權(quán)益的合同。公司發(fā)行（含再融資）、回購(gòu)、出售或注銷權(quán)益工具作為權(quán)益的變動(dòng)處理。公司不確認(rèn)本公司認(rèn)為所持有的銀行承兌匯票的承兌銀行信用評(píng)級(jí)較高，不存在重大的信用風(fēng)險(xiǎn)，也未計(jì)提損失準(zhǔn)備。本公司持有的商業(yè)承兌匯票的預(yù)期信用損失的確定方法及會(huì)計(jì)處理方法與應(yīng)收賬款的預(yù)期信用損失的確定方法及會(huì)計(jì)處理方法一致?；趹?yīng)收票據(jù)的信用項(xiàng)目確定組合的依據(jù)銀行承兌匯票承兌人為信用風(fēng)險(xiǎn)較小的銀行商業(yè)承兌匯票以承兌人的信用風(fēng)險(xiǎn)劃分項(xiàng)目確定組合的依據(jù)賬齡組合以應(yīng)收款項(xiàng)的賬齡作為信用風(fēng)險(xiǎn)特征關(guān)聯(lián)方組合納入合并報(bào)表范圍的關(guān)聯(lián)方應(yīng)收款項(xiàng)融資反映資產(chǎn)負(fù)債表日以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的應(yīng)收票據(jù)和應(yīng)收賬款等。會(huì)計(jì)處理方法參見(jiàn)本會(huì)計(jì)政策之第（十）項(xiàng)金融工具中劃分為以公對(duì)其他應(yīng)收款按歷史經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)和前瞻性信息，確定預(yù)期信用損失。本公司依據(jù)其他應(yīng)收款信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是否已經(jīng)顯著增加，采用相當(dāng)于未來(lái)12個(gè)月內(nèi)、或整個(gè)存項(xiàng)目確定組合的依據(jù)組合一：應(yīng)收利息款項(xiàng)性質(zhì)款項(xiàng)性質(zhì)款項(xiàng)性質(zhì)納入合并報(bào)表范圍的關(guān)聯(lián)方之間的其他應(yīng)收款存貨按照成本進(jìn)行初始計(jì)量。存貨成本包括采購(gòu)成本、加工成本和其他成本。應(yīng)計(jì)①不能有償轉(zhuǎn)讓的公共配套設(shè)施：其成本由相關(guān)商品房承擔(dān)；公共配套設(shè)施的建設(shè)設(shè)置“合同履約成本”科目，本科目核算企業(yè)為履行當(dāng)前或預(yù)期取得的合同所發(fā)生期末存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)價(jià)，存貨變現(xiàn)凈值高于成本的，該材料仍然按照成本計(jì)量；材料價(jià)格的下降表明產(chǎn)成品的為執(zhí)行銷售合同或者勞務(wù)合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈值應(yīng)當(dāng)以合對(duì)于合同資產(chǎn)，無(wú)論是否包含重大融資成分，本公司始終按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日計(jì)算合同資產(chǎn)預(yù)期信用損失，如果該預(yù)期信用損失大于當(dāng)前（1）根據(jù)類似交易中出售此類資產(chǎn)或處置組的慣例，在當(dāng)前狀況下即可立即出售；預(yù)計(jì)出售將在一年內(nèi)完成。有關(guān)規(guī)定要求企業(yè)相關(guān)權(quán)力機(jī)構(gòu)或者監(jiān)管部門批準(zhǔn)后方可出確定的購(gòu)買承諾，是指企業(yè)與其他方簽訂的具有法律約束力的購(gòu)買協(xié)議，該協(xié)議包減值準(zhǔn)備。后續(xù)資產(chǎn)負(fù)債表日持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)公允價(jià)值減去出售費(fèi)用后的凈額增加的，以前減記的金額予以恢復(fù)，并在劃分為持有待售類別后確認(rèn)的資產(chǎn)減值損失金額再根據(jù)處置組中各項(xiàng)非流動(dòng)資產(chǎn)賬面價(jià)值所占比重，按比例抵減其賬面價(jià)值。持有待售的處置組確認(rèn)的資產(chǎn)減值損失后續(xù)轉(zhuǎn)回金額，根據(jù)處置組中除商譽(yù)外各項(xiàng)非流動(dòng)資產(chǎn)賬持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)或處置組中的非流動(dòng)資產(chǎn)不計(jì)提折舊或攤銷，持有待售的處公司終止確認(rèn)持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)或處置組時(shí)，將尚未確認(rèn)的利得或損失計(jì)非流動(dòng)資產(chǎn)或處置組因不再滿足持有待售類別的劃分條件而不再繼續(xù)劃敞口的各種類型，考慮歷史的違約情況與行業(yè)前瞻性信息或各種外部實(shí)型，考慮歷史的違約情況與合理的前瞻性信息或各種外部實(shí)際與預(yù)期經(jīng)或整個(gè)存續(xù)期的預(yù)期信用損失的金額計(jì)量長(zhǎng)期應(yīng)收款減值損失。除了單項(xiàng)評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目確定組合的依據(jù)正常類長(zhǎng)期應(yīng)收款本組合為未逾期風(fēng)險(xiǎn)正常的長(zhǎng)期應(yīng)收款逾期長(zhǎng)期應(yīng)收款本組合為出現(xiàn)逾期風(fēng)險(xiǎn)較高的長(zhǎng)期應(yīng)收款重大影響是指投資方對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策有參與決策的權(quán)力夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。在確定能否對(duì)被投資單位施加重大資單位發(fā)行的當(dāng)期可轉(zhuǎn)換的認(rèn)股權(quán)證、股份期權(quán)及可轉(zhuǎn)換公司債券等的影響。對(duì)外投資符合下列情況時(shí)，一般確定為對(duì)投資單位具有重大影響：①在被投資單位的董事會(huì)或類權(quán)益性證券作為合并對(duì)價(jià)的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。因追加投資等原因能合并日長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本，與達(dá)到合并前的長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值加上合并相關(guān)規(guī)定確定的合并成本作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠?qū)Ψ峭豢刂葡碌谋煌顿Y單位實(shí)施控制的，按照原持有的股權(quán)投資賬面價(jià)值加上新A.以支付現(xiàn)金取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際支付的購(gòu)買價(jià)款作為初始投資成B.以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為初C.通過(guò)非貨幣性資產(chǎn)交換取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，其初始投資成本按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)股權(quán)投資，除取得投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款或?qū)r(jià)中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)外，公司應(yīng)當(dāng)按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)確認(rèn)投資收益，不業(yè)的權(quán)益性投資，其中一部分通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)、共同基金、信托公司或包括投連險(xiǎn)基公司取得長(zhǎng)期股權(quán)投資后，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益和其他綜合公司按照被投資單位宣告分派的利潤(rùn)或現(xiàn)金股利計(jì)算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；公司對(duì)于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)，應(yīng)當(dāng)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值并計(jì)入所有者權(quán)益。公司確認(rèn)被投資單位發(fā)生的凈虧損，以長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值以及其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)被投資單位凈司在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時(shí)，以取得投資時(shí)被投資單位各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)業(yè)之間發(fā)生的內(nèi)部交易損益予以抵銷，在此基礎(chǔ)上確認(rèn)投資損益。