蘇寧易購財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告

蘇寧易購集團(tuán)股份有限公司2021~2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告報(bào)告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年貨幣資金1796737.401598657.401323288.30交易性金融資產(chǎn)1420089.001393418.101558649.10應(yīng)收票據(jù)9891.5013623.40369.00應(yīng)收賬款546671.30327392.40248256.90預(yù)付款項(xiàng)2038289.601209914.50880208.70應(yīng)收股利22443.20其他應(yīng)收款144646.00255435.60266455.90存貨1228989.10920073.40670522.20一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)17828.5014546.807496.60其他流動資產(chǎn)324508.00235073.40231380.70流動資產(chǎn)合計(jì)7527933.305968139.605186885.80長期應(yīng)收款135503.00150796.5071267.60長期股權(quán)投資1530448.801381530.201344790.60投資性房地產(chǎn)748457.30791193.60746955.40固定資產(chǎn)1332755.001053792.90966264.60在建工程384990.80376473.80360370.00無形資產(chǎn)926422.90814576.40714102.20商譽(yù)545465.00260671.70171143.00長期待攤費(fèi)用61772.5028337.3015926.30遞延所得稅資產(chǎn)973745.401259354.801277620.00其他非流動資產(chǎn)50484.7038977.3035591.90非流動資產(chǎn)合計(jì)9545875.308024100.706987942.50資產(chǎn)總計(jì)17073808.6013992240.3012174828.30短期借款3009439.302843762.702853484.30應(yīng)付票據(jù)1686750.401112065.20507849.30應(yīng)付賬款2013582.601836475.301670158.40預(yù)收款項(xiàng)48812.1036498.7031085.30應(yīng)付職工薪酬87190.80120132.6095733.10應(yīng)交稅費(fèi)131889.20139848.10168137.10應(yīng)付股利27.80其他應(yīng)付款1645459.102051400.402128156.60一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債1320788.401337700.601257097.60其他流動負(fù)債77608.1087772.8098108.50流動負(fù)債合計(jì)11027345.6010416606.109488240.40長期借款186711.40長期應(yīng)付款90870.8091765.4095220.20長期負(fù)債合計(jì)2581763.701752209.901366115.80遞延所得稅負(fù)債207716.60179868.10181862.20其他非流動負(fù)債90658.1072701.1070362.00遞延收益-非流動負(fù)債63449.5062029.3054656.00非流動負(fù)債合計(jì)2943587.902066808.401672996.00負(fù)債合計(jì)13970933.5012483414.5011161236.40實(shí)收資本(或股本)931004.00931004.00931004.00資本公積3310344.803246640.403248023.70其中:庫存股200956.80200956.80200956.80盈余公積180975.70180975.70180975.70一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備30229.6043264.3047534.30未分配利潤-744981.70-2379966.40-2793177.40其他綜合收益-296809.60-209568.60-275861.90歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)3209806.001611392.601137541.60少數(shù)股東權(quán)益-106930.90-102566.80-123949.70所有者權(quán)益合計(jì)3102875.101508825.801013591.90負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)17073808.6013992240.3012174828.30蘇寧易購集團(tuán)股份有限公司，簡稱蘇寧易購，所屬的行業(yè)是零售業(yè)，公司總部位于江蘇省。2023年，蘇寧易購的資產(chǎn)總計(jì)是12,174,828.30萬元，負(fù)債合計(jì)是11,161,236.40萬元，所有者權(quán)益合計(jì)是1,013,591.90萬元。圖1.1蘇寧易購2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)圖從資產(chǎn)的角度看蘇寧易購的資產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計(jì)分別是17,073,808.60萬元、13,992,240.30萬元、12,174,828.30萬元，其中，2023年的流動資產(chǎn)合計(jì)為5,186,885.80萬元，包括1,323,288.30萬元的貨幣資金和670,522.20萬元的存貨；非流動資產(chǎn)合計(jì)為6,987,942.50萬元，其中的固定資產(chǎn)占到了966,264.60萬元。圖1.2蘇寧易購2021~2023年資產(chǎn)總額變動趨勢圖負(fù)債方面，蘇寧易購最近三年的負(fù)債總額分別是13,970,933.50萬元、12,483,414.50萬元、11,161,236.40萬元，其中，2023年的流動負(fù)債是9,488,240.40萬元，非流動負(fù)債是1,672,996.00萬元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年蘇寧易購的所有者權(quán)益總額分別為3,102,875.10萬元、1,508,825.80萬元、1,013,591.90萬元，2023年的股本為931,004.00萬元。

