公司商務(wù)匯票管理辦法

公司商業(yè)匯票管理辦法

第一章總則

第一條為加強(qiáng)XX集團(tuán)公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“集團(tuán)公司"）商業(yè)

匯票票據(jù)管理，提高票據(jù)資金使用效率，降低資金成本，防范資

金風(fēng)險(xiǎn)，例居《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》

等法律法規(guī)，以及《XX集團(tuán)公司票據(jù)管理辦法（試行）》等文

件，制定本辦法。

第二條本辦法所稱(chēng)票據(jù)是指子分公司（單位）簽發(fā)和收取

的商業(yè)匯票，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。本辦法所稱(chēng)票

據(jù)池指利用XX集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)"財(cái)務(wù)公司"）金

融服務(wù)功能，與合作銀行搭建的為XX集團(tuán)及所屬成員單位提供

商業(yè)匯票信息登記、委托管理、質(zhì)押融資等綜合金融服務(wù)的票

據(jù)管理平臺(tái)。

第三條集團(tuán)公司票據(jù)管理應(yīng)遵循以下原則：

（一）依法合規(guī)原則:子分公司（單位）應(yīng)嚴(yán)格依照票據(jù)相關(guān)

法律法規(guī)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓票據(jù)，遵循誠(chéng)實(shí)信用的原則，具有真

實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系。

（二）資金集中原則：將票據(jù)視同貨幣資金納入XX集團(tuán)資

金集中管控體系，使用票據(jù)池系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)票據(jù)資金的集中管理和有

效使用，防范票據(jù)資金風(fēng)險(xiǎn)。

（三）分級(jí)管理原則：公司組織協(xié)調(diào)票據(jù)資金運(yùn)營(yíng)、管理和

平衡，子分公司（單位）負(fù)責(zé)本單位及所屬成員單位票據(jù)資金的

集中管理和運(yùn)營(yíng)。

（四）預(yù)算控制原則：公司負(fù)責(zé)票據(jù)資金預(yù)算平衡和控制，

子分公司（單位）對(duì)所屬成員單位實(shí)行票據(jù)資金預(yù)算控制。

第二章組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)

第四條集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部門(mén)是票據(jù)管理的職能部門(mén)，其主

要職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)公司票據(jù)管理相關(guān)制度的制定；

（二）負(fù)責(zé)公司票據(jù)預(yù)算管理，維護(hù)票據(jù)資金的安全規(guī)范運(yùn)

營(yíng)；

（三）負(fù)責(zé)解凍子分公司（單位）票據(jù)背書(shū)、貼現(xiàn)、質(zhì)押等

票據(jù)業(yè)務(wù)所需預(yù)算額度及票據(jù)池信用額度；

（四）負(fù)責(zé)建立健全票據(jù)管理崗位責(zé)任制，明確崗位責(zé)任

制、權(quán)限，確保辦理票據(jù)工作不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)

督；

（五）負(fù)責(zé)對(duì)子分公司（單位）票據(jù)管理的執(zhí)行情況進(jìn)行指

導(dǎo)、監(jiān)督檢查和考核；

（六）負(fù)責(zé)對(duì)公司票據(jù)管理中出現(xiàn)的重大問(wèn)題提出意見(jiàn)。

第五條子分公司（單位）主要職責(zé)：

（一）負(fù)責(zé)執(zhí)行公司票據(jù)管理相關(guān)規(guī)定，承接公司票據(jù)管理

辦法，制定本單位票據(jù)管理相關(guān)細(xì)則；

（二）負(fù)責(zé)本單位及所屬成員單位票據(jù)的運(yùn)營(yíng)和管理；

（三）對(duì)本單位及所屬成員單位收入和支出票據(jù)的真實(shí)性、

合法性負(fù)責(zé)；

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（四）負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查所屬成員單位的票據(jù)管理情況，嚴(yán)控票

