退休與遺產(chǎn)規(guī)劃

第十一章退休和遺產(chǎn)規(guī)劃

課程內(nèi)容第一章 個(gè)人理財(cái)概述第二章 財(cái)務(wù)與預(yù)算規(guī)劃第三章 現(xiàn)金規(guī)劃第四章 儲(chǔ)蓄規(guī)劃第五章 消費(fèi)信貸規(guī)劃第六章 投資規(guī)劃第七章 房地產(chǎn)規(guī)劃第八章 保險(xiǎn)規(guī)劃第九章 稅收規(guī)劃第十章 教育規(guī)劃第十一章 退休和遺產(chǎn)規(guī)劃本章內(nèi)容退休規(guī)劃概述退休收入來(lái)源分析如何建立退休規(guī)劃遺產(chǎn)規(guī)劃第一節(jié)退休規(guī)劃概述退休規(guī)劃的含義退休規(guī)劃的必要性退休規(guī)劃的原那么現(xiàn)階段我國(guó)個(gè)人退休規(guī)劃的缺陷退休規(guī)劃需要考慮的因素一、退休規(guī)劃的含義退休規(guī)劃是指如何籌措和管理退休以后的生活資金，以及如何安排退休后收支的一系列財(cái)務(wù)活動(dòng)。退休規(guī)劃主要是針對(duì)現(xiàn)金而言，即提供養(yǎng)老金。它包括了籌集資金、管理投資和支付養(yǎng)老金三個(gè)要素。為保證將來(lái)有一個(gè)尊嚴(yán)、自立、保持水準(zhǔn)的退休生活，而從現(xiàn)在起就開始實(shí)施的財(cái)務(wù)方案。每個(gè)人身上都有兩個(gè)影子，一個(gè)是“年輕的你〞，一個(gè)是“年老的你〞。很多時(shí)候，“年輕的你〞會(huì)無(wú)視“年老的你〞，縱情地享受著青春的時(shí)光，揮霍著大把的精力和金錢，反正我還有的是時(shí)間，有的是精力，錢花完了還可以再掙嘛！“年老的你〞很無(wú)奈，只能寄希望“年輕的你〞能替未來(lái)多考慮一些，終有一天，精力和時(shí)間所剩不多的時(shí)候，需要有一筆安身立命的錢，而那筆錢正是要靠“年輕的你〞從現(xiàn)在就開始積攢的。二、退休規(guī)劃的必要性退休生活時(shí)間在增加就業(yè)年齡推遲退休年齡縮減工作年限減少〔積累的時(shí)間減少〕老齡化社會(huì)的趨勢(shì)通貨膨脹的嚴(yán)峻形勢(shì)退休后的醫(yī)療費(fèi)用增加退休保障制度的不完善未來(lái)不確定因素增加你有足夠的時(shí)間去方案將來(lái)嗎？102030405060708090歲以往現(xiàn)在投身工作投身工作退休退休平均余命平均余命據(jù)最新的調(diào)查報(bào)告顯示，在美國(guó)，100個(gè)老人中，只有9個(gè)人退休后會(huì)有富裕的財(cái)產(chǎn)，46個(gè)人過(guò)著一般人的生，還有20個(gè)處于貧困狀態(tài)，還有25個(gè)人已經(jīng)過(guò)世了。

美國(guó)勞工局統(tǒng)計(jì)調(diào)查報(bào)告顯示的美國(guó)社會(huì)100個(gè)25歲走向社會(huì)的年輕人到65歲退休后的經(jīng)濟(jì)情況