利潤表表1.22021~2023年度利潤表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)總收入13890433.707137415.306262745.50營業(yè)收入13890433.707137415.306262745.50營業(yè)總成本16000202.908702955.906650144.50營業(yè)成本12973815.706596948.505076965.70稅金及附加65859.8042787.5046777.90銷售費(fèi)用1991971.301236725.20842449.20管理費(fèi)用415183.90279828.40284459.80財(cái)務(wù)費(fèi)用362216.20450159.10355347.60資產(chǎn)減值損失-1638530.90-614771.60-146177.80公允價值變動收益-12436.3011543.90-14295.30投資收益-1168661.80-41007.7085210.80其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益-1403311.20-67637.60-18335.50營業(yè)利潤-5167503.40-1936770.70-392545.80營業(yè)外收入44311.4030181.1020677.40營業(yè)外支出84149.1048573.2048913.20利潤總額-5207341.10-1955162.80-420781.60所得稅費(fèi)用-789405.00-274944.106912.70凈利潤-4417936.10-1680218.70-427694.30歸屬于母公司所有者的凈利潤-4326460.90-1622047.80-408953.70少數(shù)股東損益-91475.20-58170.90-18740.60其他綜合收益(損失)-166627.7087331.60-66280.80綜合收益總額-4584563.80-1592887.10-493975.10歸屬于母公司所有者的綜合收益-4493092.30-1534709.00-475234.30歸屬少數(shù)股東的綜合收益-91471.50-58178.10-18740.802021~2023年蘇寧易購的營業(yè)總收入分別為13,890,433.70萬元、7,137,415.30萬元、6,262,745.50萬元，營業(yè)總成本分別為16,000,202.90萬元、8,702,955.90萬元、6,650,144.50萬元，凈利潤分別為-4,417,936.10萬元、-1,680,218.70萬元、-427,694.30萬元。其中，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為842,449.20萬元、284,459.80萬元和355,347.60萬元，營業(yè)利潤和利潤總額分別為-392,545.80萬元、-420,781.60萬元。圖1.3蘇寧易購2021~2023年經(jīng)營成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項(xiàng)目(萬元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金22326321.808176190.206931191.90收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金212487.2095816.3077590.10購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金20442932.706840821.805499863.40支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金908184.30577399.00467166.10支付的各項(xiàng)稅費(fèi)170979.90149452.60100821.80支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金1659734.80767412.50649900.40經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-643022.70-63079.40291030.30收回投資收到的現(xiàn)金760301.40254670.1055145.00取得投資收益收到的現(xiàn)金43086.6047610.9026195.00處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金38206.60175768.6014920.00處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金497628.401253.5050984.80收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金707.80購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金276285.0056445.5034739.40投資支付的現(xiàn)金531740.00163426.409894.20投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量529608.00259431.20103319.00取得借款收到的現(xiàn)金5826923.106878643.306859902.80收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金1044271.00682750.20390536.40償還債務(wù)支付的現(xiàn)金5601309.306024081.205227886.80分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金159303.10145847.80141794.60其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金2615.009947.00857.50支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金1720550.301634018.202283081.50籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-609958.60-242553.70-402323.70匯率變動對現(xiàn)金的影響-16788.6016641.402807.60現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-740161.90-29560.50-5166.80期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額1156387.70416225.80386665.30期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額416225.80386665.30381498.502023年，蘇寧易購的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額為381,498.50萬元，其中，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是291,030.30萬元，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是103,319.00萬元，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-402,323.70萬元。