據(jù)資金風(fēng)險(xiǎn)。

第六條財(cái)務(wù)公司作為XX集團(tuán)票據(jù)資金運(yùn)營(yíng)金融服務(wù)平

臺(tái)，其主要職責(zé)是負(fù)責(zé)票據(jù)池系統(tǒng)的運(yùn)行和維護(hù)，為成員單位提

供票據(jù)信息查詢(xún)、支付、簽發(fā)、貼現(xiàn)等金融服務(wù)。

第三章票據(jù)收付管理

第七條票據(jù)收付管理是指公司在子分公司（單位）依法合

規(guī)、自主運(yùn)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)的總體原則基礎(chǔ)上，對(duì)票據(jù)簽發(fā)、取得

和使用進(jìn)行管理。

第八條子分公司（單位）應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況及需求，

在充分評(píng)估票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，合理制定本單位票據(jù)收取政策。

第九條子分公司（單位）使用票據(jù)，應(yīng)在公司下發(fā)的當(dāng)月

資金預(yù)算范圍內(nèi)執(zhí)行。

第十條子公司應(yīng)根據(jù)自身資金狀況，結(jié)合經(jīng)營(yíng)采購(gòu)需要，

合理安排簽票支付種類(lèi)和規(guī)模，并納入月度資金預(yù)算管理。

第四章票據(jù)池集中管理

第十一條票據(jù)池集中管理是指通過(guò)XX集團(tuán)票據(jù)池系統(tǒng)與

合作銀行票據(jù)系統(tǒng)直連，借助合作銀行的網(wǎng)銀系統(tǒng)和網(wǎng)點(diǎn)，對(duì)票

據(jù)實(shí)施集中，實(shí)現(xiàn)票據(jù)的信息集成和預(yù)算管控。

第十二條子分公司（單位）票據(jù)入池管理需在合作銀行設(shè)

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有銀行賬戶(hù)。已在合作銀行設(shè)有賬戶(hù)的單位可使用現(xiàn)有賬戶(hù)，沒(méi)

有賬戶(hù)的，需開(kāi)立票據(jù)賬戶(hù)，并按照《XX集團(tuán)公司資金集中管

理辦法（試行）》中銀行賬戶(hù)管理的相關(guān)要求掛接X(jué)X集團(tuán)資金集

中結(jié)算系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)票據(jù)回款的自動(dòng)歸集。

第十三條票據(jù)池集中管理覆蓋至公司各個(gè)層級(jí)單位，并實(shí)

行分級(jí)管理。原則上，公司三級(jí)及以下單位不允許新設(shè)銀行票據(jù)

賬戶(hù)，特殊情況需新設(shè)的，應(yīng)逐層上報(bào)至公司審核，由公司報(bào)鞍

鋼集團(tuán)審批。

第十四條子分公司（單位）取得實(shí)物票據(jù)后，應(yīng)在收到票

據(jù)查詢(xún)查復(fù)書(shū)的當(dāng)日或次日向合作銀行開(kāi)戶(hù)網(wǎng)點(diǎn)辦理票據(jù)入池托

管。原則上，票據(jù)辦理入池前應(yīng)在背書(shū)人簽章位置加蓋好銀行預(yù)留

印鑒。子分公司（單位）應(yīng)將入池票據(jù)全部信息影印留底。

第十五條子分公司（單位）辦理實(shí)物票據(jù)入池托管與提取

出池，由合作銀行提供上門(mén)取送票業(yè)務(wù)，子分公司（單位）與合

作銀行應(yīng)建立相互間交接人員信息檔案，以避免冒名頂替造成的

票據(jù)流失風(fēng)險(xiǎn)。子分公司（單位）與合作銀行應(yīng)將要取送的票據(jù)

