某軟件總賬基礎(chǔ)功能介紹

金蝶EAS根底業(yè)務(wù)培訓(xùn)

——總賬根底功能介紹金蝶軟件〔中國〕有限公司導(dǎo)讀摘要：本文介紹了集團財務(wù)核算的相關(guān)背景知識，重點介紹了EAS總賬系統(tǒng)的業(yè)務(wù)操作流程以及總賬系統(tǒng)的功能點。適用范圍適用于希望對EAS總賬功能有全面了解的售前、實施、效勞等同事EAS工程關(guān)鍵用戶培訓(xùn)適用于EAS6.0及以上版本目錄前言根底資料介紹總賬流程介紹Q&A前言集團財務(wù)核算以總賬系統(tǒng)為核心?？傎~系統(tǒng)本身包括憑證處理、賬表查詢、賬齡分析、期末處理等日常財務(wù)核算，并與應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)、固定資產(chǎn)系統(tǒng)、資金管理系統(tǒng)、、HR系統(tǒng)、供給鏈系統(tǒng)等各業(yè)務(wù)系統(tǒng)一體化集成，保障財務(wù)信息與業(yè)務(wù)信息的高度同步與一致，為集團決策層提供實時的財務(wù)管理信息。

前言－了解集團公司

集團公司是在社會化大生產(chǎn)的根底上出現(xiàn)的一種新型企業(yè)組織形式。一般地，集團公司是指由一個或多個實力強大、具有投資中心功能的大型企業(yè)為核心，以假設(shè)干個在資產(chǎn)、資本、產(chǎn)品、技術(shù)等作為聯(lián)結(jié)紐帶，由一批具有共同利益，并在某種程度上受核心企業(yè)影響的多個企業(yè)聯(lián)合組成的穩(wěn)定的、多層次的、產(chǎn)權(quán)網(wǎng)絡(luò)化的法人聯(lián)合體。我國參加世貿(mào)組織后，社會主義市場經(jīng)濟在WTO框架下的重塑，對我國企業(yè)開展的沖擊是根本性的。這就要求集團公司必須加強企業(yè)制度建設(shè)，改革現(xiàn)有企業(yè)制度。而根據(jù)麥肯錫的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，造成目前中國企業(yè)普遍效率低下、大而不強、管理脫節(jié)、資金流斷裂的一個非常重要的因素就是對集團財務(wù)集中管理能力的缺失。因此，集團財務(wù)的整合在我國就顯得尤為重要了。招商局、中國信達、萬科前言－了解集團財務(wù)集團企業(yè)管理特征及信息化的矛盾

企業(yè)發(fā)展規(guī)模與信息化水平之間的矛盾應(yīng)用通用化與行業(yè)化之間的矛盾組織龐大地域?qū)拸V業(yè)務(wù)復(fù)雜信息孤島行業(yè)眾多

商業(yè)模式的創(chuàng)新與信息化能力之間的矛盾集團型企業(yè)財務(wù)管理面臨的挑戰(zhàn)企業(yè)規(guī)模不斷增長，如何保證會計信息的及時、準(zhǔn)確？企業(yè)經(jīng)營范圍不斷擴張，如何有效整合現(xiàn)有資源？企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)流程多樣，如何控制以保證步調(diào)一致？企業(yè)結(jié)構(gòu)錯綜復(fù)雜，如何清晰披露經(jīng)營業(yè)績？企業(yè)內(nèi)部與外部環(huán)境多變，如何把握正確的經(jīng)營方向？目錄前言根底資料介紹總賬流程介紹Q&AEAS根底管理-財務(wù)制度控制策略管理流程預(yù)算審批資金審批報表審批費用審批集團企業(yè)財務(wù)核算監(jiān)控預(yù)警條件預(yù)警預(yù)算超標(biāo)到期預(yù)警財務(wù)政策折舊政策會計期間核算幣別合并政策外幣折算根底數(shù)據(jù)客商資料賬號物料輔助資料科目體系組織架構(gòu)系統(tǒng)設(shè)置系統(tǒng)聯(lián)用初始狀態(tài)系統(tǒng)參數(shù)管理流程預(yù)算審批資金審批報表審批費用審批財務(wù)核算監(jiān)控預(yù)警條件預(yù)警預(yù)算超標(biāo)到期預(yù)警財務(wù)政策折舊政策會計期間核算幣別合并政策外幣折算根底數(shù)據(jù)客商資料賬號物料輔助資料科目體系組織架構(gòu)系統(tǒng)設(shè)置系統(tǒng)聯(lián)用初始狀態(tài)系統(tǒng)參數(shù)新建分配引用權(quán)限管理用戶管理根底數(shù)據(jù)流程管理消息平臺根底管理與工具系統(tǒng)設(shè)置第三方接口預(yù)警平臺二次開發(fā)★重點