圖1.4蘇寧易購2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額圖圖1.5蘇寧易購2021~2023年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6蘇寧易購2021~2023年投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7蘇寧易購2021~2023年籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會計(jì)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢分析表2.12023年度水平分析項(xiàng)目變動額變動比貨幣資金-275369.10-0.17交易性金融資產(chǎn)165231.000.12應(yīng)收票據(jù)-13254.40-0.97應(yīng)收賬款-79135.50-0.24預(yù)付款項(xiàng)-329705.80-0.27應(yīng)收股利22443.20其他應(yīng)收款11020.300.04存貨-249551.20-0.27一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)-7050.20-0.48其他流動資產(chǎn)-3692.70-0.02流動資產(chǎn)合計(jì)-781253.80-0.13長期應(yīng)收款-79528.90-0.53長期股權(quán)投資-36739.60-0.03投資性房地產(chǎn)-44238.20-0.06固定資產(chǎn)-87528.30-0.08在建工程-16103.80-0.04無形資產(chǎn)-100474.20-0.12商譽(yù)-89528.70-0.34長期待攤費(fèi)用-12411.00-0.44遞延所得稅資產(chǎn)18265.200.01其他非流動資產(chǎn)-3385.40-0.09非流動資產(chǎn)合計(jì)-1036158.20-0.13資產(chǎn)總計(jì)-1817412.00-0.13短期借款9721.60應(yīng)付票據(jù)-604215.90-0.54應(yīng)付賬款-166316.90-0.09預(yù)收款項(xiàng)-5413.40-0.15應(yīng)付職工薪酬-24399.50-0.20應(yīng)交稅費(fèi)28289.000.20應(yīng)付股利27.80其他應(yīng)付款76756.200.04一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債-80603.00-0.06其他流動負(fù)債10335.700.12流動負(fù)債合計(jì)-928365.70-0.09長期借款186711.40長期應(yīng)付款3454.800.04長期負(fù)債合計(jì)-386094.10-0.22遞延所得稅負(fù)債1994.100.01其他非流動負(fù)債-2339.10-0.03遞延收益-非流動負(fù)債-7373.30-0.12非流動負(fù)債合計(jì)-393812.40-0.19負(fù)債合計(jì)-1322178.10-0.11實(shí)收資本(或股本)資本公積1383.30其中:庫存股盈余公積一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備4270.000.10未分配利潤-413211.000.17其他綜合收益-66293.300.32歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)-473851.00-0.29少數(shù)股東權(quán)益-21382.900.21所有者權(quán)益合計(jì)-495233.90-0.33負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)-1817412.00-0.13從資產(chǎn)的角度對蘇寧易購的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計(jì)是12,174,828.30萬元，相比2022年變動了-1,817,412.00萬元，變動了-0.13。圖2.1蘇寧易購2021~2023年流動資產(chǎn)合計(jì)圖其中，蘇寧易購2023年流動資產(chǎn)合計(jì)為5,186,885.80萬元，相比2022年變動了-781,253.80萬元，變動了-0.13。貨幣資金為1,323,288.30萬元，相比2022年變動了-275,369.10萬元，變動了-0.17，存貨為670,522.20萬元，相比2022年變動了-249,551.20萬元，變動了-0.27。圖2.2蘇寧易購2021~2023年存貨統(tǒng)計(jì)圖非流動資產(chǎn)合計(jì)為6,987,942.50萬元，相比2022年變動了-1,036,158.20萬元，變動了-0.13，其中的固定資產(chǎn)為966,264.60萬元，相比2022年變動了-87,528.30萬元，變動了-0.08。圖2.3蘇寧易購2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)圖負(fù)債方面，蘇寧易購2023年的負(fù)債總額為11,161,236.40萬元，相比2022年變動了-1,322,178.10萬元，變動了-0.11，其中，流動負(fù)債是9,488,240.40萬元，非流動負(fù)債是1,672,996.00萬元，相比2022年，分別變動了-928,365.70萬元和-393,812.40萬元，變動比率分別是-0.09和-0.19。所有者權(quán)益方面，2023年蘇寧易購的所有者權(quán)益總額為1,013,591.90萬元，相比2022年變動了-495,233.90萬元，變動了-0.33；股本為931,004.00萬元，相比2022年變動了0.00萬元，變動了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動額變動比貨幣資金11.43%10.87%-0.56%-0.05%交易性金融資產(chǎn)9.96%12.80%2.84%0.29%應(yīng)收票據(jù)0.10%0.00%-0.09%-0.97%應(yīng)收賬款2.34%2.04%-0.30%-0.13%預(yù)付款項(xiàng)8.65%7.23%-1.42%-0.16%應(yīng)收股利0.00%0.18%0.18%0.00%其他應(yīng)收款1.83%2.19%0.36%0.20%存貨6.58%5.51%-1.07%-0.16%一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)0.10%0.06%-0.04%-0.41%其他流動資產(chǎn)1.68%1.90%0.