裝入票據(jù)箱封存，票據(jù)傳遞過(guò)程中不允許開(kāi)箱，票據(jù)箱交接應(yīng)在

攝像頭監(jiān)控范圍內(nèi)進(jìn)行。特殊情況，合作銀行無(wú)法提供或不能及

時(shí)提供上門(mén)服務(wù)的，由子分公司（單位）自行至合作銀行網(wǎng)點(diǎn)辦

理票據(jù)入池、出池手續(xù)。合作銀行對(duì)與子分公司（單位）交接后

的入池票據(jù)承擔(dān)保管責(zé)任。

第十六條子分公司（單位）辦理票據(jù)業(yè)務(wù)，應(yīng)確保票據(jù)池系

統(tǒng)信息錄入完整、準(zhǔn)確，且與實(shí)物票據(jù)信息一致。

第十七條XX集團(tuán)內(nèi)部成員單位之間背書(shū)轉(zhuǎn)讓、與合作銀

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行或者財(cái)務(wù)公司辦理票據(jù)貼現(xiàn)，業(yè)務(wù)處理在票據(jù)池系統(tǒng)內(nèi)部進(jìn)

行，不進(jìn)行票據(jù)出池操作。

第十八條入池票據(jù)到期由合作銀行自動(dòng)進(jìn)行托收，票據(jù)獲

兌回款計(jì)入子分公司（單位）銀行票據(jù)池簽約賬戶(hù)，并即時(shí)、逐

筆、自動(dòng)上收至財(cái)務(wù)公司資金集中賬戶(hù)。

第十九條XX集團(tuán)內(nèi)部成員單位之間背書(shū)轉(zhuǎn)讓票據(jù)，最終由

異地成員單位辦理出池的，由合作銀行通過(guò)EMS快遞將票據(jù)郵寄

至異地成員單位當(dāng)?shù)睾献縻y行網(wǎng)點(diǎn)辦理出池手續(xù)。

第二十條公司及子分公司（單位）與合作銀行均應(yīng)在遵守

國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)的前提下辦理票據(jù)托管、提取、背書(shū)轉(zhuǎn)讓等票

據(jù)池業(yè)務(wù)，子分公司（單位）如在上述業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中與合作銀

行發(fā)生爭(zhēng)議，應(yīng)友好協(xié)商解決，若協(xié)商未果可提起訴訟。

第五章票據(jù)預(yù)算管理

第二十一條票據(jù)預(yù)算管理是指以票據(jù)池集中管理為基礎(chǔ)，

以分級(jí)管理為手段，將子分公司（單位）簽發(fā)、收取及使用的票

據(jù)納入xx集團(tuán)資金預(yù)算平衡，票據(jù)預(yù)算管理是公司資金預(yù)算管

理重要組成部分。

第二十二條公司負(fù)責(zé)票據(jù)預(yù)算平衡。子分公司（單位）通

過(guò)資金集中結(jié)算系統(tǒng)預(yù)算模塊，按照票據(jù)分類(lèi)使用預(yù)算逐級(jí)報(bào)送

票據(jù)預(yù)算額度，公司財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)子分公司（單位）進(jìn)行

預(yù)算額度解凍，子分公司（單位）負(fù)責(zé)對(duì)所屬成員單位進(jìn)行預(yù)算

額度解凍，實(shí)現(xiàn)公司票據(jù)的預(yù)算分級(jí)管理。同時(shí)，子分公司（單

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位）需每月將票據(jù)分類(lèi)使用預(yù)算納入資金預(yù)算報(bào)送公司。

第二十三條每月公司按照子分公司（單位）報(bào)送的票據(jù)預(yù)

算情況進(jìn)行綜合預(yù)算平衡，經(jīng)XX集團(tuán)公司資金平衡會(huì)討論通過(guò)

