華電國際財務報表分析報告

華電國際電力股份有限公司2021~2023年度財務報表分析報告報告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財務報表數(shù)據(jù)(一)資產負債表 財務報表數(shù)據(jù)資產負債表表1.12021~2023年度資產負債表項目(萬元)2021年2022年2023年貨幣資金609053.00628243.90545515.70應收票據(jù)394.003012.701470.10應收賬款904942.301193818.701216858.50預付款項206680.70372856.40318506.20其他應收款214181.7083148.90117776.20存貨611615.30393738.00450058.30一年內到期的非流動資產7351.409655.2017290.00其他流動資產328154.60163692.10154214.10流動資產合計2957877.002923039.502858171.60長期股權投資3725004.304103254.004379115.30投資性房地產6182.807140.507088.10固定資產12302584.8012574828.2013166025.50在建工程1586238.901484286.40735286.80無形資產721674.20727215.30727305.10開發(fā)支出221.70商譽44121.2037394.0037394.00長期待攤費用52163.70遞延所得稅資產232852.60285879.60251036.30其他非流動資產150866.0059258.2031437.90非流動資產合計18928165.9019403195.6019445458.30資產總計21886042.9022326235.1022303629.90短期借款2764454.502798514.301896777.70應付票據(jù)241166.70323488.2084186.80應付賬款1239150.201337867.901044578.60預收款項927.10應付職工薪酬22262.7021498.2021580.10應交稅費158472.90120283.0084935.40其他應付款283741.20262916.20242358.50一年內到期的非流動負債1453627.401232346.402718443.90其他流動負債215853.409378.4010114.00流動負債合計6566287.806309181.006319666.70長期借款5668211.005973978.306160091.70應付債券1751163.902503417.20979424.10長期應付款11693.906954.202810.50長期負債合計7463824.508490498.907146988.40預計負債6424.205973.3014714.20遞延所得稅負債105876.5091458.90102112.10其他非流動負債1507.80992.90824.00遞延收益-非流動負債385510.60383205.10381346.70非流動負債合計7963143.608972129.107645985.40負債合計14529431.4015281310.1013965652.10實收資本(或股本)986985.80986985.801022756.10其他權益工具2251459.902354746.303065600.90其中:永續(xù)債2247334.902350621.303065600.90資本公積1310553.901294868.301435793.40盈余公積432294.60465507.20504091.00未分配利潤1174367.30812593.70918604.20專項儲備20640.7027328.6011275.80其他綜合收益6662.209365.8017502.80歸屬于母公司所有者權益合計6182964.405951395.706975624.20少數(shù)股東權益1173647.101093529.301362353.60所有者權益合計7356611.507044925.008337977.80負債與所有者權益總計21886042.9022326235.1022303629.90華電國際電力股份有限公司，簡稱華電國際，所屬的行業(yè)是電力、熱力生產和供應業(yè)，公司總部位于山東省。2023年，華電國際的資產總計是22,303,629.90萬元，負債合計是13,965,652.10萬元，所有者權益合計是8,337,977.80萬元。圖1.1華電國際2021~2023年資產負債統(tǒng)計圖從資產的角度看華電國際的資產負債表，2021~2023年最近三年的資產總計分別是21,886,042.90萬元、22,326,235.10萬元、22,303,629.90萬元，其中，2023年的流動資產合計為2,858,171.60萬元，包括545,515.70萬元的貨幣資金和450,058.30萬元的存貨；非流動資產合計為19,445,458.30萬元，其中的固定資產占到了13,166,025.50萬元。圖1.2華電國際2021~2023年資產總額變動趨勢圖負債方面，華電國際最近三年的負債總額分別是14,529,431.40萬元、15,281,310.10萬元、13,965,652.10萬元，其中，2023年的流動負債是6,319,666.70萬元，非流動負債是7,645,985.40萬元。所有者權益方面，2021~2023年華電國際的所有者權益總額分別為7,356,611.50萬元、7,044,925.00萬元、8,337,977.80萬元，2023年的股本為1,022,756.10萬元。

