退休與遺產(chǎn)規(guī)劃

第十一章退休和遺產(chǎn)規(guī)劃

課程內(nèi)容第一章 個人理財概述第二章 財務(wù)與預(yù)算規(guī)劃第三章 現(xiàn)金規(guī)劃第四章 儲蓄規(guī)劃第五章 消費信貸規(guī)劃第六章 投資規(guī)劃第七章 房地產(chǎn)規(guī)劃第八章 保險規(guī)劃第九章 稅收規(guī)劃第十章 教育規(guī)劃第十一章 退休和遺產(chǎn)規(guī)劃本章內(nèi)容退休規(guī)劃概述退休收入來源分析如何建立退休規(guī)劃遺產(chǎn)規(guī)劃第一節(jié)退休規(guī)劃概述退休規(guī)劃的含義退休規(guī)劃的必要性退休規(guī)劃的原那么現(xiàn)階段我國個人退休規(guī)劃的缺陷退休規(guī)劃需要考慮的因素一、退休規(guī)劃的含義退休規(guī)劃是指如何籌措和管理退休以后的生活資金，以及如何安排退休后收支的一系列財務(wù)活動。退休規(guī)劃主要是針對現(xiàn)金而言，即提供養(yǎng)老金。它包括了籌集資金、管理投資和支付養(yǎng)老金三個要素。為保證將來有一個尊嚴(yán)、自立、保持水準(zhǔn)的退休生活，而從現(xiàn)在起就開始實施的財務(wù)方案。每個人身上都有兩個影子，一個是“年輕的你〞，一個是“年老的你〞。很多時候，“年輕的你〞會無視“年老的你〞，縱情地享受著青春的時光，揮霍著大把的精力和金錢，反正我還有的是時間，有的是精力，錢花完了還可以再掙嘛！“年老的你〞很無奈，只能寄希望“年輕的你〞能替未來多考慮一些，終有一天，精力和時間所剩不多的時候，需要有一筆安身立命的錢，而那筆錢正是要靠“年輕的你〞從現(xiàn)在就開始積攢的。二、退休規(guī)劃的必要性退休生活時間在增加就業(yè)年齡推遲退休年齡縮減工作年限減少〔積累的時間減少〕老齡化社會的趨勢通貨膨脹的嚴(yán)峻形勢退休后的醫(yī)療費用增加退休保障制度的不完善未來不確定因素增加你有足夠的時間去方案將來嗎？102030405060708090歲以往現(xiàn)在投身工作投身工作退休退休平均余命平均余命據(jù)最新的調(diào)查報告顯示，在美國，100個老人中，只有9個人退休后會有富裕的財產(chǎn)，46個人過著一般人的生，還有20個處于貧困狀態(tài)，還有25個人已經(jīng)過世了。