公司與被投資單位發(fā)對(duì)于首次執(zhí)行日之前已經(jīng)持有的對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資，如存在與益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，因被投資單位除凈損益以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)而計(jì)入所已出租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)以司能夠取得與投資性房地產(chǎn)相關(guān)的租金收入或增值收益且預(yù)計(jì)不能從其處置中取得經(jīng)濟(jì)利益時(shí)，應(yīng)當(dāng)終止確認(rèn)該項(xiàng)投資性房地產(chǎn)。公司出售、差額按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第17號(hào)——借款費(fèi)建工程在達(dá)到預(yù)計(jì)使用狀態(tài)之日起不論工程是否將其確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用，直至資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)重新開(kāi)始；當(dāng)所購(gòu)建或生產(chǎn)的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者銷售狀態(tài)時(shí)，停止其借款費(fèi)用的資本化。在達(dá)到預(yù)定可使用或者可在租賃期開(kāi)始日，本公司作為承租人將可在租賃期內(nèi)使用租賃資產(chǎn)的權(quán)利確認(rèn)為使命內(nèi)計(jì)提折舊；無(wú)法合理確定租賃期屆滿時(shí)能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租無(wú)形資產(chǎn)按實(shí)際成本計(jì)量。外購(gòu)的無(wú)形資產(chǎn)，其成本包括購(gòu)買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)以及直接歸屬于使該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途所發(fā)生的其他支出。采用分期付款方式購(gòu)買無(wú)形資產(chǎn)的成本為購(gòu)買價(jià)款的現(xiàn)值。投資者投入的無(wú)形資產(chǎn)的成本，應(yīng)當(dāng)按照投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值確定，在投資合同或協(xié)議約定價(jià)值不公允的情況下，應(yīng)按無(wú)形資產(chǎn)的公允價(jià)值入賬。通過(guò)非貨幣性資產(chǎn)交換取得的無(wú)形資產(chǎn)，其初始投資成本按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第12號(hào)——債務(wù)重組》確定。以同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的無(wú)形資產(chǎn)按被合并方的賬面價(jià)值確定其入賬價(jià)值；以非同一控制下的企業(yè)吸收合并方公司于取得無(wú)形資產(chǎn)時(shí)分析判斷其使用壽命。使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)自無(wú)形如果無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法與以前估計(jì)不同的，改變攤銷期限和攤司在每個(gè)會(huì)計(jì)期間對(duì)使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命進(jìn)行復(fù)核。如果有證據(jù)表明無(wú)形資產(chǎn)的減值測(cè)試方法和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法詳見(jiàn)本會(huì)計(jì)政策之第（二十七）項(xiàng)長(zhǎng)研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目研究階段支出與開(kāi)發(fā)階段支出的劃分標(biāo)準(zhǔn)：研究階段支出指為獲取并長(zhǎng)期股權(quán)投資、采用成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)、使用權(quán)資產(chǎn)等長(zhǎng)期資產(chǎn)，于資產(chǎn)負(fù)債表日存在減值跡象的，進(jìn)行減值測(cè)試。減值測(cè)試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按其差額計(jì)提減值準(zhǔn)備并計(jì)入減值損失?？墒栈亟痤~為資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)計(jì)算并確認(rèn)，如果難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組商譽(yù)至少在每年年度終了進(jìn)行減值測(cè)試。本公司進(jìn)行商譽(yù)減值測(cè)試，資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合時(shí)，按照各資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的公允價(jià)值占相關(guān)資產(chǎn)組或者在對(duì)包含商譽(yù)的相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試時(shí)，如與商譽(yù)相關(guān)的資產(chǎn)組或計(jì)算可收回金額，并與相關(guān)賬面價(jià)值相比較，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。再對(duì)包含商譽(yù)的資括所分?jǐn)偟纳套u(yù)的賬面價(jià)值部分）與其可收回金額，如相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的可長(zhǎng)期待攤費(fèi)用是指公司已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊?年以上合同負(fù)債反映本公司已收或應(yīng)收客戶對(duì)價(jià)而應(yīng)向客戶轉(zhuǎn)讓商品的義務(wù)。本職工薪酬是指公司為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動(dòng)關(guān)系而給予的各種形式的報(bào)酬也屬于職工薪酬。職工薪酬主要包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長(zhǎng)期職工短期薪酬是指本公司在職工提供相關(guān)服務(wù)的年度報(bào)告期間結(jié)束后十二個(gè)月內(nèi)需要全間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并根據(jù)職工提供服務(wù)的受益對(duì)象計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)設(shè)定提存計(jì)劃包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)以及企業(yè)年金計(jì)劃。在職工為本公司提在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，根據(jù)設(shè)定提存計(jì)劃計(jì)算的應(yīng)繳存金額本公司根據(jù)預(yù)期累計(jì)福利單位法確定的公式將設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的福利義務(wù)歸屬于職工提供服務(wù)的期間，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。本公司設(shè)定受益計(jì)劃導(dǎo)致的職A.服務(wù)成本，包括當(dāng)期服務(wù)成本、過(guò)去服務(wù)成本和結(jié)算利得或損失。其中，當(dāng)期服本，是指設(shè)定受益計(jì)劃修改所導(dǎo)致的與以前期間職工服務(wù)相關(guān)的設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值辭退福利是指公司在職工勞動(dòng)合同到期之前解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系，或者為鼓勵(lì)職認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益：公司不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭退福利時(shí)；公司確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成包括長(zhǎng)期帶薪缺勤、長(zhǎng)期殘疾福利、長(zhǎng)期利潤(rùn)分享計(jì)劃等。本公司向職工提供的其他長(zhǎng)工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)。