利潤表表1.22021~2023年度利潤表項目(萬元)2021年2022年2023年營業(yè)總收入10442221.3010705853.6011717612.50營業(yè)收入10442221.3010705853.6011717612.50營業(yè)總成本11796899.8011316550.8011590074.90營業(yè)成本11085681.6010659897.6010964565.40稅金及附加102393.5088035.2098310.70管理費用180670.10163936.20166835.10財務費用427878.50404681.80360363.70資產減值損失-293444.60-101547.20-52668.00公允價值變動收益-3722.801032.20-1862.10投資收益724209.50480531.00377645.40其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益247078.10479663.70375860.80營業(yè)利潤-854939.40-133559.50570345.00營業(yè)外收入47098.7027519.5029550.50營業(yè)外支出34782.608940.3018881.40利潤總額-842623.30-114980.30581014.10所得稅費用-167199.10-51169.20100213.40凈利潤-675424.20-63811.10480800.70歸屬于母公司所有者的凈利潤-496534.609981.10452212.50少數(shù)股東損益-178889.60-73792.2028588.20其他綜合收益(損失)7980.302738.108253.90綜合收益總額-667443.90-61073.00489054.60歸屬于母公司所有者的綜合收益-488574.6012684.70460349.50歸屬少數(shù)股東的綜合收益-178869.30-73757.7028705.102021~2023年華電國際的營業(yè)總收入分別為10,442,221.30萬元、10,705,853.60萬元、11,717,612.50萬元，營業(yè)總成本分別為11,796,899.80萬元、11,316,550.80萬元、11,590,074.90萬元，凈利潤分別為-675,424.20萬元、-63,811.10萬元、480,800.70萬元。其中，銷售費用、管理費用和財務費用分別為0.00萬元、166,835.10萬元和360,363.70萬元，營業(yè)利潤和利潤總額分別為570,345.00萬元、581,014.10萬元。圖1.3華電國際2021~2023年經營成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項目(萬元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金11491523.7011965412.5013057780.70收到的稅費返還21340.50325835.7062574.70收到的其他與經營活動有關的現(xiàn)金453784.00399240.40374775.80購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金10831566.7010027148.4010393020.90支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金714244.30733982.40816207.40支付的各項稅費463761.70446862.30484795.30支付其他與經營活動有關的現(xiàn)金592126.10517045.70475943.00經營活動產生的現(xiàn)金流量-635050.60965449.801325164.60收回投資收到的現(xiàn)金579177.8016966.609641.20取得投資收益收到的現(xiàn)金191599.30110575.0085761.70處置長期資產收回的現(xiàn)金13065.507645.4013396.40處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金668446.40415.90收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金77854.80108158.3065830.30購建長期資產支付的現(xiàn)金1330126.501042307.601048843.30投資支付的現(xiàn)金803965.4019962.0036659.90取得其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金1718.20支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金35585.1031975.0017008.20投資活動產生的現(xiàn)金流量-639533.20-850899.30-929184.10吸收投資收到的現(xiàn)金491817.70751386.002228862.50吸收權益性投資收到的現(xiàn)金491817.70751386.002228862.50其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金41817.701386.00278862.50取得借款收到的現(xiàn)金10613068.4010031762.309232423.10收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金25000.00150.00償還債務支付的現(xiàn)金8143080.4010100125.2011222559.90分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金893421.70783299.40691853.00其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金116265.8028965.0027638.30支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金901171.2018019.4016737.00籌資活動產生的現(xiàn)金流量1192212.80-118295.70-469714.30現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-82376.30-3745.20-73733.80期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額676883.00594506.70590761.50期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額594506.70590761.50517027.702023年，華電國際的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額為517,027.70萬元，其中，經營活動產生的現(xiàn)金流量是1,325,164.60萬元，投資活動產生的現(xiàn)金流量是-929,184.10萬元，籌資活動產生的現(xiàn)金流量是-469,714.30萬元。