中國(guó)的老齡化

趨勢(shì)日趨明顯

中國(guó)60歲及以上老年人口2007年底已達(dá)1.53億人，占全國(guó)總?cè)丝诘?1.6%

根據(jù)聯(lián)合國(guó)人口署的資料，中國(guó)的老年比每5年平均增加的百分點(diǎn)從1977年左右就超過(guò)了世界的平均水平，也高于興旺國(guó)家的開展速度，預(yù)計(jì)到2015年將到達(dá)4.39%的最高開展速度〔這與我國(guó)的第二次人口生育頂峰有很大的關(guān)系〕，而同期世界平均老年比開展速度也到達(dá)最高，僅為2.36%。散點(diǎn)圖中,中國(guó)都處于趨勢(shì)擬合線的上方。這說(shuō)明,與其他人均收入水平相近的國(guó)家相比,中國(guó)的老年人口比例和勞動(dòng)年齡人口比例都高于平均水平,不僅說(shuō)明中國(guó)過(guò)早地迎來(lái)了人口老齡化,而且勞動(dòng)年齡人口比例也提早上升。究其原因,由于中國(guó)的生育水平在短時(shí)間內(nèi)下降,少年兒童比例急劇降低,高于老年人口比例的上升幅度,從而帶來(lái)了勞動(dòng)年齡人口比例的相對(duì)上升。根據(jù)人口變動(dòng)情況抽樣調(diào)查數(shù)據(jù),2004年,中國(guó)15-64歲勞動(dòng)年齡人口占總?cè)丝诘谋壤秊?2.13%,其中,相對(duì)年輕的勞動(dòng)年齡人口,即15-39歲人口,占到了全部人口的41.32%。根據(jù)聯(lián)合國(guó)提供的預(yù)測(cè)數(shù)據(jù),中國(guó)的勞動(dòng)年齡人口比例在2015年以前會(huì)不斷上升,此后那么處于下降態(tài)勢(shì)。從絕對(duì)數(shù)量看,勞動(dòng)年齡人口在2015年左右到達(dá)峰值,為10億左右,然后會(huì)逐漸下降。不僅中國(guó)的人口整體上趨于老齡化,勞動(dòng)年齡人口本身也呈現(xiàn)老齡化的趨勢(shì)。按照7%的標(biāo)準(zhǔn)，全國(guó)進(jìn)入老齡化的地區(qū)共有12個(gè)，按老齡化程度的排列如下：上?！?1.53〕、浙江〔8.84%〕、江蘇(8.76%)、北京(8.36%)、天津(8.33%)、山東(8.03%)、重慶(7.9%)、遼寧(7.83%)、安徽(7.45%)、四川〔7.45%〕、湖南〔7.29%〕、廣西(7.12%)。養(yǎng)老問(wèn)題日趨嚴(yán)峻中國(guó)超過(guò)60歲的人口已經(jīng)占到總?cè)丝诘?4％，2034年這個(gè)比例將上升到22.8％。據(jù)亞洲開發(fā)銀行統(tǒng)計(jì)，中國(guó)的國(guó)家退休金體制所面臨的資金缺口為62億美元，到2033年，這一缺口將劇增到533億美元。養(yǎng)老的任務(wù)日益艱巨，僅靠社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和企業(yè)年金遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能勝任。而中國(guó)的獨(dú)生子女政策又使家庭面臨“4－2－1〞現(xiàn)象，即兩對(duì)祖父母和一對(duì)父母必須由一個(gè)子女贍養(yǎng)。因此，養(yǎng)老將更多地依靠個(gè)人的力量。為保老來(lái)無(wú)憂，必須從年輕時(shí)做起

中國(guó)社會(huì)老齡化趨勢(shì)提速據(jù)世界銀行統(tǒng)計(jì)，2000年中國(guó)人口中60歲以上的老齡人口比例為10.2%，2010年將到達(dá)12%，到2026年這一比例將到達(dá)18%。20年后，全世界將有1/4的老人集中在中國(guó)。提前退休勞動(dòng)保障部研究顯示，退休人員的退休年齡普遍低于法定退休年齡。據(jù)對(duì)北京、上海、成都、大連和西安五個(gè)城市人口的抽樣調(diào)查統(tǒng)計(jì)，1997年～1999年五個(gè)城市當(dāng)年退休人員的平均退休年齡都低于法定退休年齡。其中男職工平均低于法定退休年齡歲，女工人低于法定退休年齡歲。《中國(guó)社會(huì)保障》雜志社2002年問(wèn)卷調(diào)查也證實(shí)了這一點(diǎn)，結(jié)果顯示，男性離退休平均年齡為57.25歲，女性那么為51.06歲，從回卷看，有40.9%的人是在法定退休年齡之前退休的，其中男性職工退休時(shí)，未到達(dá)60歲者占44.2%，女性職工未達(dá)55歲者占70.7%，未到達(dá)50歲者占23.6%。