美國勞工局統(tǒng)計調(diào)查報告顯示的美國社會100個25歲走向社會的年輕人到65歲退休后的經(jīng)濟情況

中國的老齡化

趨勢日趨明顯

中國60歲及以上老年人口2007年底已達(dá)1.53億人，占全國總?cè)丝诘?1.6%

根據(jù)聯(lián)合國人口署的資料，中國的老年比每5年平均增加的百分點從1977年左右就超過了世界的平均水平，也高于興旺國家的開展速度，預(yù)計到2015年將到達(dá)4.39%的最高開展速度〔這與我國的第二次人口生育頂峰有很大的關(guān)系〕，而同期世界平均老年比開展速度也到達(dá)最高，僅為2.36%。散點圖中,中國都處于趨勢擬合線的上方。這說明,與其他人均收入水平相近的國家相比,中國的老年人口比例和勞動年齡人口比例都高于平均水平,不僅說明中國過早地迎來了人口老齡化,而且勞動年齡人口比例也提早上升。究其原因,由于中國的生育水平在短時間內(nèi)下降,少年兒童比例急劇降低,高于老年人口比例的上升幅度,從而帶來了勞動年齡人口比例的相對上升。根據(jù)人口變動情況抽樣調(diào)查數(shù)據(jù),2004年,中國15-64歲勞動年齡人口占總?cè)丝诘谋壤秊?2.13%,其中,相對年輕的勞動年齡人口,即15-39歲人口,占到了全部人口的41.32%。根據(jù)聯(lián)合國提供的預(yù)測數(shù)據(jù),中國的勞動年齡人口比例在2015年以前會不斷上升,此后那么處于下降態(tài)勢。從絕對數(shù)量看,勞動年齡人口在2015年左右到達(dá)峰值,為10億左右,然后會逐漸下降。不僅中國的人口整體上趨于老齡化,勞動年齡人口本身也呈現(xiàn)老齡化的趨勢。按照7%的標(biāo)準(zhǔn)，全國進(jìn)入老齡化的地區(qū)共有12個，按老齡化程度的排列如下：上?！?1.53〕、浙江〔8.84%〕、江蘇(8.76%)、北京(8.36%)、天津(8.33%)、山東(8.03%)、重慶(7.9%)、遼寧(7.83%)、安徽(7.45%)、四川〔7.45%〕、湖南〔7.29%〕、廣西(7.12%)。養(yǎng)老問題日趨嚴(yán)峻中國超過60歲的人口已經(jīng)占到總?cè)丝诘?4％，2034年這個比例將上升到22.8％。據(jù)亞洲開發(fā)銀行統(tǒng)計，中國的國家退休金體制所面臨的資金缺口為62億美元，到2033年，這一缺口將劇增到533億美元。養(yǎng)老的任務(wù)日益艱巨，僅靠社會養(yǎng)老保險和企業(yè)年金遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能勝任。而中國的獨生子女政策又使家庭面臨“4－2－1〞現(xiàn)象，即兩對祖父母和一對父母必須由一個子女贍養(yǎng)。因此，養(yǎng)老將更多地依靠個人的力量。為保老來無憂，必須從年輕時做起

中國社會老齡化趨勢提速據(jù)世界銀行統(tǒng)計，2000年中國人口中60歲以上的老齡人口比例為10.2%，2010年將到達(dá)12%，到2026年這一比例將到達(dá)18%。20年后，全世界將有1/4的老人集中在中國。提前退休勞動保障部研究顯示，退休人員的退休年齡普遍低于法定退休年齡。據(jù)對北京、上海、成都、大連和西安五個城市人口的抽樣調(diào)查統(tǒng)計，1997年～1999年五個城市當(dāng)年退休人員的平均退休年齡都低于法定退休年齡。其中男職工平均低于法定退休年齡歲，女工人低于法定退休年齡歲。《中國社會保障》雜志社2002年問卷調(diào)查也證實了這一點，結(jié)果顯示，男性離退休平均年齡為57.25歲，女性那么為51.06歲，從回卷看，有40.9%的人是在法定退休年齡之前退休的，其中男性職工退休時，未到達(dá)60歲者占44.2%，女性職工未達(dá)55歲者占70.7%，未到達(dá)50歲者占23.6%。

安然公司破產(chǎn)導(dǎo)致養(yǎng)老金方案失敗全美最大的能源交易商安然公司宣布破產(chǎn)以來，公司股價從上年的$85暴跌至$1，兩萬多雇員因此損失的養(yǎng)老金超過11億美元。養(yǎng)老持股方案的缺陷過于集中〔僅持有本公司股票〕缺乏流動性〔退休或離職時才能出售〕中國社會科學(xué)院發(fā)布的社會藍(lán)皮書《２００６年：中國社會形勢分析與預(yù)測》顯示，全國有６５.７％的人沒有任何形式的醫(yī)療保險，大約四分之一的受訪者因為無力支付醫(yī)療費用而放棄醫(yī)療。洋人也愁退休金三、退休規(guī)劃的原那么盡早開始方案，建立專項賬戶投資講究平安，但要保持一定的收益率滿足不同的養(yǎng)老需求，有一定的彈性

以保證給付的養(yǎng)老險或退休年金滿足根本支出，以報酬率較高但無保證的基金投資，滿足生活品質(zhì)支出。四、現(xiàn)階段我國個人退休規(guī)劃的缺陷多數(shù)人沒有建立起應(yīng)有的退休儲藏退休規(guī)劃過于單一和保守政策變動使個人退休規(guī)劃壓力劇增五、退休規(guī)劃需要考慮的因素退休年齡及退休后生活時間提早退休預(yù)期壽命增加性別差異人口結(jié)構(gòu)利率與通貨膨脹的長期走勢其他不確定因素第二節(jié) 退休收入來源分析