后下發(fā)子分公司（單位），子分公司（單位）按平衡后預(yù)算執(zhí)行。

第六章票據(jù)池融資管理

第二十四條票據(jù)池融資管理是指公司及子分公司（單位）

通過(guò)票據(jù)池系統(tǒng)向合作銀行質(zhì)押票據(jù)或繳存保證金產(chǎn)生票據(jù)池額

度，該融資額度可用于向合作銀行辦理銀行承兌匯票、國(guó)內(nèi)信用

證、保函、流動(dòng)資金貸款等信貸業(yè)務(wù)，公司對(duì)票據(jù)池融資額度實(shí)

行預(yù)算、分級(jí)管理。

第二十五條公司按照當(dāng)月票據(jù)預(yù)算及XX集團(tuán)解凍的票據(jù)

池額度為子分公司（單位）進(jìn)行分配、解凍。子公司負(fù)責(zé)本單位

票據(jù)池額度的分配、管理和內(nèi)部平衡互用，并為所屬成員單位進(jìn)

行額度解凍。子公司承擔(dān)本單位及所屬成員單位票據(jù)池額度互用

帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

第二十六條子公司應(yīng)按照《XX集團(tuán)公司資金集中管理辦

法（試行）》籌融資管理相關(guān)規(guī)定辦理票據(jù)池融資業(yè)務(wù)。

第七章票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制

第二十七條子分公司（單位）應(yīng)于收到實(shí)物票據(jù)時(shí)對(duì)票據(jù)

基本要素、背書(shū)情況等進(jìn)行嚴(yán)格審核和查驗(yàn)，確保票據(jù)真實(shí)、合

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法、有效。

第二十八條子分公司（單位）應(yīng)建立票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案，

有效防范、及時(shí)控制和化解本單位持有、簽發(fā)的票據(jù)可能發(fā)生的

風(fēng)險(xiǎn)。

第二十九條子分公司（單位）持有的票據(jù)發(fā)生丟失、損

毀、承兌違約等情況，應(yīng)立即啟動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案，及時(shí)采取掛失

止付、申請(qǐng)公示催告、法律訴訟、追索等保全措施，確保經(jīng)濟(jì)利

益不受損害。

第三十條子分公司（單位）要注意防范過(guò)度簽票帶來(lái)的資

金風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)資產(chǎn)負(fù)債率較高的所屬成員單位，要優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)、

細(xì)化資金安排，加大風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控力度，積極做好票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)工

作。

第八章監(jiān)督與檢查

第三十一條集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部門(mén)組織對(duì)子分公司（單

位）票據(jù)集中管理執(zhí)行情況、票據(jù)使用情況和風(fēng)險(xiǎn)控制情況進(jìn)行

督導(dǎo)、檢查。

第三十二條子分公司（單位）要不斷健全和完善票據(jù)管理

流程和內(nèi)部控制制度，并定期對(duì)所屬成員單位的票據(jù)管理情況進(jìn)

行監(jiān)督檢查。

第三十三條發(fā)生票據(jù)損失造成企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益損害的，無(wú)論

何種原因，公司都將按照有關(guān)規(guī)定考核并追究責(zé)任單位及責(zé)任人

的責(zé)任，涉嫌犯罪的要依法移送司法機(jī)關(guān)處理。

第九章附則

第三十四條票據(jù)具體實(shí)施細(xì)則見(jiàn)附件

1：《XX集團(tuán)有限公司商業(yè)匯票管理實(shí)施則》。

第三十五條子分公司（單位）結(jié)合本辦法有關(guān)規(guī)定，制定

本單位票據(jù)管理辦法或?qū)嵤┘?xì)則。

第三十六條本辦法由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)解釋。

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件1:

XX集團(tuán)有限公司商業(yè)匯票管理實(shí)施細(xì)則

第一條商業(yè)匯票是指出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期

無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

（一）按承兌人不同，商業(yè)匯票分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌

;/I廣_5西0^。

（二）按流通載體不同，商業(yè)匯票分為紙質(zhì)商業(yè)匯票和電子商

業(yè)典

第二條商業(yè)匯票票據(jù)行為分為簽發(fā)、取得、信息管理、轉(zhuǎn)