安然公司破產(chǎn)導(dǎo)致養(yǎng)老金方案失敗全美最大的能源交易商安然公司宣布破產(chǎn)以來(lái)，公司股價(jià)從上年的$85暴跌至$1，兩萬(wàn)多雇員因此損失的養(yǎng)老金超過(guò)11億美元。養(yǎng)老持股方案的缺陷過(guò)于集中〔僅持有本公司股票〕缺乏流動(dòng)性〔退休或離職時(shí)才能出售〕中國(guó)社會(huì)科學(xué)院發(fā)布的社會(huì)藍(lán)皮書《２００６年：中國(guó)社會(huì)形勢(shì)分析與預(yù)測(cè)》顯示，全國(guó)有６５.７％的人沒(méi)有任何形式的醫(yī)療保險(xiǎn)，大約四分之一的受訪者因?yàn)闊o(wú)力支付醫(yī)療費(fèi)用而放棄醫(yī)療。洋人也愁退休金三、退休規(guī)劃的原那么盡早開始方案，建立專項(xiàng)賬戶投資講究平安，但要保持一定的收益率滿足不同的養(yǎng)老需求，有一定的彈性

以保證給付的養(yǎng)老險(xiǎn)或退休年金滿足根本支出，以報(bào)酬率較高但無(wú)保證的基金投資，滿足生活品質(zhì)支出。四、現(xiàn)階段我國(guó)個(gè)人退休規(guī)劃的缺陷多數(shù)人沒(méi)有建立起應(yīng)有的退休儲(chǔ)藏退休規(guī)劃過(guò)于單一和保守政策變動(dòng)使個(gè)人退休規(guī)劃壓力劇增五、退休規(guī)劃需要考慮的因素退休年齡及退休后生活時(shí)間提早退休預(yù)期壽命增加性別差異人口結(jié)構(gòu)利率與通貨膨脹的長(zhǎng)期走勢(shì)其他不確定因素第二節(jié) 退休收入來(lái)源分析

退休收入來(lái)源社會(huì)保障體系儲(chǔ)蓄年金保險(xiǎn)一、社會(huì)保障體系社會(huì)保障是指當(dāng)勞動(dòng)者應(yīng)年老、患病、生育、傷殘、死亡等原因暫時(shí)、永久喪失勞動(dòng)能力或者失業(yè)時(shí)從國(guó)家或者社會(huì)獲得物質(zhì)幫助的社會(huì)制度。我國(guó)的社會(huì)保障制度養(yǎng)老保險(xiǎn)醫(yī)療保險(xiǎn)〔一〕養(yǎng)老保險(xiǎn)是國(guó)家通過(guò)立法對(duì)勞動(dòng)者因到達(dá)規(guī)定的年齡界限而解除勞動(dòng)義務(wù)，由國(guó)家提供一定物質(zhì)幫助以維持其根本生活的一種社會(huì)保險(xiǎn)。我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度包括三局部?jī)?nèi)容：(１)享受條件，包括年齡條件，工齡條件，以及是否完全喪失勞動(dòng)能力，身體健康條件等；(２)離休、退休、退職待遇標(biāo)準(zhǔn)，不同的離退休條件享有不同的保障水平；(３)退休養(yǎng)老金的籌措、基金管理方法以及監(jiān)督檢查等制度。我國(guó)的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系根本養(yǎng)老保險(xiǎn)企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)〔企業(yè)年金〕個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)

