行政事業(yè)單位預(yù)算管理工作制度

行政事業(yè)單位預(yù)算管理工作制度為提高預(yù)算管理水平，規(guī)范單位內(nèi)部控制，強(qiáng)化預(yù)算約束，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》《行政事業(yè)單位內(nèi)控控制規(guī)范（試行）》和有關(guān)規(guī)定，制定本制度。一、成立預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)組織、監(jiān)控部門預(yù)算編制與執(zhí)行，協(xié)調(diào)預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行，做好單位預(yù)算管理工作。預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組由局領(lǐng)導(dǎo)班子成員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、科室負(fù)責(zé)人組成。二、預(yù)算管理工作包括預(yù)算編制與批復(fù)、預(yù)算執(zhí)行、決算與預(yù)算績效管理等。三、局綜合科負(fù)責(zé)編制、匯總并上報(bào)部門預(yù)算和部門決算，各科室為預(yù)算執(zhí)行部門，負(fù)責(zé)項(xiàng)目預(yù)算的申報(bào)、執(zhí)行、實(shí)施、日常跟蹤管理、績效評價(jià)等工作。四、各科室應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行批復(fù)的預(yù)算，自覺接受指導(dǎo)和監(jiān)督。五、預(yù)算績效評價(jià)工作由綜合科牽頭，各科室配合。六、預(yù)算編制與批復(fù)（一）加強(qiáng)預(yù)算管理。根據(jù)市財(cái)政局的部署，召開會議，全面部署預(yù)算編制政策和要求。預(yù)算編制貫徹厲行節(jié)約、量入為出、收支平衡的原則，統(tǒng)籌兼顧，突出重點(diǎn)，細(xì)化編制，確保工作運(yùn)行。（二）規(guī)范預(yù)算編制。按照市財(cái)政局部門預(yù)算編制要求，結(jié)合本單位工作職能和工作重點(diǎn)、目標(biāo)和任務(wù)，組織預(yù)算編制工作。（三）預(yù)算編制程序。預(yù)算編制實(shí)行“二上二下”的編審程序。1.局綜合科根據(jù)市財(cái)政局要求，組織各科室申報(bào)年度部門預(yù)算，經(jīng)綜合科匯總后報(bào)局預(yù)算管理小組研究，按規(guī)定時(shí)間向市財(cái)政局提交。2.市財(cái)政局審核后，確定預(yù)算控制數(shù)。3.局綜合科按照市財(cái)政局下達(dá)的預(yù)算控制數(shù)，協(xié)調(diào)各科室修改部門預(yù)算，并報(bào)黨組會通過后，報(bào)市財(cái)政局審批。4.根據(jù)市財(cái)政局批復(fù)局年度部門預(yù)算，嚴(yán)格執(zhí)行。（四）預(yù)算編制內(nèi)容。單位預(yù)算包括收入預(yù)算和支出預(yù)算。1.收入預(yù)算編制。我局收入為財(cái)政一般預(yù)算撥款收入。2.支出預(yù)算編制。支出預(yù)算包括基本支出和項(xiàng)目支出。基本支出包括人員經(jīng)費(fèi)支出和公用經(jīng)費(fèi)支出，按照人員基礎(chǔ)信息及定額標(biāo)準(zhǔn)編制；項(xiàng)目支出按照要求分類細(xì)化，合理編制。3.預(yù)算內(nèi)容要詳實(shí)完整，項(xiàng)目具體細(xì)化，數(shù)據(jù)來源準(zhǔn)確。七、預(yù)算執(zhí)行（一）加強(qiáng)預(yù)算收支管理。所有支出必須嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，嚴(yán)格按照審批權(quán)限履行審批手續(xù)。（二）在預(yù)算執(zhí)行中，如需追加和調(diào)整預(yù)算，需要局預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)小組研究決定，并報(bào)市財(cái)政局批準(zhǔn)。（三）加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行效果管理。定期向局主要負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況，進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行分析，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)采取措施。八、預(yù)算績效管理（一）預(yù)算績效管理，按照加強(qiáng)政府績效管理的要求，以績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)為導(dǎo)向，以績效監(jiān)督和績效評價(jià)為手段，以結(jié)果應(yīng)用為保障，以改進(jìn)預(yù)算管理、優(yōu)化資源配置、控制節(jié)約成本、提高公共服務(wù)水平和資金使用效益為目的的系列管理活動。（二）局機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)制定本部門預(yù)算績效管理規(guī)劃和資金使用相關(guān)制度，組織和指導(dǎo)本單位的預(yù)算績效管理工作；編報(bào)績效目標(biāo)、跟蹤績效運(yùn)行、實(shí)施績效自評，配合財(cái)政部門開展績效目標(biāo)評審工作，根據(jù)評價(jià)結(jié)果落實(shí)整改措施；向財(cái)政部門報(bào)送本部門年度預(yù)算績效管理工作報(bào)告和專項(xiàng)工作報(bào)告；按規(guī)定實(shí)施預(yù)算績效管理信息公開，接受各方監(jiān)督。（三）局機(jī)關(guān)在“一上”申報(bào)年度預(yù)算時(shí)，同步申報(bào)部門預(yù)算整體支出績效目標(biāo)和50萬元以上重點(diǎn)項(xiàng)目支出績效目標(biāo)；納入中期預(yù)算試點(diǎn)的項(xiàng)目，編制項(xiàng)目預(yù)算總額和總體績效目標(biāo)，并根據(jù)每年預(yù)算安排，細(xì)化年度項(xiàng)目績效目標(biāo)?？冃繕?biāo)以黨委、政府的戰(zhàn)略部署及行業(yè)發(fā)展規(guī)劃為依據(jù)，與部門工作職責(zé)、年度任務(wù)內(nèi)容緊密聯(lián)系?？冃繕?biāo)科學(xué)反映預(yù)期產(chǎn)出和效益，定性與定量相結(jié)合，做到指向明確、具體細(xì)化、合理可行。（四）局機(jī)關(guān)在部門預(yù)算“一上”前，依據(jù)項(xiàng)目績效目標(biāo)編報(bào)要求，對本部門填報(bào)的項(xiàng)目績效目標(biāo)進(jìn)行審核。按要求對擬納入財(cái)政預(yù)算的項(xiàng)目實(shí)施績效目標(biāo)審核，經(jīng)審核通過的項(xiàng)目納入部門項(xiàng)目庫管理。（五）政府預(yù)算經(jīng)市人民代表大會審查批準(zhǔn)后，30日內(nèi)財(cái)政部門批復(fù)部門預(yù)算，同時(shí)批復(fù)績效目標(biāo)。批復(fù)后的績效目標(biāo)作為績效監(jiān)控和績效評價(jià)的重要依據(jù)。（六）預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，及時(shí)組織對局預(yù)算資金的產(chǎn)出和結(jié)果進(jìn)行績效自我評價(jià)，按照財(cái)政部門要求及時(shí)提交績效評價(jià)報(bào)告。原則上預(yù)算部門50萬元（含）以上專項(xiàng)資金都要開展專項(xiàng)績效評價(jià)。（七）局機(jī)關(guān)原則上在次年2月底前報(bào)送上年度預(yù)算整體支出績效評價(jià)報(bào)告和《部門整體支出績效考核自評表》