讓、貼現(xiàn)、到期收款、兌付、質(zhì)押、追索權(quán)等。本細(xì)則未標(biāo)明

"電子商業(yè);章〃字樣的均指紙質(zhì)商業(yè)50。

（一）銀行承兌匯票

1.銀行承兌匯票的簽發(fā)

（1）簽發(fā)主體

①公司是銀行承兌匯票簽發(fā)主體。

②子公司在取得銀行授信額度并經(jīng)公司批準(zhǔn)具備融

資資格后是銀行承兌匯票簽發(fā)主體。

（2）簽發(fā)要求

①子公司簽發(fā)銀行承兌匯票應(yīng)根據(jù)公司審批同意后下發(fā)的當(dāng)

月資金預(yù)算辦理。

②向簽發(fā)行提供真實(shí)有效的資料（發(fā)票、交易合同復(fù)印件，

簽發(fā)清單等）。

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③對(duì)經(jīng)由出票行在承兌行簽章處加蓋匯票專(zhuān)用章后的銀行承

兌匯票，經(jīng)審核、驗(yàn)收后及時(shí)辦理票據(jù)入池托管。

④紙質(zhì)銀行承兌匯票付款期限自出票日起至到期日止，最長(zhǎng)

不得超過(guò)6個(gè)月；電子銀行承兌匯票付款期限自出票日起至到期

日止,最長(zhǎng)不得超過(guò)12個(gè)月。

2.銀行承兌匯票的取得

(1)收到的銀行承兌匯票必須是中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制

的版面格式。

(2)銀行承兌匯票的記載事項(xiàng)必須符合《票據(jù)法》的有關(guān)規(guī)

定：

①表明銀行承兌匯票的字樣；

②無(wú)條件支付的承諾；

③出票金額；

④付款人名稱(chēng)；

⑤收款人名稱(chēng)；

⑥出票日期；

⑦出票人簽章。

(3)銀行承兌匯票的背書(shū)必須是連續(xù)的，即轉(zhuǎn)讓銀行承兌匯

票的背書(shū)人與受讓銀行承兌匯票的被背書(shū)人在銀行承兌匯票上的

簽章依次前后銜接。

(4)銀行承兌匯票的被背書(shū)人名稱(chēng)必須與其背書(shū)印章單位名

稱(chēng)一致，銀行承兌匯票大小寫(xiě)金額必須一致，紙質(zhì)銀行承兌匯票

的期限不得超過(guò)6個(gè)月，電子銀行承兌匯票的期限不得超過(guò)12個(gè)

月，必須經(jīng)出票銀行加蓋匯票專(zhuān)用章，票面必須清晰、整潔。

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(5)銀行承兌匯票的背書(shū)必須工整、清晰，背書(shū)時(shí)必須用碳

素筆或藍(lán)黑墨水鋼筆在背書(shū)欄中準(zhǔn)確填寫(xiě)，背書(shū)不得涂描、刮

擦。

(6)銀行承兌匯票背書(shū)印章必須清晰、完整，印章不得交

叉、重疊，不得超出背書(shū)欄三分之一，背書(shū)使用的粘單印制必須

標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范，粘單粘接處的背書(shū)印章必須騎縫。

(7)不得接收超出法定提示付款期限的銀行承兌匯票。

(8)銀行承兌匯票的查詢(xún)(復(fù))

①子分公司(單位)對(duì)按上述要求進(jìn)行審核無(wú)誤的銀行承兌

匯票必須交開(kāi)戶(hù)銀行辦理查詢(xún),3僉證匯票經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性。