商業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn)養(yǎng)老保障的“三支柱體系〞養(yǎng)老的三大支柱根本養(yǎng)老保險(xiǎn)為滿足離、退休人員根本生活的需要而設(shè)定的保險(xiǎn)。它由國(guó)家政策統(tǒng)一指導(dǎo)，強(qiáng)制實(shí)施，覆蓋面廣，適用于各類企業(yè)。根本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金由國(guó)家、企業(yè)、職工個(gè)人三方共同負(fù)擔(dān)，其統(tǒng)籌方法是由政府根據(jù)支付費(fèi)用的實(shí)際需要和企業(yè)、職工的承受能力，按照以支定收、各有結(jié)余、留有局部積累的原那么統(tǒng)一籌集。目前，按照國(guó)家對(duì)根本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的總體思路，未來(lái)根本養(yǎng)老保險(xiǎn)目標(biāo)替代率確定為60%。由此可以看出，今后根本養(yǎng)老金主要目的在于保障廣闊退休人員的晚年根本生活。根本養(yǎng)老保險(xiǎn)的目標(biāo)工資替代率按照有關(guān)規(guī)定，我國(guó)根本養(yǎng)老保險(xiǎn)的目標(biāo)工資替代率為60％，即根底養(yǎng)老金的目標(biāo)工資替代率為30％；職工繳費(fèi)滿15年的個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的目標(biāo)工資替代率為20％，在此根底上繳費(fèi)每增加1年目標(biāo)工資替代率增加0.6％，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金最終目標(biāo)工資替代率到達(dá)30％。企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)2000年改稱“企業(yè)年金〞，由企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力為本企業(yè)職工所建立的一種輔助性養(yǎng)老保險(xiǎn)。屬于多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中的第二層次。效益好的企業(yè)可以多保，效益差、虧損企業(yè)可以暫不投保。該保險(xiǎn)由國(guó)家宏觀指導(dǎo)，企業(yè)內(nèi)部決策執(zhí)行，所需費(fèi)用從企業(yè)自有資金中的獎(jiǎng)勵(lì)、福利基金內(nèi)提取。補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)基金經(jīng)社會(huì)保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)記入職工個(gè)人賬戶，所有存款及利息歸個(gè)人所得。個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)由職工根據(jù)個(gè)人收入狀況自愿參加的一種養(yǎng)老保險(xiǎn)。它居于我國(guó)多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)的第三層次。參加與否完全自愿，保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)由自己選擇，儲(chǔ)蓄多少由個(gè)人根據(jù)收入和負(fù)擔(dān)能力而定。個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)入個(gè)人賬戶，歸個(gè)人所有。截止2007年底，我國(guó)參加根本養(yǎng)老保險(xiǎn)的人數(shù)到達(dá)20107萬(wàn)人，比2002年增加5370萬(wàn)人，增長(zhǎng)36.4%。企業(yè)退休人員根本養(yǎng)老金三年調(diào)整目標(biāo)任務(wù)已全面完成，4539萬(wàn)企業(yè)參保離退休人員根本養(yǎng)老金做到了按時(shí)足額發(fā)放，養(yǎng)老金水平不斷提高，月人均增加270元左右，企業(yè)參保退休人員月平均養(yǎng)老金上升至963元。

(來(lái)源：中國(guó)經(jīng)濟(jì)報(bào)告)

全國(guó)根本養(yǎng)老保險(xiǎn)面臨支付危機(jī)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支付缺口急劇擴(kuò)大單位：億元