EAS根底數(shù)據(jù)-根底資料管理策略管理問題如何建立集團統(tǒng)一的財務(wù)管理體系？集團如何實現(xiàn)對下屬企業(yè)財務(wù)信息共享？集團如何實現(xiàn)對下屬企業(yè)的財務(wù)監(jiān)控？管理策略統(tǒng)一的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理平臺靈活的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理策略：分配、引用、新建根底數(shù)據(jù)管理平臺科目體系客商資料賬號物料輔助資料組織架構(gòu)集團公司分公司行政組織財務(wù)組織采購組織銷售組織庫存組織基礎(chǔ)資料管理策略S1：集團維護，全局共享S2：全局維護，全局共享S3：創(chuàng)建者維護，全局共享D1：集團維護，分配共享D2：編碼名稱集團統(tǒng)一，分配后其他屬性分別維護D3：基本信息集團統(tǒng)一，分配后相關(guān)信息分別維護I：絕對隔離，創(chuàng)建者私有

EAS多組織架構(gòu)管理平臺庫存組織A銷售組織B采購組織D財務(wù)組織C銷售記賬委托核算HR組織H行政組織EHR委托行政委托采購庫存委托銷售庫存委托會計期間：又稱會計分期，是指將企業(yè)川流不息的經(jīng)營活動劃分為假設(shè)干個相等的區(qū)間。根底數(shù)據(jù)維護根底數(shù)據(jù)維護★重點根底數(shù)據(jù)維護★重點科目在集團不同層次控制和管理子集團AF北京分公司F集團公司BFF科目表控制一級科目控制二級科目科目表科目表三級科目5600工資5600.01直接工資5600.02間接工資5600.01.01直接人工工資5600.01.02福利5600.02間接工資允許下級公司增加明細科目允許下級公司增加明細科目不允許下級公司增加明細科目不能增加下級明細科目對科目的控制可以實現(xiàn)在不同組織層次，每個明細科目的控制分配策略★重點目錄前言根底資料介紹總賬流程介紹Q&A總賬系統(tǒng)主要接口圖總賬總體結(jié)構(gòu)總賬主流程★重點總帳業(yè)務(wù)處理流程

設(shè)置日常處理期末處理根底資料系統(tǒng)參數(shù)初始余額憑證錄入憑證審核憑證過賬憑證查詢賬簿報表查詢期末調(diào)匯結(jié)轉(zhuǎn)損益期末結(jié)賬憑證復(fù)核往來管理往來通知單★重點根底設(shè)置啟用總賬系統(tǒng)前必須維護的根底資料：會計期間啟用會計科目表必須設(shè)置總賬啟用期間★重點根底設(shè)置還需要維護如下總賬根底資料：總賬參數(shù)憑證類型以及憑證編碼規(guī)那么現(xiàn)金流量工程如何設(shè)置總賬參數(shù)是根據(jù)企業(yè)具體對業(yè)務(wù)流程、控制范圍、業(yè)務(wù)處理方式的要求決定★重點根底設(shè)置可能還會用到其他根底資料：核算工程輔助賬類型★重點總賬初始化總賬初始化的目的