②銀行承兌匯票的查詢(xún)(復(fù))單所記載的銀行承兌匯票的金

額、票號(hào)必須與銀行承兌匯票票面一致。

③在票據(jù)池系統(tǒng)里，xx集團(tuán)內(nèi)部成員單位之間背書(shū)轉(zhuǎn)讓的

銀行承兌匯票，除第一家收款單位須查詢(xún)(復(fù))以后辦理票據(jù)入

池外，其他內(nèi)部收款單位均不再查詢(xún)。

(9)子分公司(單位)應(yīng)在收到銀行承兌匯票查詢(xún)查復(fù)書(shū)后

的當(dāng)日或次日向合作銀行開(kāi)戶(hù)網(wǎng)點(diǎn)辦理票據(jù)入池托管。

3.銀行承兌匯票的信息管理

Q)公司及下屬成員單位簽發(fā)以及從公司外取得的銀行承兌

匯票，應(yīng)于當(dāng)日或次日將完整票據(jù)信息錄入票據(jù)池系統(tǒng)及應(yīng)收票

據(jù)臺(tái)帳。

(2)公司及下屬成員單位通過(guò)票據(jù)池系統(tǒng)，從集團(tuán)內(nèi)部取得

的銀行承兌匯票，接收方應(yīng)于當(dāng)日或次日將完整票據(jù)信息錄入應(yīng)

收票據(jù)臺(tái)帳。

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(3)接收方在辦理銀行承兌匯票出池收到票據(jù)實(shí)物后，對(duì)已

錄入信息進(jìn)行相應(yīng)核對(duì)。如有退票，在票據(jù)池系統(tǒng)及應(yīng)收票據(jù)臺(tái)

帳中做相應(yīng)處理。

4銀行承兌匯票的轉(zhuǎn)讓

(1)銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)嚴(yán)格按照公司審批同意后的月度資

金預(yù)算執(zhí)行。

(2)公司內(nèi)部成員單位之間轉(zhuǎn)讓銀行承兌匯票，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)在

向合作銀行發(fā)出票據(jù)轉(zhuǎn)讓指令后，指派票據(jù)專(zhuān)管人員攜銀行預(yù)留

印鑒章到合作銀行辦理票據(jù)背書(shū)。

(3)銀行承兌匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓給公司外部單位時(shí)，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)向

合作銀行發(fā)出票據(jù)出池指令，票據(jù)領(lǐng)取人需持單位證明或單位授

權(quán)委托書(shū)、身份證明、收據(jù)領(lǐng)取匯票。

5.銀行承兌匯票的貼現(xiàn)

(1)子公司月度資金預(yù)算內(nèi)的銀行承兌匯票貼現(xiàn)視本單位資

金狀況自行安排。

(2)子公司辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)前，按照"貨比三家、成

本最低”的原則與貼現(xiàn)行進(jìn)行協(xié)商后，將貼現(xiàn)額度、貼現(xiàn)銀行及

貼現(xiàn)率報(bào)公司財(cái)務(wù)管理部門(mén)同意并執(zhí)行。

(3)子公司辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)時(shí)，向貼現(xiàn)銀行提交銀行

承兌匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)書(shū)、經(jīng)背書(shū)的未到期的銀行承兌匯票以及真實(shí)