中國(guó)未來(lái)養(yǎng)老金缺口9.15萬(wàn)億2005年5月，世界銀行公布了一份關(guān)于中國(guó)未來(lái)養(yǎng)老金收支缺口的研究報(bào)告。報(bào)告指出，在一定假設(shè)條件下，按照目前的制度模式，2001年到2075年間，我國(guó)根本養(yǎng)老保險(xiǎn)的收支缺口將高達(dá)9.15萬(wàn)億元。退休費(fèi)用社會(huì)統(tǒng)籌職工退休費(fèi)用社會(huì)統(tǒng)籌是職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的一個(gè)重要內(nèi)容，指由社會(huì)保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)在一定范圍內(nèi)統(tǒng)一征集、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一調(diào)劑退休費(fèi)用的制度。具體方法為，改變企業(yè)各自負(fù)擔(dān)本企業(yè)退休費(fèi)的方法，改由社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)或稅務(wù)機(jī)關(guān)按照一定的計(jì)算基數(shù)與提取比例向企業(yè)和職工統(tǒng)一征收退休費(fèi)用，形成由社會(huì)統(tǒng)一管理的退休基金，企業(yè)職工的退休費(fèi)用由社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)直接發(fā)放，或委托銀行、郵局代發(fā)以及委托企業(yè)發(fā)放，以到達(dá)均衡和減輕企業(yè)的退休費(fèi)用負(fù)擔(dān)，為企業(yè)的平等競(jìng)爭(zhēng)創(chuàng)造條件。隨著社會(huì)化程度的提高，退休費(fèi)用不僅在市、縣范圍內(nèi)的企業(yè)之間進(jìn)行調(diào)劑，而且在地區(qū)之間進(jìn)行調(diào)劑，逐步由市、縣統(tǒng)籌過(guò)渡到省級(jí)統(tǒng)籌。社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人帳戶相結(jié)合

的根本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人帳戶相結(jié)合的根本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是我國(guó)在世界上首創(chuàng)的一種新型的根本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。這個(gè)制度在根本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌集上采用傳統(tǒng)型的根本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用的籌集模式，即由國(guó)家、單位和個(gè)人共同負(fù)擔(dān)；根本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)行社會(huì)互濟(jì)；在根本養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)上采用結(jié)構(gòu)式的計(jì)發(fā)方法，強(qiáng)調(diào)個(gè)人帳戶養(yǎng)老金的鼓勵(lì)因素和勞動(dòng)奉獻(xiàn)差異。因此，該制度既吸收了傳統(tǒng)型的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的優(yōu)點(diǎn)，又借鑒了個(gè)人帳戶模式的長(zhǎng)處；既表達(dá)了傳統(tǒng)意義上的社會(huì)保險(xiǎn)的社會(huì)互濟(jì)、分散風(fēng)險(xiǎn)、保障性強(qiáng)的特點(diǎn)，又強(qiáng)調(diào)了職工的自我保障意識(shí)和鼓勵(lì)機(jī)制。隨著該制度在中國(guó)實(shí)踐中的不斷完善，必將對(duì)世界養(yǎng)老保險(xiǎn)開展史產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響。社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)僅提供根本保障因?yàn)槭歉颈Ｕ?，社?huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)只可能到達(dá)“舉家食粥〞的水平，如果想安享晚年生活，就需要更進(jìn)一步的積累了。有例為證，月入3000元的白領(lǐng)，29歲，她的社保賬戶月積累是工資的11%〔個(gè)人8%，企業(yè)3%〕。根據(jù)既定的公式計(jì)算知道，經(jīng)過(guò)二十六年的積累，這位月薪三千的女士進(jìn)入養(yǎng)老時(shí)，單靠社保，其生活水準(zhǔn)只能保持在當(dāng)時(shí)平均工資水平的四分之一左右。同時(shí)考慮通貨膨脹、退休后用于醫(yī)藥、護(hù)理方面的費(fèi)用，社保微薄的養(yǎng)老金明顯很難滿足個(gè)人退休后的種種需求?！捕翅t(yī)療保險(xiǎn)醫(yī)療保險(xiǎn)是指由國(guó)家立法，通過(guò)強(qiáng)制性社會(huì)保險(xiǎn)原那么和方法籌建醫(yī)療保險(xiǎn)基金，當(dāng)參加醫(yī)療保險(xiǎn)的人員因疾病需要必需的醫(yī)療效勞時(shí)，由經(jīng)辦醫(yī)療保險(xiǎn)的社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)按規(guī)定提供醫(yī)療費(fèi)用補(bǔ)償?shù)囊环N社會(huì)保險(xiǎn)制度。我國(guó)的醫(yī)療保險(xiǎn)體系根本醫(yī)療保險(xiǎn)企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)社會(huì)醫(yī)療救助制度