22%0.13%流動資產(chǎn)合計(jì)42.65%42.60%-0.05%0.00%長期應(yīng)收款1.08%0.59%-0.49%-0.46%長期股權(quán)投資9.87%11.05%1.17%0.12%投資性房地產(chǎn)5.65%6.14%0.48%0.09%固定資產(chǎn)7.53%7.94%0.41%0.05%在建工程2.69%2.96%0.27%0.10%無形資產(chǎn)5.82%5.87%0.04%0.01%商譽(yù)1.86%1.41%-0.46%-0.25%長期待攤費(fèi)用0.20%0.13%-0.07%-0.35%遞延所得稅資產(chǎn)9.00%10.49%1.49%0.17%其他非流動資產(chǎn)0.28%0.29%0.01%0.05%非流動資產(chǎn)合計(jì)57.35%57.40%0.05%0.00%資產(chǎn)總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款20.32%23.44%3.11%0.15%應(yīng)付票據(jù)7.95%4.17%-3.78%-0.48%應(yīng)付賬款13.12%13.72%0.59%0.05%預(yù)收款項(xiàng)0.26%0.26%-0.01%-0.02%應(yīng)付職工薪酬0.86%0.79%-0.07%-0.08%應(yīng)交稅費(fèi)1.00%1.38%0.38%0.38%應(yīng)付股利0.00%0.00%0.00%0.00%其他應(yīng)付款14.66%17.48%2.82%0.19%一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債9.56%10.33%0.77%0.08%其他流動負(fù)債0.63%0.81%0.18%0.28%流動負(fù)債合計(jì)74.45%77.93%3.49%0.05%長期借款0.00%1.53%1.53%0.00%長期應(yīng)付款0.66%0.78%0.13%0.19%長期負(fù)債合計(jì)12.52%11.22%-1.30%-0.10%遞延所得稅負(fù)債1.29%1.49%0.21%0.16%其他非流動負(fù)債0.52%0.58%0.06%0.11%遞延收益-非流動負(fù)債0.44%0.45%0.01%0.01%非流動負(fù)債合計(jì)14.77%13.74%-1.03%-0.07%負(fù)債合計(jì)89.22%91.67%2.46%0.03%實(shí)收資本(或股本)6.65%7.65%0.99%0.15%資本公積23.20%26.68%3.48%0.15%其中:庫存股1.44%1.65%0.21%0.15%盈余公積1.29%1.49%0.19%0.15%一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備0.31%0.39%0.08%0.26%未分配利潤-17.01%-22.94%-5.93%0.35%其他綜合收益-1.50%-2.27%-0.77%0.51%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)11.52%9.34%-2.17%-0.19%少數(shù)股東權(quán)益-0.73%-1.02%-0.29%0.39%所有者權(quán)益合計(jì)10.78%8.33%-2.46%-0.23%負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來源看，2023年度，蘇寧易購的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為91.67%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為8.33%，其中，流動負(fù)債占據(jù)了77.93%，非流動負(fù)債占據(jù)了13.74%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，蘇寧易購的流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為42.60%，其中，貨幣資金占據(jù)了10.87%，非流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為57.40%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了7.94%。利潤表分析水平趨勢分析表2.32023年度水平分析項(xiàng)目變動額變動比營業(yè)總收入-874669.80-0.12營業(yè)收入-874669.80-0.12營業(yè)總成本-2052811.40-0.24營業(yè)成本-1519982.80-0.23稅金及附加3990.400.09銷售費(fèi)用-394276.00-0.32管理費(fèi)用4631.400.02財(cái)務(wù)費(fèi)用-94811.50-0.21資產(chǎn)減值損失468593.80-0.76公允價值變動收益-25839.20-2.24投資收益126218.50-3.08其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益49302.10-0.73營業(yè)利潤1544224.90-0.80營業(yè)外收入-9503.70-0.31營業(yè)外支出340.000.01利潤總額1534381.20-0.78所得稅費(fèi)用281856.80-1.03凈利潤1252524.40-0.75歸屬于母公司所有者的凈利潤1213094.10-0.75少數(shù)股東損益39430.30-0.68其他綜合收益(損失)-153612.40-1.76綜合收益總額1098912.00-0.69歸屬于母公司所有者的綜合收益1059474.70-0.69歸屬少數(shù)股東的綜合收益39437.30-0.68垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動額變動比營業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)總成本121.93%106.19%-15.75%-0.13%營業(yè)成本92.43%81.07%-11.36%-0.12%稅金及附加0.60%0.75%0.15%0.25%銷售費(fèi)用17.33%13.45%-3.88%-0.22%管理費(fèi)用3.92%4.54%0.62%0.16%財(cái)務(wù)費(fèi)用6.31%5.67%-0.63%-0.10%資產(chǎn)減值損失-8.61%-2.33%6.28%-0.73%公允價值變動收益0.16%-0.23%-0.39%-2.41%投資收益-0.57%1.36%1.94%-3.37%其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益-0.95%-0.29%0.65%-0.69%營業(yè)利潤-27.14%-6.27%20.87%-0.77%營業(yè)外收入0.42%0.33%-0.09%-0.22%營業(yè)外支出0.68%0.78%0.10%0.15%利潤總額-27.39%-6.72%20.67%-0.75%所得稅費(fèi)用-3.85%0.11%3.96%-1.03%