退休收入來源社會保障體系儲蓄年金保險一、社會保障體系社會保障是指當(dāng)勞動者應(yīng)年老、患病、生育、傷殘、死亡等原因暫時、永久喪失勞動能力或者失業(yè)時從國家或者社會獲得物質(zhì)幫助的社會制度。我國的社會保障制度養(yǎng)老保險醫(yī)療保險〔一〕養(yǎng)老保險是國家通過立法對勞動者因到達(dá)規(guī)定的年齡界限而解除勞動義務(wù)，由國家提供一定物質(zhì)幫助以維持其根本生活的一種社會保險。我國的養(yǎng)老保險制度包括三局部內(nèi)容：(１)享受條件，包括年齡條件，工齡條件，以及是否完全喪失勞動能力，身體健康條件等；(２)離休、退休、退職待遇標(biāo)準(zhǔn)，不同的離退休條件享有不同的保障水平；(３)退休養(yǎng)老金的籌措、基金管理方法以及監(jiān)督檢查等制度。我國的養(yǎng)老保險體系根本養(yǎng)老保險企業(yè)補充養(yǎng)老保險〔企業(yè)年金〕個人儲蓄性養(yǎng)老保險

商業(yè)性養(yǎng)老保險養(yǎng)老保障的“三支柱體系〞養(yǎng)老的三大支柱根本養(yǎng)老保險為滿足離、退休人員根本生活的需要而設(shè)定的保險。它由國家政策統(tǒng)一指導(dǎo)，強制實施，覆蓋面廣，適用于各類企業(yè)。根本養(yǎng)老保險基金由國家、企業(yè)、職工個人三方共同負(fù)擔(dān)，其統(tǒng)籌方法是由政府根據(jù)支付費用的實際需要和企業(yè)、職工的承受能力，按照以支定收、各有結(jié)余、留有局部積累的原那么統(tǒng)一籌集。目前，按照國家對根本養(yǎng)老保險制度的總體思路，未來根本養(yǎng)老保險目標(biāo)替代率確定為60%。由此可以看出，今后根本養(yǎng)老金主要目的在于保障廣闊退休人員的晚年根本生活。根本養(yǎng)老保險的目標(biāo)工資替代率按照有關(guān)規(guī)定，我國根本養(yǎng)老保險的目標(biāo)工資替代率為60％，即根底養(yǎng)老金的目標(biāo)工資替代率為30％；職工繳費滿15年的個人賬戶養(yǎng)老金的目標(biāo)工資替代率為20％，在此根底上繳費每增加1年目標(biāo)工資替代率增加0.6％，個人賬戶養(yǎng)老金最終目標(biāo)工資替代率到達(dá)30％。企業(yè)補充養(yǎng)老保險2000年改稱“企業(yè)年金〞，由企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)濟實力為本企業(yè)職工所建立的一種輔助性養(yǎng)老保險。屬于多層次養(yǎng)老保險制度中的第二層次。效益好的企業(yè)可以多保，效益差、虧損企業(yè)可以暫不投保。該保險由國家宏觀指導(dǎo)，企業(yè)內(nèi)部決策執(zhí)行，所需費用從企業(yè)自有資金中的獎勵、福利基金內(nèi)提取。補充養(yǎng)老保險基金經(jīng)社會保險管理機構(gòu)記入職工個人賬戶，所有存款及利息歸個人所得。個人儲蓄養(yǎng)老保險由職工根據(jù)個人收入狀況自愿參加的一種養(yǎng)老保險。它居于我國多層次養(yǎng)老保險的第三層次。參加與否完全自愿，保險管理機構(gòu)由自己選擇，儲蓄多少由個人根據(jù)收入和負(fù)擔(dān)能力而定。個人儲蓄養(yǎng)老保險計入個人賬戶，歸個人所有。截止2007年底，我國參加根本養(yǎng)老保險的人數(shù)到達(dá)20107萬人，比2002年增加5370萬人，增長36.4%。企業(yè)退休人員根本養(yǎng)老金三年調(diào)整目標(biāo)任務(wù)已全面完成，4539萬企業(yè)參保離退休人員根本養(yǎng)老金做到了按時足額發(fā)放，養(yǎng)老金水平不斷提高，月人均增加270元左右，企業(yè)參保退休人員月平均養(yǎng)老金上升至963元。

(來源：中國經(jīng)濟報告)