商業(yè)性醫(yī)療保險(xiǎn)大額醫(yī)療費(fèi)用互助根本醫(yī)療保險(xiǎn)根本醫(yī)療保險(xiǎn)是社會(huì)保障體系中重要的組成局部，是由政府制定、用人單位和職工共同參加的一種社會(huì)保險(xiǎn)。它是按照用人單位和職工的承受能力來(lái)確定大家的根本醫(yī)療保障水平。它具有廣泛性、共濟(jì)性、強(qiáng)制性的特點(diǎn)。根本醫(yī)療保險(xiǎn)是醫(yī)療保障體系的根底，實(shí)行個(gè)人帳戶與統(tǒng)籌基金相結(jié)合，能夠保障廣闊參保人員的根本醫(yī)療需求。主要用于支付一般的門診、急診、住院費(fèi)用。根本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用由用人單位和職工共同繳納。用人單位按全部職工工資基數(shù)的6%繳納，并按一定比例劃入個(gè)人帳戶，職工按本人上一年月平均工資的2%交納，退休職工個(gè)人不繳納。用人單位按月足額繳納根本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。不按時(shí)足額繳納的，不計(jì)入個(gè)人帳戶，根本醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金不予支付其醫(yī)療費(fèi)用。截止2007年底，我國(guó)參加醫(yī)療保險(xiǎn)的人數(shù)到達(dá)22051萬(wàn)人，比2002年增加12700萬(wàn)人，增長(zhǎng)135%；新型農(nóng)村合作醫(yī)療是由政府組織、支持、引導(dǎo)，農(nóng)民自愿參加，個(gè)人和政府多方籌資，以大病統(tǒng)籌為主的農(nóng)民醫(yī)療互助共濟(jì)制度，重點(diǎn)解決農(nóng)民群眾因病致貧、因病返貧問(wèn)題。

二、年金保險(xiǎn)年金保險(xiǎn)是指保險(xiǎn)公司每隔一定時(shí)期向被保險(xiǎn)人給付一次保險(xiǎn)金的保險(xiǎn)。年金保險(xiǎn)的分類按被保險(xiǎn)人的人數(shù)單人年金、聯(lián)合年金按保險(xiǎn)費(fèi)繳付方式躉繳保費(fèi)年金、分期繳費(fèi)年金按年金開始給付的日期即期年金、延期年金按償還特征純粹終身年金、償還式年金