在報(bào)告期末，公司將其他長(zhǎng)期職工福利產(chǎn)生的福利義務(wù)歸屬于在租賃期開(kāi)始日，本公司將尚未支付的租賃付款額的現(xiàn)值確認(rèn)為租賃負(fù)債，短期租在計(jì)算租賃付款額的現(xiàn)值時(shí)，本公司作為承租人采用租賃內(nèi)含本公司按照固定的周期性利率計(jì)算租賃負(fù)債在租賃期內(nèi)各期間的利息費(fèi)用，并計(jì)入用于確定租賃付款額的指數(shù)或比率發(fā)生變動(dòng)、購(gòu)買選擇權(quán)、續(xù)租選擇權(quán)或終止選擇權(quán)的評(píng)估結(jié)果或?qū)嶋H行權(quán)情況發(fā)生變化時(shí)，本公司按照變動(dòng)后的租賃付款額的現(xiàn)值重新計(jì)量務(wù)是公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)2）該義務(wù)的履行可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益的流出3）該義務(wù)在資產(chǎn)負(fù)債表日，公司對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，有確鑿證據(jù)表明該賬面價(jià)的，在授予日按照權(quán)益工具的公允價(jià)值計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加資本公積。在完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績(jī)條件才可行權(quán)的，在等待期內(nèi)的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，以對(duì)可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按照權(quán)益工具授予日的公允價(jià)值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用和資本公積。在可行權(quán)日之后不再對(duì)已確認(rèn)的相關(guān)成本負(fù)債的公允價(jià)值計(jì)量。授予后立即可行權(quán)的，在授予日以公司承擔(dān)負(fù)債的公允價(jià)值計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加負(fù)債。在完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績(jī)條件以后才可佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按照公司承擔(dān)負(fù)債的公允價(jià)值金額，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入成本或費(fèi)用和相應(yīng)的負(fù)債。在相關(guān)負(fù)債結(jié)算前的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日以及結(jié)算日，對(duì)負(fù)債的公允價(jià)值權(quán)益工具，公司都應(yīng)至少確認(rèn)按照所授予的權(quán)益工具在授予日的公允價(jià)值來(lái)計(jì)量獲取的如果公司在等待期內(nèi)取消了所授予的權(quán)益工具或結(jié)算了所授予的權(quán)益工具（因未滿），公司發(fā)行的金融工具按照金融工具準(zhǔn)則和金融負(fù)債和權(quán)益工具的區(qū)分及相關(guān)會(huì)攤余成本計(jì)量的，計(jì)入所發(fā)行工具的初始計(jì)量金額；如分類為權(quán)益工具的，從權(quán)益中扣收入是本公司在日?；顒?dòng)中形成的、會(huì)導(dǎo)致所有者權(quán)益增加收取的款項(xiàng)以及本公司預(yù)期將退還給客戶的款項(xiàng)。在確定合同交易價(jià)格時(shí)，如果存在可率法攤銷，對(duì)于客戶取得商品控制權(quán)與客戶支付價(jià)款間隔不超過(guò)一年的，本公司不考慮其中的融資成分。因轉(zhuǎn)讓商品而有權(quán)向客戶收取的對(duì)價(jià)是非現(xiàn)金形式時(shí)，本公司按照非本公司參照其承諾向客戶轉(zhuǎn)讓商品的單獨(dú)售價(jià)間接確定交易價(jià)格。本公司預(yù)期將退還給應(yīng)付客戶對(duì)價(jià)超過(guò)自客戶取得的可明確區(qū)分商品公允價(jià)值的，超過(guò)金額作為應(yīng)付客戶對(duì)價(jià)沖減交易價(jià)格。自客戶取得的可明確區(qū)分商品公允價(jià)值不能合理估計(jì)的，本公司將應(yīng)采用的基礎(chǔ)將該后續(xù)變動(dòng)金額分?jǐn)傊梁贤械穆募s義務(wù)。對(duì)于因合同開(kāi)始日之后單獨(dú)售但是，履約進(jìn)度不能合理確定的除外。本公司按照產(chǎn)出法確定提供服務(wù)的履約進(jìn)度。當(dāng)履約進(jìn)度不能合理確定時(shí)，本公司已經(jīng)發(fā)生的成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)模凑找呀?jīng)發(fā)生A．房地產(chǎn)銷售收入的確認(rèn)原則及方法③公司收到客戶的全部購(gòu)房款或取得收取全部購(gòu)房款權(quán)利（如銀行同意發(fā)放按揭款公司的低碳出行板塊銷售收入主要包括新車銷售收入、汽車精品銷售收入和汽車維②公司收到客戶的全部購(gòu)車款或取得收取全部購(gòu)車款權(quán)利（如銀行同意發(fā)放按揭款票（增值稅專用發(fā)票或增值稅普通發(fā)票完成維公司智慧水務(wù)板塊收入主要是包括水費(fèi)收入、建安收入、手續(xù)費(fèi)收入、水質(zhì)檢驗(yàn)收公司的新能源板塊銷售收入主要包括電費(fèi)銷售收入、充電樁設(shè)備銷售收入、充確定的除外。本公司按照產(chǎn)出法確定提供服務(wù)的履約進(jìn)度。對(duì)于履約進(jìn)度不能合理確定時(shí)，本公司已經(jīng)發(fā)生的成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)?，按照已?jīng)發(fā)生的成本金額確認(rèn)收入，合同同時(shí)符合“雙特征”和“雙控制”條件。其中，“雙特征”是指社會(huì)資本方在合同產(chǎn)品和服務(wù)獲得補(bǔ)償;“雙控制”是指政府方控制或管制社會(huì)資本方使用PPP項(xiàng)目資產(chǎn)必合同取得成本確認(rèn)的資產(chǎn)和合同履約成本確認(rèn)的資產(chǎn)采用與該資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指公司從政府無(wú)償取得的貨幣性資產(chǎn)或非貨幣性資產(chǎn)，包括與資產(chǎn)相公司在取得資產(chǎn)、負(fù)債時(shí)，確定其計(jì)稅基礎(chǔ)。資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅應(yīng)的遞延所得稅負(fù)債。但是，同時(shí)滿足下列條件的除外：①投資企業(yè)能夠控制暫時(shí)性差在合同開(kāi)始日，本公司評(píng)估合同是否為租賃或者包含租賃。如果合同中一方讓渡了他部分在物理上不可區(qū)分但實(shí)質(zhì)上代表了該資產(chǎn)的全部產(chǎn)能，從而使客戶獲得因使用該資產(chǎn)所產(chǎn)生的幾乎全部經(jīng)濟(jì)利益。如果資產(chǎn)的供應(yīng)方在整個(gè)使用期間擁有對(duì)該資產(chǎn)的實(shí)賃期還包含續(xù)租選擇權(quán)涵蓋的期間。本公司有終止租賃選擇權(quán)，即有權(quán)選擇終止租賃該選擇權(quán)的，本公司對(duì)其是否合理確定將行使續(xù)租選擇權(quán)、購(gòu)買選擇權(quán)或不行使終止租賃租賃發(fā)生變更且同時(shí)符合下列條件的，本公司將該租賃變更作為一項(xiàng)單獨(dú)租賃進(jìn)行低價(jià)值資產(chǎn)租賃，是指單項(xiàng)租賃資產(chǎn)為全新資產(chǎn)時(shí)價(jià)值較低的租賃。本公司轉(zhuǎn)租或預(yù)期本公司選擇對(duì)短期租賃和低價(jià)值資產(chǎn)租賃不確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，并將相關(guān)在租賃開(kāi)始日，本公司將租賃分為融資租賃和經(jīng)營(yíng)租賃。融資租賃，是經(jīng)營(yíng)租賃，是指除融資租賃以外的其他租賃。本公司作為轉(zhuǎn)租出租人時(shí)，基于原租賃產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃的租賃收款額在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法確認(rèn)為租金收入。本公司將發(fā)生的與經(jīng)營(yíng)租賃有關(guān)的初始直接費(fèi)用予以資本化，在租賃期內(nèi)按照與租金收入確同的基礎(chǔ)分?jǐn)傆?jì)入當(dāng)期損益。未計(jì)入租賃收款額的可變租賃付款額在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)價(jià)值。租賃投資凈額為未擔(dān)保余值和租賃期開(kāi)始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內(nèi)含本公司按照固定的周期性利率計(jì)算并確認(rèn)租賃期內(nèi)各個(gè)期間的利息收入。