凈利潤-23.54%-6.83%16.71%-0.71%歸屬于母公司所有者的凈利潤-22.73%-6.53%16.20%-0.71%少數(shù)股東損益-0.82%-0.30%0.52%-0.63%其他綜合收益(損失)1.22%-1.06%-2.28%-1.86%綜合收益總額-22.32%-7.89%14.43%-0.65%歸屬于母公司所有者的綜合收益-21.50%-7.59%13.91%-0.65%歸屬少數(shù)股東的綜合收益-0.82%-0.30%0.52%-0.63%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢分析表2.52023年度水平分析項(xiàng)目變動額變動比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金-1244998.30-0.15收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金-18226.20-0.19購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金-1340958.40-0.20支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金-110232.90-0.19支付的各項(xiàng)稅費(fèi)-48630.80-0.33支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金-117512.10-0.15經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量354109.70-5.61收回投資收到的現(xiàn)金-199525.10-0.78取得投資收益收到的現(xiàn)金-21415.90-0.45處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金-160848.60-0.92處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金49731.3039.67收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金707.80購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金-21706.10-0.38投資支付的現(xiàn)金-153532.20-0.94投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-156112.20-0.60取得借款收到的現(xiàn)金-18740.50收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金-292213.80-0.43償還債務(wù)支付的現(xiàn)金-796194.40-0.13分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金-4053.20-0.03其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金-9089.50-0.91支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金649063.300.40籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-159770.000.66匯率變動對現(xiàn)金的影響-13833.80-0.83現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額24393.70-0.83期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額-29560.50-0.07期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額-5166.80-0.01垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動額變動比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金2114.54%1816.83%-297.71%-0.14%收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金24.78%20.34%-4.44%-0.18%購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金1769.18%1441.65%-327.54%-0.19%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金149.33%122.46%-26.87%-0.18%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)38.65%26.43%-12.22%-0.32%支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金198.47%170.35%-28.11%-0.14%經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-16.31%76.29%92.60%-5.68%收回投資收到的現(xiàn)金65.86%14.45%-51.41%-0.78%取得投資收益收到的現(xiàn)金12.31%6.87%-5.45%-0.44%處置長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金45.46%3.91%-41.55%-0.91%處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金0.32%13.36%13.04%40.22%收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金0.00%0.19%0.19%0.00%購建長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金14.60%9.11%-5.49%-0.38%投資支付的現(xiàn)金42.27%2.59%-39.67%-0.94%投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量67.09%27.08%-40.01%-0.60%取得借款收到的現(xiàn)金1778.97%1798.15%19.18%0.01%收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金176.57%102.37%-74.20%-0.42%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金1557.96%1370.36%-187.60%-0.12%分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金37.72%37.17%-0.55%-0.01%其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