全國根本養(yǎng)老保險面臨支付危機養(yǎng)老保險基金支付缺口急劇擴大單位：億元

中國未來養(yǎng)老金缺口9.15萬億2005年5月，世界銀行公布了一份關(guān)于中國未來養(yǎng)老金收支缺口的研究報告。報告指出，在一定假設(shè)條件下，按照目前的制度模式，2001年到2075年間，我國根本養(yǎng)老保險的收支缺口將高達(dá)9.15萬億元。退休費用社會統(tǒng)籌職工退休費用社會統(tǒng)籌是職工養(yǎng)老保險制度的一個重要內(nèi)容，指由社會保險管理機構(gòu)在一定范圍內(nèi)統(tǒng)一征集、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一調(diào)劑退休費用的制度。具體方法為，改變企業(yè)各自負(fù)擔(dān)本企業(yè)退休費的方法，改由社會保險機構(gòu)或稅務(wù)機關(guān)按照一定的計算基數(shù)與提取比例向企業(yè)和職工統(tǒng)一征收退休費用，形成由社會統(tǒng)一管理的退休基金，企業(yè)職工的退休費用由社會保險機構(gòu)直接發(fā)放，或委托銀行、郵局代發(fā)以及委托企業(yè)發(fā)放，以到達(dá)均衡和減輕企業(yè)的退休費用負(fù)擔(dān)，為企業(yè)的平等競爭創(chuàng)造條件。隨著社會化程度的提高，退休費用不僅在市、縣范圍內(nèi)的企業(yè)之間進(jìn)行調(diào)劑，而且在地區(qū)之間進(jìn)行調(diào)劑，逐步由市、縣統(tǒng)籌過渡到省級統(tǒng)籌。社會統(tǒng)籌和個人帳戶相結(jié)合

的根本養(yǎng)老保險制度社會統(tǒng)籌與個人帳戶相結(jié)合的根本養(yǎng)老保險制度是我國在世界上首創(chuàng)的一種新型的根本養(yǎng)老保險制度。這個制度在根本養(yǎng)老保險基金的籌集上采用傳統(tǒng)型的根本養(yǎng)老保險費用的籌集模式，即由國家、單位和個人共同負(fù)擔(dān)；根本養(yǎng)老保險基金實行社會互濟；在根本養(yǎng)老金的計發(fā)上采用結(jié)構(gòu)式的計發(fā)方法，強調(diào)個人帳戶養(yǎng)老金的鼓勵因素和勞動奉獻(xiàn)差異。因此，該制度既吸收了傳統(tǒng)型的養(yǎng)老保險制度的優(yōu)點，又借鑒了個人帳戶模式的長處；既表達(dá)了傳統(tǒng)意義上的社會保險的社會互濟、分散風(fēng)險、保障性強的特點，又強調(diào)了職工的自我保障意識和鼓勵機制。隨著該制度在中國實踐中的不斷完善，必將對世界養(yǎng)老保險開展史產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響。社會養(yǎng)老保險僅提供根本保障因為是根本保障，社會養(yǎng)老保險只可能到達(dá)“舉家食粥〞的水平，如果想安享晚年生活，就需要更進(jìn)一步的積累了。有例為證，月入3000元的白領(lǐng)，29歲，她的社保賬戶月積累是工資的11%〔個人8%，企業(yè)3%〕。根據(jù)既定的公式計算知道，經(jīng)過二十六年的積累，這位月薪三千的女士進(jìn)入養(yǎng)老時，單靠社保，其生活水準(zhǔn)只能保持在當(dāng)時平均工資水平的四分之一左右。同時考慮通貨膨脹、退休后用于醫(yī)藥、護(hù)理方面的費用，社保微薄的養(yǎng)老金明顯很難滿足個人退休后的種種需求?！捕翅t(yī)療保險醫(yī)療保險是指由國家立法，通過強制性社會保險原那么和方法籌建醫(yī)療保險基金，當(dāng)參加醫(yī)療保險的人員因疾病需要必需的醫(yī)療效勞時，由經(jīng)辦醫(yī)療保險的社會保險機構(gòu)按規(guī)定提供醫(yī)療費用補償?shù)囊环N社會保險制度。我國的醫(yī)療保險體系根本醫(yī)療保險企業(yè)補充醫(yī)療保險社會醫(yī)療救助制度