應(yīng)收融資本公司按照本會(huì)計(jì)政策之第（三十五）項(xiàng)收入的規(guī)定評(píng)估確定售后租回交易中的資售后租回交易中的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓屬于銷售的，本公司按原資產(chǎn)賬如果銷售對(duì)價(jià)的公允價(jià)值與資產(chǎn)的公允價(jià)值不同，或者出租人未按市場(chǎng)價(jià)格收取租金，本公司將銷售對(duì)價(jià)低于市場(chǎng)價(jià)格的款項(xiàng)作為預(yù)付租金進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，將高于市場(chǎng)價(jià)格的款項(xiàng)作為出租人向承租人提供的額外融資進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；同時(shí)按照公允價(jià)值調(diào)整相如果銷售對(duì)價(jià)的公允價(jià)值與資產(chǎn)的公允價(jià)值不同，或者本公司未按市場(chǎng)價(jià)格收取租金，本公司將銷售對(duì)價(jià)低于市場(chǎng)價(jià)格的款項(xiàng)作為預(yù)收租金進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，將高于市場(chǎng)價(jià)格的款項(xiàng)作為本公司向承租人提供的額外融資進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；同時(shí)按市場(chǎng)價(jià)格調(diào)整租金會(huì)計(jì)政策變更的內(nèi)容和原因?qū)徟绦騻渥ⅲㄊ苤匾绊懙膱?bào)表項(xiàng)目名稱和金額））（）， 詳見(jiàn)其他說(shuō)明（1））（），-詳見(jiàn)其他說(shuō)明（2）起施行“關(guān)于企業(yè)將固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前或者研發(fā)過(guò)程中產(chǎn)出的產(chǎn)品或副產(chǎn)A.關(guān)于試運(yùn)行銷售的會(huì)計(jì)處理解釋第15號(hào)明確了企業(yè)將固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前或者研發(fā)過(guò)程中產(chǎn)出的產(chǎn)品或副產(chǎn)品對(duì)外銷售的會(huì)計(jì)處理及其列報(bào)，規(guī)定不應(yīng)將試運(yùn)行銷售相關(guān)收入抵消相關(guān)應(yīng)當(dāng)同時(shí)包括履行合同的增量成本和與履行合同直接相關(guān)的其他成本的分?jǐn)偨痤~。該規(guī)于發(fā)行方分類為權(quán)益工具的金融工具相關(guān)股利的所得稅影響的會(huì)計(jì)處理”、“關(guān)于企業(yè)A.關(guān)于發(fā)行方分類為權(quán)益工具的金融工具相關(guān)股利的所得稅影響的會(huì)計(jì)B.關(guān)于現(xiàn)金結(jié)算股份支付修改為權(quán)益結(jié)算股份支付的稅種計(jì)稅依據(jù)稅率增值稅銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)過(guò)程中產(chǎn)生的增值額13%、9%、6%、5%、3%(注1)城市維護(hù)建設(shè)稅應(yīng)交增值稅額5%、7%（注2）教育費(fèi)附加應(yīng)交增值稅額3%地方教育費(fèi)附加應(yīng)交增值稅額2%企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額25%、20%(注3）稅；不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)適用11%和5%（簡(jiǎn)易征收）稅率進(jìn)口貨物，原適用17%和11%稅率的，稅率分別調(diào)整為16%、10%。2019年4月1日稅務(wù)總局知》（財(cái)稅〔2019〕13號(hào)）、財(cái)政部稅務(wù)總局公告2021年第12號(hào)《財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于家稅務(wù)總局關(guān)于落實(shí)支持小型微利企業(yè)和個(gè)體工商戶發(fā)展所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)事項(xiàng)的公告》和財(cái)政部稅務(wù)總局公告2022年第13號(hào)《財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步實(shí)施小微企業(yè)所屬子公司福建省博佳信息技術(shù)有限公司，福建漳發(fā)汽車保險(xiǎn)代理有限公司等符合“從事300人、資產(chǎn)總額不超過(guò)5,000萬(wàn)元等三個(gè)條件”的小型微利企業(yè)條件，享受小型微利企對(duì)從事公共污水和垃圾處理所得，自項(xiàng)目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入所屬納稅年度起，第根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于實(shí)施國(guó)家重點(diǎn)扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目企業(yè)所得稅優(yōu)惠問(wèn)適用6%的增值稅稅率，從2020年5月1日開(kāi)始，提供污水處理勞務(wù)的子公司由原來(lái)的13%項(xiàng)目期末余額期初余額庫(kù)存現(xiàn)金17,496.3312,183.34銀行存款459,296,771.74471,099,879.79其他貨幣資金15,566,268.3134,721,196.01合計(jì)474,880,536.38505,833,259.14其中：存放在境外的款項(xiàng)總額存放財(cái)務(wù)公司存款因抵押、質(zhì)押或凍結(jié)等對(duì)使用有限制的款項(xiàng)總額9,492,507.2139,389,115.83其中：保函保證金8,217,850.86元、農(nóng)民工保證金專戶1,262,156.35元、ETC凍結(jié)項(xiàng)目期末余額期初余額銀行承兌票據(jù)20,000,000.00商業(yè)承兌票據(jù)合計(jì)20,000,000.00賬齡期末賬面余額1年以內(nèi)（含1年）393,030,449.931－2年（含2年）128,984,314.912－3年（含3年）194,164,168.123－4年（含4年）1,645,501.504－5年（含5年）3,801,199.735年以上6,099,134.41減：壞賬準(zhǔn)備79,227,457.50合計(jì)648,497,311.10類別期末余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值金額比例（%）金額計(jì)提比例（%）按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款88,474,715.2412.168,345,249.699.4380,129,465.55按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款639,250,053.3687.8470,882,207.8111.09568,367,845.55賬齡組合639,250,053.3687.8470,882,207.8111.09568,367,845.55合計(jì)727,724,768.60100.0079,227,457.5010.89648,497,311.10類別期初余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值金額比例（%）金額計(jì)提比例（%）按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款46,913,943.589.196,294,313.3113.4240,619,630.27按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款463,571,798.1390.8137,468,479.508.08426,103,318.63賬齡組合463,571,798.1390.8137,468,479.508.08426,103,318.63合計(jì)510,485,741.71100.0043,762,792.818.57466,722,948.90名稱期末余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例（%）計(jì)提理由漳州景陽(yáng)鋼業(yè)有限公司3,441,879.083,441,879.08100.00債務(wù)人破產(chǎn)清算無(wú)償還能力漳州三川鋼管制品有限公司135,394.52135,394.52100.00債務(wù)人破產(chǎn)清算無(wú)償還能力PPP項(xiàng)目84,897,441.644,767,976.095.62根據(jù)合同現(xiàn)金流與預(yù)期收取現(xiàn)金流差額的現(xiàn)值合計(jì)88,474,715.248,345,249.699.43--名稱期末余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例（%）1年以內(nèi)（含1年)345,224,474.7717,261,223.695.001-2年（含2年）98,114,403.769,811,440.3810.002-3年（含3年）187,942,612.7937,588,522.5420.003-4年（含4年）1,645,501.50658,200