在公司持續(xù)經(jīng)營的前提下，必須保證公司核算業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的完整性以及延續(xù)性?？傎~初始化科目初始余額錄入輔助賬科目初始余額錄入往來賬科目初余額錄入現(xiàn)金流量初始余額錄入★重點總賬初始化數(shù)據(jù)錄入完畢之后，即可進行結(jié)束初始化操作，結(jié)束初始化時，會進行校驗〔對于同一科目〕：1、往來賬初始化金額是否等于輔助賬初始化金額2、輔助賬初始化金額是否等于科目初始化金額只有在科目余額和輔助賬余額均結(jié)束初始化之后，才能結(jié)束現(xiàn)金流量余額初始化★重點憑證處理對憑證進行臨時保存，無須滿足“有借必有貸、借貸必相等〞；暫存憑證不會表達在賬表中；提交時會進行一系列的合法性校驗，只有提交后的憑證才會在賬表中反映；提交的憑證中涉及現(xiàn)金類或者銀行存款類科目時，那么需由出納進行復(fù)核；是在憑證登賬之前的一次確認過程，一般情況制單人和審核人不是同一個人就是系統(tǒng)將已錄入的記賬憑證根據(jù)其會計科目登記到賬簿中的過程★重點憑證處理憑證處理憑證F11界面的參數(shù)，主要是用來控制憑證的顯示和錄入，用戶可以根據(jù)憑證錄入的需要隨時修改。★重點其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)生成憑證憑證除了可以直接新增和外部導(dǎo)入之外，還可以從其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)生成，但是從其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)生成憑證，必須滿足如下條件：業(yè)務(wù)系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)聯(lián)用配置的相應(yīng)的DAP規(guī)那么期末調(diào)匯期末調(diào)匯的前提條件：科目支持外幣核算且涉及外幣業(yè)務(wù)；科目設(shè)置了期末調(diào)匯屬性；期間匯率發(fā)生變動；憑證均已過賬。自動轉(zhuǎn)賬對于每期都存在的結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)時，可通過自動轉(zhuǎn)賬功能，防止出現(xiàn)相同業(yè)務(wù)時，而需重復(fù)錄入，比方制造費用結(jié)轉(zhuǎn)至生產(chǎn)本錢。通過憑證攤銷，可對已經(jīng)發(fā)生的費用分?jǐn)傊粮魇芤嫫陂g，防止在受益期間重復(fù)錄入，適用于無形資產(chǎn)攤銷、廣告費用分?jǐn)偟?。憑證攤銷結(jié)轉(zhuǎn)損益在會計期間期末時，需要把損益類科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤科目，使損益類科目余額為零，以便反映集團企業(yè)在一個會計期間內(nèi)實現(xiàn)的利潤或虧損總額。★重點期末結(jié)賬會計期間期末時，在所有的會計業(yè)務(wù)全部處理完畢之后，需期末結(jié)賬。期末結(jié)賬以后即進入下一期會計期間，結(jié)轉(zhuǎn)至下一期間之后，那么不能修改之前期間的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)?！镏攸c批量結(jié)賬往來管理往來管理的必要性主要是集團企業(yè)在啟用應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)前，需要管理企業(yè)內(nèi)外部的往來款項，并出具往來對賬單以及了解往來款項的賬齡情況。往來管理主要包括往來賬查詢、往來對賬單和賬齡分析表。操作前提：參數(shù)“啟用總賬往來業(yè)務(wù)核銷〞設(shè)置為是；科目設(shè)置往來核算屬性；確定往來核銷的核銷模式；往來管理往來核銷的核銷模式即時核銷：要求必須過賬后才能進行核銷，且只能在憑證錄入時即進行核銷；過賬后才允許核銷未過賬也允許核銷除即時核銷外，其他兩種核銷模式也稱之為事后核銷，即可以在憑證錄入時進行核銷，也可以在憑證提交后在往來賬查詢界面進行核銷附注：以上所說的過賬后均是對于掛賬憑證而言。往來管理分錄行的借貸方向與科目余額方向相同即為掛賬憑證分錄行的借貸方向與科目余額方向相反即為核銷憑證往來通知單往來通知單功能的必要性：隨著集團企業(yè)不斷的開展，集團內(nèi)部交易、內(nèi)部債權(quán)債務(wù)逐漸頻繁，由此引發(fā)的內(nèi)部往來業(yè)務(wù)也逐漸增多，并成為集團企業(yè)管理中的一個重點；為了滿足集團企業(yè)對內(nèi)部往來業(yè)務(wù)的核對與抵銷的需求，實現(xiàn)集團內(nèi)部公司之間往來業(yè)務(wù)的即時對賬。操作前提：雙方公司必須啟用總賬參數(shù)“啟用往來通知單〞科目必須設(shè)置“往來通知〞屬性且科目必須掛有核算工程客戶、供給商或者公司；需要根據(jù)業(yè)務(wù)需要設(shè)置參數(shù)“憑證生成往來通知單〞★重點往來通知單★重點往來通知單★重點現(xiàn)金流量通知單現(xiàn)金流量通知單的必要性：在集團型企業(yè)，內(nèi)部業(yè)務(wù)頻繁時，內(nèi)部現(xiàn)金流量一直無法及時核對清楚，但是管理上要求實現(xiàn)內(nèi)部現(xiàn)金流量的實時核對，以便掌握實際現(xiàn)金流的情況，因此增加了現(xiàn)金流量通知單的功能。操作前提：必須啟用現(xiàn)金流量通知單根據(jù)科目輔助賬錄入現(xiàn)金流量必須設(shè)置為簡單模式現(xiàn)金流量工程必須掛客戶、供給商及公司核算工程備注：現(xiàn)金流量通知單必須在雙方發(fā)送通知單的憑證均已審核之前方可進行勾稽現(xiàn)金流量通知單★重點現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量是指企業(yè)在一定會計期間以收付實現(xiàn)制為根底，通過一定經(jīng)濟活動(諸如經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動和非經(jīng)常性工程)而產(chǎn)生的現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出及其差量情況的總稱。現(xiàn)金流量的分類按其來源性質(zhì)不同分為:經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量和籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。備注：經(jīng)營活動：指直接進行產(chǎn)品生產(chǎn)、商品銷售或勞務(wù)提供的活動投資活動：指長期資產(chǎn)的購建和不包括現(xiàn)金等價物范圍內(nèi)的投資及其處置活動?；I資活動：指導(dǎo)致企業(yè)資本及債務(wù)規(guī)模和構(gòu)成發(fā)生變化的活動?！镏攸c現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量工程分為主表工程和附表工程以及補充資料工程：主表工程：通過主表工程按經(jīng)濟活動對現(xiàn)金的流入流出進行記錄，只有涉及現(xiàn)金流入流出時才需要指定附表工程：不涉及現(xiàn)金的流入流出，可以理解為凈利潤與經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額之間的調(diào)整工程凈利潤+附表工程=經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額凈利潤：簡單理解就是當(dāng)期收入減去當(dāng)期費用之后的凈額；經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額：通俗的講就是當(dāng)期經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入與流出的差額；要滿足上述等式，那么必須通過附表工程進行調(diào)整★重點現(xiàn)金流量★重點賬表查詢會計賬簿是以會計憑證為依據(jù)，對全部的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行全面、系統(tǒng)、連續(xù)、分類地記錄和核算，并按照專門