金2.57%0.22%-2.35%-0.91%支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金422.59%598.45%175.86%0.42%籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-62.73%-105.46%-42.73%0.68%匯率變動對現(xiàn)金的影響4.30%0.74%-3.57%-0.83%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-7.64%-1.35%6.29%-0.82%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額107.64%101.35%-6.29%-0.06%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財(cái)務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動比率0.860.690.61速動比率0.430.380.38保守速動比率0.420.360.35現(xiàn)金比率0.040.040.04營運(yùn)資金與借款比-0.57-1.04-1.22營運(yùn)資金(萬元)-1527027.00-3045695.00-3599146.00圖3.1蘇寧易購2021~2023年流動比率圖圖3.2蘇寧易購2021~2023年現(xiàn)金比率圖長期償債能力分析表3.22021~2023年度長期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)-13.38-3.34-0.18經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與流動負(fù)債比-0.05-0.010.03現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)-1.78-0.140.82平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)71.8285.1690.36長期借款與總資產(chǎn)比0.01有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)79.0592.7697.68有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.360.470.50權(quán)益乘數(shù)3.556.7410.37產(chǎn)權(quán)比率2.555.749.37權(quán)益與負(fù)債比0.390.170.11長期資本負(fù)債率(%)27.0952.0759.72長期負(fù)債與權(quán)益比0.371.091.48經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與負(fù)債合計(jì)比-0.050.02經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與帶息債務(wù)比-0.10-0.010.05圖3.3蘇寧易購2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計(jì)圖營運(yùn)能力分析流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)4.746.124.60應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率21.1116.3321.76應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)17.2922.3516.77存貨與收入比0.130.150.13存貨周轉(zhuǎn)率7.106.146.38存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)51.4059.4557.18應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率5.073.432.90營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率-5.33-1.80-1.43現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物周轉(zhuǎn)率31.1717.0613.31流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.521.061.12圖3.4蘇寧易購2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率8.845.986.20非流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.390.810.83圖3.5蘇寧易購2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.730.460.48股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率2.583.104.97圖3.6蘇寧易購2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報(bào)酬率-0.75-0.53-0.06總資產(chǎn)凈利潤率(ROA)-0.23-0.11-0.03圖3.7蘇寧易購2021~2023年資產(chǎn)報(bào)酬率統(tǒng)計(jì)圖資本經(jīng)營盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)-81.92-72.87-33.91息稅前利潤與資產(chǎn)總額比-0.45-0.18-0.04投入資本回報(bào)率-0.30-0.12-0.01長期資本收益率-0.72-0.34-0.02投資收益率-0.40-0.010.03圖3.8蘇寧易購2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤與利潤總額比0.850.861.02營業(yè)毛利率0.070.080.19營業(yè)成本率0.930.920.81營業(yè)利潤率-0.37-0.27-0.06營業(yè)凈利率-0.32-0.24-0.07總營業(yè)成本率1.151.221.06銷售費(fèi)用率0.140.170.13管理費(fèi)用率0.030.040.05財(cái)務(wù)費(fèi)用率0.030.060.06銷售期間費(fèi)用率0.200.280.24成本費(fèi)用利潤率-0.33-0.23-0.06息稅前營業(yè)利潤率-0.35-0.21-0.01價格成本費(fèi)用利潤率1.071.081.23圖3.9蘇寧易購2021~2023年?duì)I業(yè)凈利率統(tǒng)計(jì)圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標(biāo)2021年2022年2023年經(jīng)營現(xiàn)金流