.6040.004-5年（含5年）3,801,199.733,040,959.7980.005年以上2,521,860.812,521,860.81100.00合計(jì)639,250,053.3670,882,207.8111.09類別期初余額本期變動(dòng)金額期末余額計(jì)提收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷或核銷其他單項(xiàng)計(jì)提6,294,313.312,050,936.388,345,249.69賬齡組合37,468,479.5032,725,108.39332,019.6027,718.461,048,357.9870,882,207.81合計(jì)43,762,792.8134,776,044.77332,019.6027,718.461,048,357.9879,227,457.50項(xiàng)目核銷金額實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款27,718.46單位名稱應(yīng)收賬款期末余額占應(yīng)收賬款期末余額合計(jì)數(shù)的比例（%）壞賬準(zhǔn)備期末余額漳州市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局187,831,847.3025.8131,812,731.89漳州市供排水中心137,798,008.0718.947,382,521.63云霄縣云陵工業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)51,080,430.487.024,587,344.79漳浦縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局50,248,346.006.903,542,495.10中國(guó)建筑一局（集團(tuán)）有限公司37,092,805.225.101,864,853.75合計(jì)464,051,437.0763.7749,189,947.16賬齡期末余額期初余額金額比例（%）金額比例（%）1年以內(nèi)（含1年）104,459,212.1488.48129,982,513.0690.501至2年（含2年）1,024,125.130.877,668,309.955.342至3年（含3年）6,814,618.405.771,741,047.151.213年以上5,757,725.514.884,232,629.052.95合計(jì)118,055,681.18100.00143,624,499.21100.00（1）南靖縣金山鎮(zhèn)人民政府，期末超過(guò)1年的預(yù)付款項(xiàng)金（2）南靖縣龍山鎮(zhèn)人民政府，期末超過(guò)1年的預(yù)付款項(xiàng)金（3）北京碧水源科技股份有限公司，期末超過(guò)1年的預(yù)付2,800,000.00元，系因拆遷工單位名稱期末余額占預(yù)付款項(xiàng)期末余額合計(jì)數(shù)的比例（%）比亞迪汽車銷售有限公司33,226,480.1328.14一汽豐田汽車銷售有限公司13,437,170.3211.38領(lǐng)克汽車銷售有限公司10,414,547.638.82北京碧水源科技股份有限公司6,493,011.845.50賽力斯汽車銷售有限公司6,260,264.355.30合計(jì)69,831,474.2759.15項(xiàng)目期末余額期初余額應(yīng)收利息應(yīng)收股利其他應(yīng)收款289,037,196.69151,824,668.08合計(jì)289,037,196.69151,824,668.08賬齡期末賬面余額1年以內(nèi)（含1年）241,651,627.251－2年（含2年）28,778,002.83賬齡期末賬面余額2－3年（含3年）38,859,575.073－4年（含4年）5,509,006.984－5年（含5年）2,120,850.945年以上53,654,354.53減：壞賬準(zhǔn)備81,536,220.91合計(jì)289,037,196.69款項(xiàng)性質(zhì)期末賬面余額期初賬面余額員工備用金借款31,426.1618,625.30押金、保證金26,188,960.4228,431,494.88暫時(shí)代墊款82,189,313.1062,774,060.06非并表范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)往來(lái)253,198,209.12116,013,268.96其他8,965,508.807,023,673.01合計(jì)370,573,417.60214,261,122.21壞賬準(zhǔn)備第一階段第二階段第三階段合計(jì)未來(lái)12個(gè)月預(yù)期信用損失整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失2022年1月1日余額5,200,109.275,988,973.1451,247,371.7262,436,454.132022年1月1日余額在本期————————--轉(zhuǎn)入第二階段-1,410,752.821,410,752.82--轉(zhuǎn)入第三階段-879,286.08879,286.08--轉(zhuǎn)回第二階段--轉(zhuǎn)回第一階段本期計(jì)提11,783,668.185,299,827.407,143,495.9324,226,991.51本期轉(zhuǎn)回5,288,437.421,118,533.11631,857.927,038,828.45本期轉(zhuǎn)銷本期核銷2,995.00811.755,800.009,606.75其他變動(dòng)1,740,653.36134,139.1746,417.941,921,210.472022年12月31日余額12,022,245.5710,835,061.5958,678,913.7581,536,220.91類別期初余額本期變動(dòng)金額期末余額計(jì)提收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷或核銷其他按賬齡組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款60,817,121.0423,003,149.517,038,828.459,606.751,921,210.4778,693,045.82單項(xiàng)金額不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款1,619,333.091,223,842.002,843,175.09合計(jì)62,436,454.1324,226,991.517,038,828.459,606.751,921,210.4781,536,220.91項(xiàng)目核銷金額實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款9,606.75單位名稱款項(xiàng)的性質(zhì)期末余額賬齡占其他應(yīng)收款期末余額合計(jì)數(shù)的比例（%）壞賬準(zhǔn)備期末余額福建漳龍地產(chǎn)集團(tuán)有限公司非并表范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)往來(lái)200,000,000.001年以內(nèi)53.9710,000,000.00福建東南花都置業(yè)有限公司非并表范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)往來(lái)52,503,998.751年以內(nèi)至5年以上14.1746,319,358.34漳州市薌城區(qū)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局暫時(shí)代墊款37,360,842.943年以內(nèi)10.084,666,156.35漳州市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局暫時(shí)代墊款27,602,430.513年以內(nèi)7.454,341,457.83福建漳州金峰經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)管理委員會(huì)財(cái)政局暫時(shí)代墊款4,638,537.102年以內(nèi)1.25441,755.22合計(jì)--322,105,809.30--86.9265,768,727.74項(xiàng)目期末余額期初余額賬面余額存貨跌價(jià)準(zhǔn)備或合同履約成本減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額存貨跌價(jià)準(zhǔn)備或合同履約成本減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值原材料14,242,373.841,715,099.6612,527,274.1810,878,217.61845,550.6210,032,666.99開(kāi)發(fā)成本1,045,504,417.131,045,504,417.13開(kāi)發(fā)產(chǎn)品105,059,186.2123,502,459.8681,556,726.35314,127,381.4434,035,853.51280,091,527.93庫(kù)存商品196,380,977.936,539,008.84189,841,969.09138,525,148.254,357,798.84134,167,349.41合同履約成本14,764,993.3714,764,993.3710,399,439.6710,399,439.67合計(jì)330,447,531.3531,756,568.36298,690,962.991,519,434,604.1039,239,202.971,480,195,401.13項(xiàng)目名稱開(kāi)工時(shí)