按年金給付金額是否變動(dòng)定額年金、變額年金

險(xiǎn)種特點(diǎn)·領(lǐng)至一百歲退休生活無(wú)憂慮

·三年一增長(zhǎng)養(yǎng)老年金節(jié)節(jié)高

·活到八十八額外賀金慶高壽

·領(lǐng)取有保證最少可領(lǐng)二十年

·保單可分紅經(jīng)營(yíng)成果共分享

年金規(guī)劃的要點(diǎn)1.要注意年金的購(gòu)置渠道。2.要比照選擇。3.要考慮交易本錢。4.長(zhǎng)遠(yuǎn)考慮。5.對(duì)年金經(jīng)營(yíng)企業(yè)進(jìn)行了解三、個(gè)人積累過(guò)去的積蓄投資儲(chǔ)蓄第三節(jié) 如何建立退休規(guī)劃確定退休目標(biāo)預(yù)測(cè)資金需求預(yù)測(cè)退休收入計(jì)算退休資金缺口彌補(bǔ)資金缺口一、確定退休目標(biāo)退休年齡影響積累時(shí)間和退休生活時(shí)間，此消彼漲退休后的生活狀態(tài)家庭生活社交生活居住環(huán)境運(yùn)動(dòng)保健興趣愛(ài)好旅游活動(dòng)教育進(jìn)修積累期、投資收益和每年積累額對(duì)退休資金積累額的影響退休本金積累表（單位：元）積累期（65歲退休）每年積累20000每年積累50000收益率收益率4％6％8％10％4％6％8％10％10年（55）240102636028970318706003065900724407969020年（45）59560735709152011456014889018393022881028637030年（35）11217015811022656032898028042039529056641082246040年（25）19005030950251810088516047512077379012952602212900二、預(yù)測(cè)資金需求一般來(lái)說(shuō)，退休之后我們?nèi)粘５南M(fèi)還是會(huì)相應(yīng)的減少。根本維持退休生活的費(fèi)用占到退休前月支出的70%—75%。這樣也就可以算出預(yù)計(jì)退休后的年支出。退休后支出變化表增加的開支減少的開支水電及雜費(fèi)衣服化妝首飾家居保養(yǎng)交通費(fèi)旅游及娛樂(lè)按揭貸款醫(yī)療費(fèi)用稅費(fèi)三、預(yù)測(cè)退休收入主要是由社會(huì)保障收入，雇主退休金，補(bǔ)貼，兒女孝敬，投資回報(bào)和其他收入組成。這也是最重要的一局部。因?yàn)楣浪愠鲞@個(gè)預(yù)計(jì)總收入的總年收入，就可以用上面的年支出減去這一年度的收入算出這個(gè)到底你退休之后的生活如何？是凈值，還是有缺口。這也就是我們常說(shuō)的是富裕還是窘困。退休后收入變化表增加減少公積金工薪收入存款利息交通補(bǔ)貼投資收入獎(jiǎng)金房租收入在職福利四、計(jì)算退休資金缺口比照預(yù)測(cè)的退休后收支差額，計(jì)算資金缺口考慮利率變動(dòng)和通貨膨脹影響五、彌補(bǔ)資金缺口尋找資金來(lái)源注意投資原那么40歲退休你需要存多少錢？勞動(dòng)，是出賣自己的時(shí)間來(lái)掙錢。假設(shè)有了足夠多的錢，也許就不需要出賣自己的時(shí)間了。從這個(gè)角度來(lái)說(shuō)，“退休〞和過(guò)去的概念有所不同，更多地包含了“收回自己的時(shí)間〞之涵義。當(dāng)然越早退休就越是幸福，可是如果40歲就退休的話，我們需要準(zhǔn)備多少錢才可以無(wú)憂無(wú)慮地享受生活呢？100萬(wàn)？500萬(wàn)？1000萬(wàn)？5000萬(wàn)？

簡(jiǎn)單的估算過(guò)程：1.計(jì)算當(dāng)前每月日常支出=A2.因?yàn)橥诵莺蠛芏嗷顒?dòng)會(huì)減少，支出也會(huì)降低。把上面的數(shù)字乘以70%，計(jì)算出此時(shí)退休所需要的每月支出數(shù)字。A×70%=B3.再考慮從現(xiàn)在到退休時(shí)通貨膨脹的影響，計(jì)算出退休時(shí)需要每月支出數(shù)字。B×通貨膨脹系數(shù)=C4.假設(shè)退休后的投資回報(bào)率根本抵消通貨膨脹的影響，那么C×12×退休年限=D，就是我們需要的退休金總數(shù)5.如果已經(jīng)有保險(xiǎn)、存款等養(yǎng)老投資，可以從退休金總數(shù)中減去這局部。D-已準(zhǔn)備局部養(yǎng)老金=E〔養(yǎng)老金缺口〕6.根據(jù)個(gè)人的投資回報(bào)率、投資時(shí)間以及養(yǎng)老金缺口E，就可以確定一個(gè)每個(gè)月投資額F了。只要能按方案每個(gè)月投資F，并到達(dá)預(yù)定投資回報(bào)率，就能在預(yù)定時(shí)間退休了！