商業(yè)性醫(yī)療保險大額醫(yī)療費用互助根本醫(yī)療保險根本醫(yī)療保險是社會保障體系中重要的組成局部，是由政府制定、用人單位和職工共同參加的一種社會保險。它是按照用人單位和職工的承受能力來確定大家的根本醫(yī)療保障水平。它具有廣泛性、共濟性、強制性的特點。根本醫(yī)療保險是醫(yī)療保障體系的根底，實行個人帳戶與統(tǒng)籌基金相結(jié)合，能夠保障廣闊參保人員的根本醫(yī)療需求。主要用于支付一般的門診、急診、住院費用。根本醫(yī)療保險費用由用人單位和職工共同繳納。用人單位按全部職工工資基數(shù)的6%繳納，并按一定比例劃入個人帳戶，職工按本人上一年月平均工資的2%交納，退休職工個人不繳納。用人單位按月足額繳納根本醫(yī)療保險費。不按時足額繳納的，不計入個人帳戶，根本醫(yī)療保險統(tǒng)籌基金不予支付其醫(yī)療費用。截止2007年底，我國參加醫(yī)療保險的人數(shù)到達(dá)22051萬人，比2002年增加12700萬人，增長135%；新型農(nóng)村合作醫(yī)療是由政府組織、支持、引導(dǎo)，農(nóng)民自愿參加，個人和政府多方籌資，以大病統(tǒng)籌為主的農(nóng)民醫(yī)療互助共濟制度，重點解決農(nóng)民群眾因病致貧、因病返貧問題。

二、年金保險年金保險是指保險公司每隔一定時期向被保險人給付一次保險金的保險。年金保險的分類按被保險人的人數(shù)單人年金、聯(lián)合年金按保險費繳付方式躉繳保費年金、分期繳費年金按年金開始給付的日期即期年金、延期年金按償還特征純粹終身年金、償還式年金

按年金給付金額是否變動定額年金、變額年金

險種特點·領(lǐng)至一百歲退休生活無憂慮

·三年一增長養(yǎng)老年金節(jié)節(jié)高

·活到八十八額外賀金慶高壽

·領(lǐng)取有保證最少可領(lǐng)二十年

·保單可分紅經(jīng)營成果共分享

年金規(guī)劃的要點1.要注意年金的購置渠道。2.要比照選擇。3.要考慮交易本錢。4.長遠(yuǎn)考慮。5.對年金經(jīng)營企業(yè)進(jìn)行了解三、個人積累過去的積蓄投資儲蓄第三節(jié) 如何建立退休規(guī)劃確定退休目標(biāo)預(yù)測資金需求預(yù)測退休收入計算退休資金缺口彌補資金缺口一、確定退休目標(biāo)退休年齡影響積累時間和退休生活時間，此消彼漲退休后的生活狀態(tài)家庭生活社交生活居住環(huán)境運動保健興趣愛好旅游活動教育進(jìn)修積累期、投資收益和每年積累額對退休資金積累額的影響退休本金積累表（單位：元）積累期（65歲退休）每年積累20000每年積累50000收益率收益率4％6％8％10％4％6％8％10％10年（55）240102636028970318706003065900724407969020年（45）59560735709152011456014889018393022881028637030年（35）11217015811022656032898028042039529056641082246040年（25）19005030950251810088516047512077379012952602212900二、預(yù)測資金需求一般來說，退休之后我們?nèi)粘５南M還是會相應(yīng)的減少。根本維持退休生活的費用占到退休前月支出的70%—75%。這樣也就可以算出預(yù)計退休后的年支出。退休后支出變化表增加的開支減少的開支水電及雜費衣服化妝首飾家居保養(yǎng)交通費旅游及娛樂按揭貸款醫(yī)療費用稅費三、預(yù)測退休收入主要是由社會保障收入，雇主退休金，補貼，兒女孝敬，投資回報和其他收入組成。這也是最重要的一局部。因為估算出這個預(yù)計總收入的總年收入，就可以用上面的年支出減去這一年度的收入算出這個到底你退休之后的生活如何？是凈值，還是有缺口。這也就是我們常說的是富裕還是窘困。退休后收入變化表增加減少公積金工薪收入存款利息交通補貼投資收入獎金房租收入在職福利四、計算退休資金缺口比照預(yù)測的退休后收支差額，計算資金缺口考慮利率變動和通貨膨脹影響五、彌補資金缺口尋找資金來源注意投資原那么40歲退休你需要存多少錢？勞動，是出賣自己的時間來掙錢。假設(shè)有了足夠多的錢，也許就不需要出賣自己的時間了。從這個角度來說，“退休〞和過去的概念有所不同，更多地包含了“收回自己的時間〞之涵義。當(dāng)然越早退休就越是幸福，可是如果40歲就退休的話，我們需要準(zhǔn)備多少錢才可以無憂無慮地享受生活呢？100萬？500萬？1000萬？5000萬？

