行政事業(yè)單位預算管理工作制度

行政事業(yè)單位預算管理工作制度為提高預算管理水平，規(guī)范單位內(nèi)部控制，強化預算約束，加強廉政風險防控機制建設，根據(jù)《中華人民共和國預算法》《行政事業(yè)單位內(nèi)控控制規(guī)范（試行）》和有關規(guī)定，制定本制度。一、成立預算管理領導小組，負責組織、監(jiān)控部門預算編制與執(zhí)行，協(xié)調(diào)預算編制、預算執(zhí)行，做好單位預算管理工作。預算管理領導小組由局領導班子成員、財務負責人、科室負責人組成。二、預算管理工作包括預算編制與批復、預算執(zhí)行、決算與預算績效管理等。三、局綜合科負責編制、匯總并上報部門預算和部門決算，各科室為預算執(zhí)行部門，負責項目預算的申報、執(zhí)行、實施、日常跟蹤管理、績效評價等工作。四、各科室應當嚴格執(zhí)行批復的預算，自覺接受指導和監(jiān)督。五、預算績效評價工作由綜合科牽頭，各科室配合。六、預算編制與批復（一）加強預算管理。根據(jù)市財政局的部署，召開會議，全面部署預算編制政策和要求。預算編制貫徹厲行節(jié)約、量入為出、收支平衡的原則，統(tǒng)籌兼顧，突出重點，細化編制，確保工作運行。（二）規(guī)范預算編制。按照市財政局部門預算編制要求，結(jié)合本單位工作職能和工作重點、目標和任務，組織預算編制工作。（三）預算編制程序。預算編制實行“二上二下”的編審程序。1.局綜合科根據(jù)市財政局要求，組織各科室申報年度部門預算，經(jīng)綜合科匯總后報局預算管理小組研究，按規(guī)定時間向市財政局提交。2.市財政局審核后，確定預算控制數(shù)。3.局綜合科按照市財政局下達的預算控制數(shù)，協(xié)調(diào)各科室修改部門預算，并報黨組會通過后，報市財政局審批。4.根據(jù)市財政局批復局年度部門預算，嚴格執(zhí)行。（四）預算編制內(nèi)容。單位預算包括收入預算和支出預算。1.收入預算編制。我局收入為財政一般預算撥款收入。2.支出預算編制。支出預算包括基本支出和項目支出?；局С霭ㄈ藛T經(jīng)費支出和公用經(jīng)費支出，按照人員基礎信息及定額標準編制；項目支出按照要求分類細化，合理編制。3.預算內(nèi)容要詳實完整，項目具體細化，數(shù)據(jù)來源準確。七、預算執(zhí)行（一）加強預算收支管理。所有支出必須嚴格按照批復的預算執(zhí)行，嚴格按照審批權(quán)限履行審批手續(xù)。（二）在預算執(zhí)行中，如需追加和調(diào)整預算，需要局預算管理領導小組研究決定，并報市財政局批準。（三）加強預算執(zhí)行效果管理。定期向局主要負責人和財務負責人匯報預算執(zhí)行情況，進行預算執(zhí)行分析，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施。八、預算績效管理（一）預算績效管理，按照加強政府績效管理的要求，以績效目標實現(xiàn)為導向，以績效監(jiān)督和績效評價為手段，以結(jié)果應用為保障，以改進預算管理、優(yōu)化資源配置、控制節(jié)約成本、提高公共服務水平和資金使用效益為目的的系列管理活動。（二）局機關負責制定本部門預算績效管理規(guī)劃和資金使用相關制度，組織和指導本單位的預算績效管理工作；編報績效目標、跟蹤績效運行、實施績效自評，配合財政部門開展績效目標評審工作，根據(jù)評價結(jié)果落實整改措施；向財政部門報送本部門年度預算績效管理工作報告和專項工作報告；按規(guī)定實施預算績效管理信息公開，接受各方監(jiān)督。（三）局機關在“一上”申報年度預算時，同步申報部門預算整體支出績效目標和50萬元以上重點項目支出績效目標；納入中期預算試點的項目，編制項目預算總額和總體績效目標，并根據(jù)每年預算安排，細化年度項目績效目標。績效目標以黨委、政府的戰(zhàn)略部署及行業(yè)發(fā)展規(guī)劃為依據(jù)，與部門工作職責、年度任務內(nèi)容緊密聯(lián)系?？冃繕丝茖W反映預期產(chǎn)出和效益，定性與定量相結(jié)合，做到指向明確、具體細化、合理可行。（四）局機關在部門預算“一上”前，依據(jù)項目績效目標編報要求，對本部門填報的項目績效目標進行審核。按要求對擬納入財政預算的項目實施績效目標審核，經(jīng)審核通過的項目納入部門項目庫管理。（五）政府預算經(jīng)市人民代表大會審查批準后，30日內(nèi)財政部門批復部門預算，同時批復績效目標。批復后的績效目標作為績效監(jiān)控和績效評價的重要依據(jù)。（六）預算執(zhí)行結(jié)束后，及時組織對局預算資金的產(chǎn)出和結(jié)果進行績效自我評價，按照財政部門要求及時提交績效評價報告。原則上預算部門50萬元（含）以上專項資金都要開展專項績效評價。（七）局機關原則上在次年2月底前報送上年度預算整體支出績效評價報告和《部門整體支出績效考核自評表》