40歲退休規(guī)劃案例張先生，30歲，目前財(cái)務(wù)狀況不錯(cuò)，現(xiàn)金流充分，想40歲退休。

按照目前中國(guó)人平均壽命預(yù)計(jì)，活到80歲是比較樂(lè)觀的，那至少需要準(zhǔn)備〔80-40〕=40年的退休金，留給張先生的準(zhǔn)備時(shí)間是〔40-30〕=10年。假設(shè)張先生的錢按照二三法那么平均分配到保險(xiǎn)、基金和外匯。膨脹率考慮CPI〔消費(fèi)物價(jià)指數(shù)〕，按4%計(jì)算?？梢越o張先生算筆賬。

張先生需要多少錢？1.張先生目前每月支出A=3000元2.目前退休支出B=A×70%=2100元3.10年后退休支出C=B×〔通貨膨脹率為4%，經(jīng)過(guò)10年的復(fù)利終值系數(shù)〕=2100×1.48=3108元4.需要退休金總數(shù)D=C×12×40年=1491840元，約等于150萬(wàn)元5.為簡(jiǎn)化計(jì)算，假設(shè)張先生沒(méi)有其他資金儲(chǔ)藏，養(yǎng)老金缺口E=D=150萬(wàn)元6.F=E/〔〔投資回報(bào)率為5%，經(jīng)過(guò)10年的年金終值系數(shù)〕×12=150萬(wàn)/〔13.21×12〕=9463元。

每月投資9463元張先生只要堅(jiān)持每月投資9463元，在其他條件不變的情況下，就可以在40歲的時(shí)候，過(guò)上目前生活水準(zhǔn)的退休生活了。案例如果方案55歲就退休，早早的享受生活。目前月收入3000元，按照3%的通脹率計(jì)算出在55歲那年要維持原有的生活水平大概一年需要54000元。而在退休的20年中，這筆消費(fèi)支出每年都在以3%的通脹率增長(zhǎng)〔見圖一〕，20年的總和大約是160萬(wàn)元。圖一資金缺口如果退休的第一年將從社會(huì)保障中得到養(yǎng)老金19632元，55歲退休時(shí)的缺口約為35000元〔54000元-19632元=34368元〕，在退休后的20年中，假設(shè)年通脹率為3%，這個(gè)缺口將會(huì)以每年3%的速度繼續(xù)增大，20年后總計(jì)大概是100萬(wàn)元〔見以下圖藍(lán)色柱體〕。退休時(shí)需要多少養(yǎng)老金來(lái)彌補(bǔ)缺口？紅色柱體：用來(lái)彌補(bǔ)缺口的養(yǎng)老金 藍(lán)色柱體：養(yǎng)老缺口第四節(jié) 遺產(chǎn)規(guī)劃什么是遺產(chǎn)規(guī)劃為什么要進(jìn)行遺產(chǎn)規(guī)劃遺產(chǎn)規(guī)劃工具遺產(chǎn)規(guī)劃步驟一、遺產(chǎn)規(guī)劃的概念遺產(chǎn)是公民死亡時(shí)遺留的個(gè)人合法財(cái)產(chǎn)，包括資產(chǎn)和負(fù)債，其中資產(chǎn)可以包括所此有的現(xiàn)金、證券、公司股權(quán)、不動(dòng)產(chǎn)和收藏品等，負(fù)債那么包括貸款、應(yīng)付醫(yī)療費(fèi)用和稅收支出等。遺產(chǎn)規(guī)劃是將個(gè)人財(cái)產(chǎn)從一代人轉(zhuǎn)移給另一代人，從而實(shí)現(xiàn)個(gè)人為其家庭所確定的目標(biāo)而進(jìn)行的一種合理財(cái)產(chǎn)安排。其主要目標(biāo)是幫助投資者高效率地管理遺產(chǎn)，并將遺產(chǎn)順利地轉(zhuǎn)移到受益人手中二、為什么要進(jìn)行遺產(chǎn)規(guī)劃人總是不免一