間預(yù)計(jì)竣工時(shí)間預(yù)計(jì)總投資期初余額本期轉(zhuǎn)入開(kāi)發(fā)產(chǎn)品本期其他減少金額本期（開(kāi)發(fā)成本）增加期末余額利息資本化累計(jì)金額其中：本期利息資本化金額資金來(lái)源晟水名都（一期）2015年4月2019年7月350,000,000.00-5,041,635.38-5,041,635.38晟發(fā)名都（二期、750,000,000.00157,357,903.9552,349,491.17158,745,672.9353,737,260.15晟水名都(二期)570,000,000.00166,449,276.43213,338,595.2146,889,318.78山水名都686,680,000.00572,605,074.60648,055,249.1475,450,174.54尚水名都（二期）2015年3月2019年12月577,000,000.00-14,754,400.83-14,754,400.83漳發(fā)名都2017年12月2021年9月250,000,000.00-11,166,760.75-11,166,760.75蘭香上邸2021年12月2024年8月570,000,000.00149,092,162.15239,920,727.5090,828,565.35合計(jì)----3,753,680,000.001,045,504,417.1321,386,694.211,260,060,244.78235,942,521.86項(xiàng)目名稱竣工時(shí)間期初余額本期增加本期減少期末余額利息資本化累計(jì)金額其中：本期利息資本化金額晟發(fā)名都2016年9月34,343,609.8252,349,491.1786,693,100.99晟水名都2019年7月50,759,303.51-5,041,635.3845,717,668.13尚水名都2018年6月95,944,851.03-14,754,400.83-2,512,149.7183,702,599.91漳發(fā)名都2021年9月133,079,617.08-11,166,760.75100,556,270.0321,356,586.30合計(jì)--314,127,381.4421,386,694.21230,454,889.44105,059,186.21注：本期減少金額包含了處置地產(chǎn)子公司的影響數(shù)，其中處置子公司導(dǎo)致晟發(fā)名都減少37,775,190.82項(xiàng)目期初余額本期增加金額本期減少金額期末余額備注計(jì)提其他轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷其他原材料845,550.62869,549.041,715,099.66開(kāi)發(fā)產(chǎn)品34,035,853.514,441,938.525,197,459.749,777,872.4323,502,459.86庫(kù)存商品4,357,798.844,374,574.502,193,364.506,539,008.84合計(jì)39,239,202.979,686,062.067,390,824.249,777,872.4331,756,568.36項(xiàng)目名稱期初余額本期增加金額本期減少金額期末余額備注計(jì)提其他轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷其他晟發(fā)名都4,892,649.804,892,649.80晟水名都5,457,289.52203,072.97775,139.864,885,222.63尚水名都19,711,298.644,238,865.551,304,539.4322,645,624.76漳發(fā)名都3,974,615.553,117,780.45856,835.10合計(jì)34,035,853.514,441,938.525,197,459.749,777,872.4323,502,459.86項(xiàng)目期末余額期初余額賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值工程施工424,879,289.5636,992,322.27387,886,967.29323,799,635.5522,742,892.52301,056,743.03合計(jì)424,879,289.5636,992,322.27387,886,967.29323,799,635.5522,742,892.52301,056,743.03項(xiàng)目變動(dòng)金額變動(dòng)原因漳州市區(qū)內(nèi)河水環(huán)境綜合整治PPP項(xiàng)目輸變電工程7,195,657.45本期完成工程量形成的取決于時(shí)間流逝之外因素的收款權(quán)利漳州市醫(yī)院高新區(qū)院區(qū)項(xiàng)目15,565,706.25本期完成工程量形成的取決于時(shí)間流逝之外因素的收款權(quán)利漳州發(fā)展水務(wù)集團(tuán)8.47MWP分布式光伏發(fā)電項(xiàng)目工程總承包2,740,602.98本期完成工程量形成的取決于時(shí)間流逝之外因素的收款權(quán)利漳州市南江濱路第三標(biāo)段照明施工工程2,031,385.19本期完成工程量形成的取決于時(shí)間流逝之外因素的收款權(quán)利漳州市市級(jí)方艙隔離點(diǎn)項(xiàng)目建筑電氣專業(yè)承包2,768,389.01本期完成工程量形成的取決于時(shí)間流逝之外因素的收款權(quán)利漳州市東南部沿海地區(qū)九龍江調(diào)水工程（一期）第3標(biāo)段施工臨時(shí)用電工程2,407,822.12本期完成工程量形成的取決于時(shí)間流逝之外因素的收款權(quán)利漳州恒大御景半島01、04地塊小區(qū)供水設(shè)施3,119,745.65本期完成工程量形成的取決于時(shí)間流逝之外因素的收款權(quán)利新城苑南區(qū)1-10#樓及地下室供水設(shè)施委托建設(shè)2,589,640.21本期完成工程量形成的取決于時(shí)間流逝之外因素的收款權(quán)利長(zhǎng)福棚戶改造項(xiàng)目01、02地塊2,349,333.75本期完成工程量形成的取決于時(shí)間流逝之外因素的收款權(quán)利西湖生態(tài)園片區(qū)（林內(nèi)）棚戶區(qū)改造供水設(shè)施委托建設(shè)工程6,855,680.00本期完成工程量形成的取決于時(shí)間流逝之外因素的收款權(quán)利建元東路（龍文南路-東環(huán)城路）道路工程ZK和YK線段給水工程6,945,227.97本期完成工程量形成的取決于時(shí)間流逝之外因素的收款權(quán)利合計(jì)54,569,190.58--項(xiàng)目本期計(jì)提本期轉(zhuǎn)回本期轉(zhuǎn)銷/核銷原因工程施工13,528,730.161,046,365.73按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提合計(jì)13,528,730.161,046,365.73--項(xiàng)目期末余額期初余額一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期應(yīng)收款5,515,000.003,054,467.38合計(jì)5,515,000.003,054,467.38項(xiàng)目期末余額期初余額待攤費(fèi)用1,652,949.541,711,243.32應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅56,289,636.0567,002,757.54預(yù)繳稅費(fèi)12,405,863.0427,181,773.12合同取得成本2,140,133.29合計(jì)70,348,448.6398,035,907.27項(xiàng)目期末余額賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值漳州高新區(qū)一藥一智投資合伙企業(yè)（有限合伙）1,014,337.531,014,337.53漳州高新區(qū)站前投資合伙企業(yè)（有限合伙)1,014,337.531,014,337.53合計(jì)2,028,675.062,028,675.06項(xiàng)目期末余額面值票面利率實(shí)際利率到期日漳州高新區(qū)一藥一智投資合伙企業(yè)（有限合伙）1,000,000.003.56%3.56%2042/7/7漳州高新區(qū)站前投資合伙企業(yè)（有限合伙)1,000,000.003.56%3.56%2042/7/10合計(jì)2,000,000.00------項(xiàng)目期末余額期初余額折現(xiàn)率賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值分期收款銷售商品49,860,212.5449,860,212.5455,375,212.5455,375,212.544.65%其中：未實(shí)現(xiàn)融資收益16,319,787.4616,319,787.4616,319,787.4616,319,787.464.65%合計(jì)49,860,212.5449,860,212.5455,375,212.5455,375,212.54--被投資單位期初余額(賬面價(jià)值)本期增減變動(dòng)期末余額(賬面價(jià)值)減值準(zhǔn)備期末余額追加投資減少投資權(quán)益法下確認(rèn)的投資損益其他綜合收益調(diào)整其他權(quán)益變動(dòng)宣告發(fā)放現(xiàn)金股利或利潤(rùn)計(jì)提減值準(zhǔn)備其他一、合營(yíng)企業(yè)小計(jì)二、聯(lián)營(yíng)企業(yè)福建華興漳發(fā)創(chuàng)業(yè)投資有限公司10,289,420.31-10,760.5110,278,659.80福建信禾房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