有效的商品(勞務(wù))交易增值稅發(fā)票和交易合同復(fù)印件。

(4)核對(duì)貼現(xiàn)利息，跟蹤貼現(xiàn)資金到賬。

(5)對(duì)未能實(shí)現(xiàn)貼現(xiàn)的匯票在三個(gè)工作日內(nèi)收回，并于當(dāng)日

或次日向合作銀行開(kāi)戶(hù)網(wǎng)點(diǎn)辦理票據(jù)入池托管。

12

6銀行承兌匯票的到期收款

(1)由合作銀行自動(dòng)進(jìn)行托收。

(2)對(duì)超出付款期一個(gè)月的票據(jù)且無(wú)正當(dāng)拒付理由的，子分

公司(單位)須行使追索權(quán)直至票款收到為止。

7.銀行承兌匯票的兌付

(1)每月初票據(jù)管理人員與銀行核對(duì)當(dāng)月到期票據(jù)金額和具

體日期，提前準(zhǔn)備好備付資金。

(2)及時(shí)調(diào)度資金保證到期兌付。

8.銀行承兌匯票的質(zhì)押

Q)子公司因業(yè)務(wù)需要質(zhì)押銀行承兌匯票的，須納入月度資

金預(yù)算，經(jīng)公司審批同意后方可執(zhí)行。

(2)質(zhì)權(quán)人應(yīng)隨時(shí)關(guān)注質(zhì)押的銀行承兌匯票情況，及時(shí)辦理

銀行承兌匯票的到期收款。

9.銀行承兌匯票的追索

Q)銀行承兌匯票的追索分為拒付追索和非拒付追索。

①拒付追索是指銀行承兌匯票到期后被拒絕付款，持票人請(qǐng)

求出票人、背書(shū)人、保證人等付款的行為。

②非拒付追索是指存在下列情形之一，持票人請(qǐng)求出票人、

背書(shū)人、保證人付款的行為：

a.承兌人被依法宣告破產(chǎn)的；

b.承兌人因死亡或逃匿的；

c.承兌人因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動(dòng)的。

(2)追索權(quán)的行使必須在《票據(jù)法》規(guī)定的期限內(nèi)，并且只

有在獲得拒絕證明后才能行使。

13

（二）商業(yè)承兌匯票

1.商業(yè)承兌匯票主要管理內(nèi)容比照銀行承兌匯票。下面只列

明與銀行承兌匯票不同的管理內(nèi)容與要求。

2.商業(yè)承兌匯票簽發(fā)

（1）子公司用商業(yè)承兌匯票支付款項(xiàng)，原則上，由子公司自

行簽發(fā)，公司不予代簽但可提供擔(dān)保。各子公司在月度資金預(yù)算

中申報(bào)商票簽發(fā)數(shù)，經(jīng)公司財(cái)務(wù)管理部門(mén)審批后，報(bào)集團(tuán)公司總

會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批后執(zhí)行；需"xx集團(tuán)有限公司"

代為簽發(fā)商票的分公司、二級(jí)單位，將本單位已查詢(xún)完畢的銀行

承兌匯票轉(zhuǎn)讓給公司財(cái)務(wù)管理部門(mén)，公司財(cái)務(wù)管理部門(mén)等額簽發(fā)

商票（到期日晚于銀票到期日）給各分公司（單位）用于對(duì)外支

付。銀票不足的單位以貨幣交換商票。因此節(jié)約的財(cái)務(wù)費(fèi)用，由

公司財(cái)務(wù)管理部門(mén)在單位月度利潤(rùn)考核中予以體現(xiàn)。

（2）各子分公司（單位）必須以經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)合同的債務(wù)主體為

簽票人，簽發(fā)有真實(shí)貿(mào)易背景的商票，嚴(yán)禁以虛假合同及增值稅

發(fā)票違規(guī)簽發(fā)商票。

3.商業(yè)承兌匯票收取

未經(jīng)公司批準(zhǔn)，各子公司（單位）不得收取公司以外單位商業(yè)

承兌匯票。

除以下兩種情況外，公司及子分公司（單位）不能收取公司

內(nèi)部單位簽發(fā)的商業(yè)承兌匯票。

（1）與匯裕供應(yīng)鏈公司、國(guó)貿(mào)公司、積微物聯(lián)發(fā)生購(gòu)銷(xiāo)業(yè)

務(wù)，既有供應(yīng)業(yè)務(wù)又有銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的互為顧客，國(guó)貿(mào)公司、積微物

聯(lián)可收取顧客支付的出票人為"xx集團(tuán)有限公司"、"XX集團(tuán)

14

攀枝花鋼鋼有限公司"、"XX集團(tuán)西昌鋼鋼有限公司"的商業(yè)承

兌匯票，且票面上除XX以外的背書(shū)僅限這家企