圖1.4華電國際2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額圖圖1.5華電國際2021~2023年經營活動產生的現(xiàn)金流量圖圖1.6華電國際2021~2023年投資活動產生的現(xiàn)金流量圖圖1.7華電國際2021~2023年籌資活動產生的現(xiàn)金流量圖會計報表分析資產負債表分析水平趨勢分析表2.12023年度水平分析項目變動額變動比貨幣資金-82728.20-0.13應收票據(jù)-1542.60-0.51應收賬款23039.800.02預付款項-54350.20-0.15其他應收款34627.300.42存貨56320.300.14一年內到期的非流動資產7634.800.79其他流動資產-9478.00-0.06流動資產合計-64867.90-0.02長期股權投資275861.300.07投資性房地產-52.40-0.01固定資產591197.300.05在建工程-748999.60-0.50無形資產89.80開發(fā)支出221.70商譽長期待攤費用52163.70遞延所得稅資產-34843.30-0.12其他非流動資產-27820.30-0.47非流動資產合計42262.70資產總計-22605.20短期借款-901736.60-0.32應付票據(jù)-239301.40-0.74應付賬款-293289.30-0.22預收款項927.10應付職工薪酬81.90應交稅費-35347.60-0.29其他應付款-20557.70-0.08一年內到期的非流動負債1486097.501.21其他流動負債735.600.08流動負債合計10485.70長期借款186113.400.03應付債券-1523993.10-0.61長期應付款-4143.70-0.60長期負債合計-1343510.50-0.16預計負債8740.901.46遞延所得稅負債10653.200.12其他非流動負債-168.90-0.17遞延收益-非流動負債-1858.40非流動負債合計-1326143.70-0.15負債合計-1315658.00-0.09實收資本(或股本)35770.300.04其他權益工具710854.600.30其中:永續(xù)債714979.600.30資本公積140925.100.11盈余公積38583.800.08未分配利潤106010.500.13專項儲備-16052.80-0.59其他綜合收益8137.000.87歸屬于母公司所有者權益合計1024228.500.17少數(shù)股東權益268824.300.25所有者權益合計1293052.800.18負債與所有者權益總計-22605.20從資產的角度對華電國際的資產負債表進行水平分析，2023年的資產總計是22,303,629.90萬元，相比2022年變動了-22,605.20萬元，變動了0.00。圖2.1華電國際2021~2023年流動資產合計圖其中，華電國際2023年流動資產合計為2,858,171.60萬元，相比2022年變動了-64,867.90萬元，變動了-0.02。貨幣資金為545,515.70萬元，相比2022年變動了-82,728.20萬元，變動了-0.13，存貨為450,058.30萬元，相比2022年變動了56,320.30萬元，變動了0.14。圖2.2華電國際2021~2023年存貨統(tǒng)計圖非流動資產合計為19,445,458.30萬元，相比2022年變動了42,262.70萬元，變動了0.00，其中的固定資產為13,166,025.50萬元，相比2022年變動了591,197.30萬元，變動了0.05。圖2.3華電國際2021~2023年固定資產統(tǒng)計圖負債方面，華電國際2023年的負債總額為13,965,652.10萬元，相比2022年變動了-1,315,658.00萬元，變動了-0.09，其中，流動負債是6,319,666.70萬元，非流動負債是7,645,985.40萬元，相比2022年，分別變動了10,485.70萬元和-1,326,143.70萬元，變動比率分別是0.00和-0.15。所有者權益方面，2023年華電國際的所有者權益總額為8,337,977.80萬元，相比2022年變動了1,293,052.80萬元，變動了0.18；股本為1,022,756.10萬元，相比2022年變動了35,770.30萬元，變動了0.04。垂直結構分析表2.22023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比貨幣資金2.81%2.45%-0.37%-0.13%應收票據(jù)0.01%0.01%-0.01%-0.51%應收賬款5.35%5.46%0.11%0.02%預付款項1.67%1.43%-0.24%-0.14%其他應收款0.37%0.53%0.16%0.42%存貨1.76%2.02%0.25%0.14%一年內到期的非流動資產0.04%0.08%0.03%0.79%其他流動資產0.73%0.69%-0.04%-0.06%流動資產合計13.09%12.81%-0.28%-0.02%長期股權投資18.38%19.63%1.26%0.07%投資性房地產0.03%0.03%0.00%-0.01%固定資產56.32%59.03%2.71%0.05%在建工程6.65%3.30%-3.35%-0.50%無形資產3.26%3.26%0.00%0.00%開發(fā)支出0.00%0.00%0.00%0.00%商譽0.17