司259,988,057.54-890,668.49-11,314.50259,086,074.55福建東南花都置業(yè)有限公司42,822,802.67-62,309.6016,554,268.6726,206,224.4016,554,268.67福建省瀧澄建筑工業(yè)有限公司92,569,536.20-6,039,102.0786,530,434.134,288,542.03福建省漳州福化水務(wù)發(fā)展有限責(zé)任公司33,961,181.41-383,875.2333,577,306.18福建兆發(fā)房地產(chǎn)有限公司270,640,030.747,508,773.7230,000,000.00248,148,804.46漳州兆赫房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司300,000,000.00-11,140,101.51288,859,898.49太陽(yáng)海纜（東山）有限公司80,000,000.00-395,614.6579,604,385.35一道新能源科技（漳州）有限公司20,000,000.00113,253.124,182.6720,117,435.79小計(jì)710,271,028.87400,000,000.00-11,300,405.22-7,131.8330,000,000.0016,554,268.671,052,409,223.1520,842,810.70合計(jì)710,271,028.87400,000,000.00-11,300,405.22-7,131.8330,000,000.0016,554,268.671,052,409,223.1520,842,810.70項(xiàng)目期末余額期初余額漳州天同地產(chǎn)有限公司52,353,877.1360,125,949.76漳州人才發(fā)展集團(tuán)有限公司11,057,522.6511,161,114.23合計(jì)63,411,399.7871,287,063.99項(xiàng)目本期確認(rèn)的股利收入累計(jì)利得累計(jì)損失其他綜合收益轉(zhuǎn)入留存收益的金額指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的原因其他綜合收益轉(zhuǎn)入留存收益的原因漳州天同地產(chǎn)有限公司7,600,000.00129,873,877.13管理層確認(rèn)該投資為非交易性權(quán)益工具投資漳州人才發(fā)展集團(tuán)有限公司1,057,522.65管理層確認(rèn)該投資為非交易性權(quán)益工具投資合計(jì)7,600,000.00130,931,399.78項(xiàng)目期末余額期初余額福建省展信股權(quán)投資合伙企業(yè)（有限合伙）2,843,241.60995,976.65合計(jì)2,843,241.60995,976.65項(xiàng)目房屋、建筑物合計(jì)一、賬面原值1.期初余額109,153,545.53109,153,545.532.本期增加金額41,775,412.5041,775,412.50（1）外購(gòu)（2）存貨\固定資產(chǎn)\在建工程轉(zhuǎn)入7,484,590.537,484,590.53（3）企業(yè)合并增加34,290,821.9734,290,821.973.本期減少金額15,799,408.6015,799,408.60（1）處置391,457.00391,457.00（2）處置子公司減少15,407,951.6015,407,951.60項(xiàng)目房屋、建筑物合計(jì)4.期末余額135,129,549.43135,129,549.43二、累計(jì)折舊和累計(jì)攤銷1.期初余額12,105,016.6512,105,016.652.本期增加金額5,228,328.825,228,328.82（1）計(jì)提或攤銷2,437,383.172,437,383.17（2）企業(yè)合并增加1,466,057.341,466,057.34（3）固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入1,324,888.311,324,888.313.本期減少金額1,978,439.451,978,439.45（1）處置179,761.03179,761.03（2）處置子公司減少1,798,678.421,798,678.424.期末余額15,354,906.0215,354,906.02三、減值準(zhǔn)備1.期初余額2.本期增加金額（1）計(jì)提3.本期減少金額（1）處置（2）其他轉(zhuǎn)出4.期末余額四、賬面價(jià)值1.期末賬面價(jià)值119,774,643.41119,774,643.412.期初賬面價(jià)值97,048,528.8897,048,528.88項(xiàng)目期末余額期初余額固定資產(chǎn)984,859,145.85938,412,446.08固定資產(chǎn)清理合計(jì)984,859,145.85938,412,446.082）本期賬面原值和累計(jì)折舊中本期增減金3）2022年度，漳州發(fā)展水務(wù)集團(tuán)本部項(xiàng)目老舊體金額3,976,083.71元結(jié)轉(zhuǎn)至固定資產(chǎn)，其中房屋及建筑物為1,886,556.43元，機(jī)器設(shè)項(xiàng)目賬面價(jià)值未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因福建華駿房屋及建筑物—華夏汽車城福特4S店5,760,252.93福州市暫不辦理市內(nèi)4S店產(chǎn)權(quán)變更南平華駿房屋及建筑物3,707,401.86正在辦理，消防驗(yàn)收暫未通過(guò)水務(wù)集團(tuán)房屋及建筑物273,806,081.45部分改制前資產(chǎn)未辦產(chǎn)權(quán)證；鑫榮花苑售水大廳由于開(kāi)發(fā)商原因，尚未辦理；二水廠擴(kuò)建及三水廠尚未辦理金峰自來(lái)水公司房屋及建筑物5,221,767.76部分改制前未辦理產(chǎn)權(quán)證；部分屬于構(gòu)筑物，部分尚未辦理漳浦水務(wù)污水分公司房屋建筑物27,842,938.65暫未辦理項(xiàng)目期末余額期初余額在建工程67,408,660.0920,894,404.50工程物資合計(jì)67,408,660.0920,894,404.50項(xiàng)目期末余額期初余額賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值修文路（新華南路至青年路）市政給水管改管工程576,452.68576,452.68576,452.68576,452.68漳州古城保護(hù)市政給水管道工程972,202.81972,202.81812,512.34812,512.34漳州市老舊小區(qū)供水改造工程（三期）7,198,793.507,198,793.50漳浦縣第二水廠配套項(xiàng)目-排泥水處理工程3,423,201.323,423,201.32漳州大唐印象、倉(cāng)園路、菜市路市政給水工程55,000.0055,000.0055,000.0055,000.00漳州市金峰水廠擴(kuò)建工程（一52,629,424.7752,629,424.774,529,166.154,529,166.15漳發(fā)汽車：裝修改造工程481,275.89481,275.89481,275.89481,275.892021年漳浦縣城老舊小區(qū)管網(wǎng)改造工程138,145.34138,145.3492,886.6692,886.66漳發(fā)汽車園雨污分離改造工程68,839.8868,839.88有機(jī)廢氣治理設(shè)備項(xiàng)目60,442.4860,442.48老舊小區(qū)改造項(xiàng)目-水利新村供水設(shè)施改造項(xiàng)目267,870.21267,870.21喬安新華園供水改造項(xiàng)目322,181.42322,181.42321,681.42321,681.42老舊小區(qū)（四期）6,226,589.146,226,589.14674,786.89674,786.89第三水廠工程（二期)97,798.0097,798.0097,798.0097,798.00新中山橋南側(cè)片區(qū)改管工程212,294.02212,294.02133,893.11133,893.11金源新村供水改造項(xiàng)目989,609.26989,609.26740,160.28740,160.28西環(huán)城路給水管道工程423,382.42423,382.42423,382.42423,382.42二水廠取水口取水泵改造工程575,896.31575,896.31打山村原水管教加固工程213,313.49213,313.49213,313.49213,313.49石亭中路DN500市政供水給水工程218,111.92218,111.92項(xiàng)目期末余額期初余額賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值金峰開(kāi)發(fā)區(qū)市政消防栓工程410,215.44410,215.44410,215.44410,215.44老舊小區(qū)（五期）1,016,101.611,016,101.61百里弦歌片區(qū)改造提升項(xiàng)目給水管工程36,730.6136,730.61北環(huán)(龍祥北路-龍騰北路)市政改管21,788.1021,788.10南太武路整治提升項(xiàng)目-給水管道改造工程60,014.9060,014.90新華西路段、縣后路給水改造工程566,526.70566,526.70陽(yáng)光雅苑給水管道改造工程127,556.93127,556.93漳州市第二自來(lái)水廠場(chǎng)地改造工程23,714.9123,714.91二水廠10KW紅旗變配電室自來(lái)水線接入工程278,810.00278,810.00漳浦水廠生產(chǎn)區(qū)域綠化項(xiàng)目3,400.003,400.00漳浦縣第二水廠配套廠區(qū)道路項(xiàng)目4,100.004,100.00漳浦縣城老舊小區(qū)管網(wǎng)改造工程（2022）42,235.0542,235.05雷達(dá)4S店203,210.81203,210.81極氪家裝修改造工程798,459.92798,459.92南平華駿消防工程61,078.0261,078.02漳龍物流園區(qū)（一期）分布式光伏電站項(xiàng)目879,709.88879,709.88二期脫水設(shè)備加裝及改造無(wú)軸螺旋輸送機(jī)和料斗工程990.10990.10水下檢修項(xiàng)目17,623.7617,623.76合計(jì)67,889,935.98481,275.8967,408,660.0921,375,680.39481,275.8920,894,404.50項(xiàng)目名稱預(yù)算數(shù)期初余額本期增加金額本期轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)金額本期其他減少金額期末余額工程累計(jì)投入占預(yù)算比例(%)工程進(jìn)度(%)利息資本化累計(jì)金額其中：本期利息資本化金額本期利息資本化率(%)資金來(lái)源修文路（新華南路至青年路）市政給水管改管工程652,452.00576,452.68576,452.6888.3590.00漳州古城保護(hù)市政給水管道工程2,316,000.00812,512.34159,690.47972,202.8141.9888.00其他漳州市老舊小區(qū)供水改造工程（三期）38,637,400.007,198,793.509,323,939.1916,522,732.6942.76100.00漳浦縣第二水廠配套項(xiàng)目-排泥水處理工程3,611,800.003,423,201.32167,381.303,590,582.6299.41100.00漳州大唐印象、市政給水工程499,000.0055,000.0055,000.0011.0210.00漳州市金峰水廠擴(kuò)建工程（一338,150,900.004,529,166.1548,100,258.6252,629,424.7715.5630.001,278,807.08181,390.93機(jī)構(gòu)貸款改造工程481,275.89481,275.89100.002021年漳浦縣城老舊小區(qū)管網(wǎng)改造工程92,886.6645,258.68138,145.34漳發(fā)汽車園雨污分離改造工程238,607.3268,839.88179,529.84248,369.72104.09100.00有機(jī)廢氣治理設(shè)備項(xiàng)目136,600.0060,442.4860,442.48120,884.9688.50100.00老舊小區(qū)改造項(xiàng)目-水利新村供水設(shè)施改造項(xiàng)目409,317.00267,870.2141,336.30309,206.5175.54100.00喬安新華園供水改造項(xiàng)目395,157.00321,681.42500.00322,181.4281.5370.00項(xiàng)目名稱預(yù)算數(shù)期初余額本期增加金額本期轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)金額本期其他減少金額期末余額工程累計(jì)投入占預(yù)算比例(%)工程進(jìn)度(%)利息資本化累計(jì)金額其中：本期利息資本化金額本期利息資本化率(%)資金來(lái)源老舊小區(qū)（四16,950,000.00674,786.895,551,802.256,226,589.1436.7495.00第三水廠工程（二期)97,798.0097,798.002.00新中山橋南側(cè)片區(qū)改管工程410,000.00133,893.1178,400.91212,294.0251.7895.00金源新村供水改造項(xiàng)目917,194.00740,160.28249,448.98989,609.26107.985.00西環(huán)城路給水管道工程423,382.42423,382.4220.00二水廠取水口取水泵改造工程822,833.00575,896.31142,788.69718,685.0087.34100.00打山村原水管教加固工程213,313.49213,313.4950.00石亭中路DN500市政供水給水工程546,000.00218,111.92172,006.71390,118.6371.45100.00金峰開(kāi)發(fā)區(qū)市政消防栓工程1,344,000.00410,215.44410,215.4430.5290.00新華西路段、縣后路給水改造工程1,303,214.00566,526.70566,526.7043.4790.00金峰開(kāi)發(fā)區(qū)北部片區(qū)供水工程10,000,000.00243,000.00243,000.00100.00漳州市第三自來(lái)水廠工程（一409,000,000.00246,100.00246,100.00100.004,403,527.53機(jī)構(gòu)貸款二水廠10KW紅旗變配電室自來(lái)水線接入工程278,810.00278,810.00項(xiàng)目名稱預(yù)算數(shù)期初余額本期增加金額本期轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)金額本期其他減少金額期末余額工程累計(jì)投入占預(yù)算比例(%)工程進(jìn)度(%)利息資本化累計(jì)金額其中：本期利息資本化金額本期利息資本化率(%)資金來(lái)源漳浦縣第二水廠加氯間和二級(jí)泵房升級(jí)改造設(shè)備安裝項(xiàng)目1,227,525.861,227,525.86100.00漳浦縣城老舊小區(qū)管網(wǎng)改造工程（2022）42,235.0542,235.05漳浦水廠生產(chǎn)區(qū)域綠化項(xiàng)目3,400.003,400.00漳浦縣第二水廠配套廠區(qū)道路項(xiàng)目4,100.004,100.00漳浦污水廠一級(jí)A擴(kuò)容提標(biāo)改造工程49,287,924.002,219.272,219.27100.00極氪家裝修改造工程5,000,000.00798,459.92798,459.9215.9720.00漳龍物流園區(qū)光伏電站項(xiàng)目28,000,000.00879,709.88879,709.883.143.14老舊小區(qū)（五7,764,000.001,016,101.611,016,101.6113.0970.00減：在建工程減值準(zhǔn)備481,275.89481,275.89合計(jì)916,392,398.3220,894,404.5069,580,972.7123,371,055.54248,369.7266,855,951.95----5,682,334.61181,390.93--項(xiàng)目房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備合計(jì)一、賬面原值1.期初余額147,497,853.59208,656.91147,706,510.502.本期增加金額6,020,160.936,020,160.93（1）租入5,196,951.275,196,951.27（2）企業(yè)合并增加204,829.73204,829.73（3）其他618,379.93618,379.933.本期減少金額2,238,646.782,238,646.78（1）合同到期748,922.60748,922.60（2）處置子公司減少681,394.39681,394.39（3）其他808,329.79808,329.794.期末余額151,279,367.74208,656.91151,488,024.65二、累計(jì)折舊1.期初余額17,781,003.9054,432.2417,835,436.142.本期增加金額18,577,716.2754,432.2418,632,148.51（1）計(jì)提18,517,974.2854,432.2418,572,406.52（2）企業(yè)合并增加59,741.9959,741.993.本期減少金額943,588.60943,588.60（1）合同到期612,826.36612,826.36（2）處置子公司減少169,096.32169,096.32（3）其他161,665.92161,665.924.期末余額35,415,131.57108,864.4835,523,996.05三、減值準(zhǔn)備1.期初余額2.本期增加金額（1）計(jì)提3.本期減少金額（1）處置4.期末余額四、賬面價(jià)值1.期末賬面價(jià)值115,864,236.1799,792.43115,964,028.602.期初賬面價(jià)值129,716,849.69154,224.67129,871,074.36項(xiàng)目土地使用權(quán)特許經(jīng)營(yíng)使用權(quán)計(jì)算機(jī)軟件其他合計(jì)一、賬面原值1.期初余額103,106,964.61628,088,790.688,577,843.131,740.00739,775,338.422.本期增加金額7,527,276.91583,105.648,110,382.55（1）購(gòu)置7,477,093.42583,105.648,060,199.06（2）其他50,183.4950,183.493.本期減少金額9,227,016.87204,327.439,431,344.30（1）處置8,500,000.008,500,000.00（2）其他727,016.87204,327.43931,344.304.期末余額103,106,964.61626,389,050.728,956,621.341,740.00738,454,376.67二、累計(jì)攤銷1.期初余額17,327,797.4028,112,201.485,783,490.071,740.0051,225,