簡單的估算過程：1.計算當(dāng)前每月日常支出=A2.因為退休后很多活動會減少，支出也會降低。把上面的數(shù)字乘以70%，計算出此時退休所需要的每月支出數(shù)字。A×70%=B3.再考慮從現(xiàn)在到退休時通貨膨脹的影響，計算出退休時需要每月支出數(shù)字。B×通貨膨脹系數(shù)=C4.假設(shè)退休后的投資回報率根本抵消通貨膨脹的影響，那么C×12×退休年限=D，就是我們需要的退休金總數(shù)5.如果已經(jīng)有保險、存款等養(yǎng)老投資，可以從退休金總數(shù)中減去這局部。D-已準(zhǔn)備局部養(yǎng)老金=E〔養(yǎng)老金缺口〕6.根據(jù)個人的投資回報率、投資時間以及養(yǎng)老金缺口E，就可以確定一個每個月投資額F了。只要能按方案每個月投資F，并到達(dá)預(yù)定投資回報率，就能在預(yù)定時間退休了！

40歲退休規(guī)劃案例張先生，30歲，目前財務(wù)狀況不錯，現(xiàn)金流充分，想40歲退休。

按照目前中國人平均壽命預(yù)計，活到80歲是比較樂觀的，那至少需要準(zhǔn)備〔80-40〕=40年的退休金，留給張先生的準(zhǔn)備時間是〔40-30〕=10年。假設(shè)張先生的錢按照二三法那么平均分配到保險、基金和外匯。膨脹率考慮CPI〔消費物價指數(shù)〕，按4%計算。可以給張先生算筆賬。

張先生需要多少錢？1.張先生目前每月支出A=3000元2.目前退休支出B=A×70%=2100元3.10年后退休支出C=B×〔通貨膨脹率為4%，經(jīng)過10年的復(fù)利終值系數(shù)〕=2100×1.48=3108元4.需要退休金總數(shù)D=C×12×40年=1491840元，約等于150萬元5.為簡化計算，假設(shè)張先生沒有其他資金儲藏，養(yǎng)老金缺口E=D=150萬元6.F=E/〔〔投資回報率為5%，經(jīng)過10年的年金終值系數(shù)〕×12=150萬/〔13.21×12〕=9463元。

每月投資9463元張先生只要堅持每月投資9463元，在其他條件不變的情況下，就可以在40歲的時候，過上目前生活水準(zhǔn)的退休生活了。案例如果方案55歲就退休，早早的享受生活。目前月收入3000元，按照3%的通脹率計算出在55歲那年要維持原有的生活水平大概一年需要54000元。而在退休的20年中，這筆消費支出每年都在以3%的通脹率增長〔見圖一〕，20年的總和大約是160萬元。圖一資金缺口如果退休的第一年將從社會保障中得到養(yǎng)老金19632元，55歲退休時的缺口約為35000元〔54000元-19632元=34368元〕，在退休后的20年中，假設(shè)年通脹率為3%，這個缺口將會以每年3%的速度繼續(xù)增大，20年后總計大概是100萬元〔見以下圖藍(lán)色柱體〕。退休時需要多少養(yǎng)老金來彌補缺口？紅色柱體：用來彌補缺口的養(yǎng)老金 藍(lán)色柱體：養(yǎng)老缺口第四節(jié) 遺產(chǎn)規(guī)劃什么是遺產(chǎn)規(guī)劃為什么要進(jìn)行遺產(chǎn)規(guī)劃遺產(chǎn)規(guī)劃工具遺產(chǎn)規(guī)劃步驟一、遺產(chǎn)規(guī)劃的概念遺產(chǎn)是公民死亡時遺留的個人合法財產(chǎn)，包括資產(chǎn)和負(fù)債，其中資產(chǎn)可以包括所此有的現(xiàn)金、證券、公司股權(quán)、不動產(chǎn)和收藏品等，負(fù)債那么包括貸款、應(yīng)付醫(yī)療費用和稅收支出等。遺產(chǎn)規(guī)劃是將個人財產(chǎn)從一代人轉(zhuǎn)移給另一代人，從而實現(xiàn)個人為其家庭所確定的目標(biāo)而進(jìn)行的一種合理財產(chǎn)安排。其主要目標(biāo)是幫助投資者高效率地管理遺產(chǎn)，并將遺產(chǎn)順利地轉(zhuǎn)移到受益人手中二、為什么要進(jìn)行遺產(chǎn)規(guī)劃人總是不免一