%0.17%0.00%0.00%長期待攤費用0.00%0.23%0.23%0.00%遞延所得稅資產1.28%1.13%-0.15%-0.12%其他非流動資產0.27%0.14%-0.12%-0.47%非流動資產合計86.91%87.19%0.28%0.00%資產總計100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款12.53%8.50%-4.03%-0.32%應付票據(jù)1.45%0.38%-1.07%-0.74%應付賬款5.99%4.68%-1.31%-0.22%預收款項0.00%0.00%0.00%0.00%應付職工薪酬0.10%0.10%0.00%0.00%應交稅費0.54%0.38%-0.16%-0.29%其他應付款1.18%1.09%-0.09%-0.08%一年內到期的非流動負債5.52%12.19%6.67%1.21%其他流動負債0.04%0.05%0.00%0.08%流動負債合計28.26%28.33%0.08%0.00%長期借款26.76%27.62%0.86%0.03%應付債券11.21%4.39%-6.82%-0.61%長期應付款0.03%0.01%-0.02%-0.60%長期負債合計38.03%32.04%-5.99%-0.16%預計負債0.03%0.07%0.04%1.47%遞延所得稅負債0.41%0.46%0.05%0.12%其他非流動負債0.00%0.00%0.00%-0.17%遞延收益-非流動負債1.72%1.71%-0.01%0.00%非流動負債合計40.19%34.28%-5.91%-0.15%負債合計68.45%62.62%-5.83%-0.09%實收資本(或股本)4.42%4.59%0.16%0.04%其他權益工具10.55%13.74%3.20%0.30%其中:永續(xù)債10.53%13.74%3.22%0.31%資本公積5.80%6.44%0.64%0.11%盈余公積2.09%2.26%0.18%0.08%未分配利潤3.64%4.12%0.48%0.13%專項儲備0.12%0.05%-0.07%-0.59%其他綜合收益0.04%0.08%0.04%0.87%歸屬于母公司所有者權益合計26.66%31.28%4.62%0.17%少數(shù)股東權益4.90%6.11%1.21%0.25%所有者權益合計31.55%37.38%5.83%0.18%負債與所有者權益總計100.00%100.00%0.00%0.00%從資產的來源看，2023年度，華電國際的負債占總資產的比重為62.62%，所有者權益占總資產的比重為37.38%，其中，流動負債占據(jù)了28.33%，非流動負債占據(jù)了34.28%。從資產的構成看，2023年度，華電國際的流動資產占總資產的比重為12.81%，其中，貨幣資金占據(jù)了2.45%，非流動資產占總資產的比重為87.19%，其中，固定資產占據(jù)了59.03%。利潤表分析水平趨勢分析表2.32023年度水平分析項目變動額變動比營業(yè)總收入1011758.900.09營業(yè)收入1011758.900.09營業(yè)總成本273524.100.02營業(yè)成本304667.800.03稅金及附加10275.500.12管理費用2898.900.02財務費用-44318.10-0.11資產減值損失48879.20-0.48公允價值變動收益-2894.30-2.80投資收益-102885.60-0.21其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益-103802.90-0.22營業(yè)利潤703904.50-5.27營業(yè)外收入2031.000.07營業(yè)外支出9941.101.11利潤總額695994.40-6.05所得稅費用151382.60-2.96凈利潤544611.80-8.53歸屬于母公司所有者的凈利潤442231.4044.31少數(shù)股東損益102380.40-1.39其他綜合收益(損失)5515.802.01綜合收益總額550127.60-9.01歸屬于母公司所有者的綜合收益447664.8035.29歸屬少數(shù)股東的綜合收益102462.80-1.39垂直結構分析表2.42023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比營業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營業(yè)總成本105.70%98.91%-6.79%-0.06%營業(yè)成本99.57%93.57%-6.00%-0.06%稅金及附加0.82%0.84%0.02%0.02%管理費用1.53%1.42%-0.11%-0.07%財務費用3.78%3.08%-0.70%-0.19%資產減值損失-0.95%-0.45%0.50%-0.53%公允價值變動收益0.01%-0.02%-0.03%-2.65%投資收益4.49%3.22%-1.27%-0.28%其中:對聯(lián)營和合營企業(yè)的投資收益4.48%3.21%-1.27%-0.28%營業(yè)利潤-1.25%4.87%6.11%-4.90%營業(yè)外收入0.26%0.25%0.00%-0.02%營業(yè)外支出0.08%0.16%0.08%0.93%利潤總額-1.07%4.96%6.03%-5.62%所得稅費用-0.48%0.86%1.33%-2.79%凈利潤-0.60%4.10%4.70%-7.88%歸屬于母公司所有者的凈利潤0.09%3.86%3.77%40.39%少數(shù)股東損益-0.69%0.24%0.93%-1.35%其他綜合收益(損失)0.03%0.07%0.04%1.75%綜合收益總額-0.57%4.17%4.74%-8.32%歸屬于母公司所有者的綜合收益0.12%3.93%3.81%32.16%歸屬少數(shù)股東的綜合收益-0.69%0.24%0.93%-1.36%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢分析表2.52023年度水平分析項目變動額變動比銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金1092368.200.09收到的稅費返還-263261.00-0.81收到的其他與經營活動有關的現(xiàn)金-24464.60-0.06購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金365872.500.04支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金82225.000.11支付的各項稅費37933.000.08支付其他與經營活動有關的現(xiàn)金-41102.70-0.08經營活動產生的現(xiàn)金流量359714.800.37收回投資收到的現(xiàn)金-7325.40-0.43取得投資收益收到的現(xiàn)金-24813.30-0.22處置長期資產收回的現(xiàn)金5751.000.75處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金415.90收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金-42328.00-0.39購建長期資產支付的現(xiàn)金6535.700.01投資支付的現(xiàn)金16697.900.84取得其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金1718.20支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金-14966.80-0.47投資活動產生的現(xiàn)金流量-78284.800.09吸收投資收到的現(xiàn)金1477476.501.97吸收權益性投資收到的現(xiàn)金1477476.501.97其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金277476.50200.20取得借款收到的現(xiàn)金-799339.20-0.08收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金150.00償還債務支付的現(xiàn)金1122434.700.11分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金-91446.40-0.12其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金-1326.70-0.05支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金-1282.40-0.07籌資活動產生的現(xiàn)金流量-351418.602.97現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-69988.6018.69期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額-3745.20-0.01期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額-73733.80-0.12垂直結構分析表2.62023年度垂直分析項目2022年2023年變動額變動比銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金2025.42%2525.55%500.13%0.25%收到的稅費返還55.16%12.10%-43.05%-0.78%收到的其他與經營活動有關的現(xiàn)金67.58%72.49%4.91%0.07%購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金1697.33%2010.15%312.82%0.18%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金124.24%157.87%33.62%0.27%支付的各項稅費75.64%93.77%18.12%0.24%支付其他與經營活動有關的現(xiàn)金87.52%92.05%4.53%0.05%經營活動產生的現(xiàn)金流量163.42%256.30%92.88%0.57%收回投資收到的現(xiàn)金2.87%1.86%-1.01%-0.35%取得投資收益收到的現(xiàn)金18.72%16.59%-2.13%-0.11%處置長期資產收回的現(xiàn)金1.29%2.59%1.30%1.00%處置其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金0.00%0.08%0.08%0.00%收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金18.31%12.73%-5.58%-0.30%購建長期資產支付的現(xiàn)金176.43%202.86%26.43%0.15%投資支付的現(xiàn)金3.38%7.09%3.71%1.10%取得其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金0.00%0.33%0.33%0.00%支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金5.41%3.29%-2.12%-0.39%投資活動產生的現(xiàn)金流量-144.03%-179.72%-35.68%0.25%吸收投資收到的現(xiàn)金127.19%431.09%303.90%2.39%吸收權益性投資收到的現(xiàn)金127.19%431.09%303.90%2.39%其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金0.23%53.94%53.70%228.89%取得借款收到的現(xiàn)金1698.11%1785.67%87.57%0.05%收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金0.00%0.03%0.03%0.00%償還債務支付的現(xiàn)金1709.68%2170.59%460.91%0.27%分配股利.利潤或利息支付的現(xiàn)金132.59%133.81%1.22%0.01%其中:子公司支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金4.90%5.35%0.44%0.09%支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金3.05%3.24%0.19%0.06%籌資活動產生的現(xiàn)金流量-20.02%-90.85%-70.82%3.54%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-0.63%-14.26%-13.63%21.50%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額100.63%114.26%13.63%0.14%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財務指標分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標2021年2022年2023年流動比率0.430.460.46速動比率0.290.290.31保守速動比率0.260.270.29現(xiàn)金比率0.100.090.08營運資金與借款比-0.41-0.39-0.39營運資金(萬元)-3443967.00-3377242.00-3270170.00圖3.1華電國際2021~2023年流動比率圖圖3.2華電國際2021~2023年現(xiàn)金比率圖長期償債能力分析表3.22021~2023年度長期償債能力指標2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)-0.970.722.61經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額與流動負債比-0.100.150.21現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)-1.482.393.68平均資產負債率(%)63.2867.4365.53長期借款與總資產比0.270.260.27有形資產負債率(%)66.2669.8467.86有形資產與帶息債務比0.550.590.59權益乘數(shù)2.723.072.90產權比率1.722.071.90權益與負債比0.580.480.53長期資本負債率(%)49.3354.0451.93長期負債與權益比0.971.181.08經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額與負債合計比-0.040.060.09經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額與帶息債務比-0.050.080.10圖3.3華電國際2021~2023年平均資產負債率統(tǒng)計圖營運能力分析流動資產周轉分析表3.32021~2023年度流動資產周轉分析指標2021年2022年2023年營業(yè)收入應收賬款率(%)9.179.8010.29應收賬款周轉率10.9010.209.72應收賬款周轉天數(shù)33.4935.7837.55存貨與收入比0.040.050.04存貨周轉率26.2021.2125.99存貨周轉天數(shù)13.9317.2114.04應付賬款周轉率7.518.279.20營運資金周轉率-2.97-3.06-3.42現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物周轉率18.6518.0421.21流動資產周轉率3.843.644.05圖3.4華電國際2021~2023年應收賬款周轉率統(tǒng)計圖固定資產周轉分析表3.42021~2023年度固定資產周轉分析指標2021年2022年2023年固定資產周轉率0.750.860.91非流動資產周轉率0.520.560.60圖3.5華電國際2021~2023年固定資產周轉率統(tǒng)計圖總資產周轉分析表3.52021~2023年度總資產周轉分析指標2021年2022年2023年總資產周轉率0.460.480.53股東權益周轉率1.251.491.52圖3.6華電國際2021~2023年總資產周轉率統(tǒng)計圖盈利能力分析資產經營盈利能力分析表3.62021~2023年度資產經營盈利能力分析指標2021年2022年2023年資產報酬率-0.030.050.11總資產凈利潤率(ROA)-0.030.02圖3.7華電國際2021~2023年資產報酬率統(tǒng)計圖資本經營盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經營盈利能力分析指標2021年2022年2023年凈資產收益率(ROE)-8.11-0.896.25息稅前利潤與資產總額比-0.030.020.06投入資本回報率-0.010.020.04長期資本收益率-0.030.020.06投資收益率0.190.120.09圖3.8華電國際2021~2023年凈資產收益率圖商品經營盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經營盈利能力分析指標2021年2022年2023年凈利潤與利潤總額比0.800.550.83營業(yè)毛利率-0.060.06營業(yè)成本率1.061.000.94營業(yè)利潤率-0.08-0.010.05營業(yè)凈利率-0.06-0.010.04總營業(yè)成本率1.131.060.99銷售費用率管理費用率0.020.020.01財務費用率0.040.040.03銷售期間費用率0.060.050.04成本費用利潤率-0.07-0.010.05息稅前營業(yè)利潤率-0.040.030.08價格成本費用利潤率0.941.001.07圖3.9華電國際2021~2023年營業(yè)凈利率統(tǒng)計圖盈利質量分析表3.92021~2023年度盈利質量分析指標2021年2022年2023年經營現(xiàn)金流量