銀行內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制制度

銀行內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制制度銀行內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制制度第一章總則第一條為加強(qiáng)銀行內(nèi)部審計(jì)工作，提高審計(jì)質(zhì)量，確保審計(jì)結(jié)論的客觀公正，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合我行實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于我行內(nèi)部審計(jì)部門及其從事內(nèi)部審計(jì)工作的人員。第三條內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制應(yīng)以事實(shí)為依據(jù)，客觀公正，確保審計(jì)過程和結(jié)論符合法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及我行內(nèi)部管理規(guī)定。第四條內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制應(yīng)遵循以下原則：（一）合法性原則：審計(jì)工作必須符合國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及我行內(nèi)部管理規(guī)定。（二）獨(dú)立性原則：內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)獨(dú)立于被審計(jì)單位，確保審計(jì)工作的客觀公正。（三）全面性原則：內(nèi)部審計(jì)應(yīng)覆蓋銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，確保審計(jì)工作的全面性。（四）及時(shí)性原則：內(nèi)部審計(jì)應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)、揭示銀行存在的風(fēng)險(xiǎn)和問題，提出改進(jìn)建議。（五）保密性原則：內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)嚴(yán)格保密，保護(hù)我行商業(yè)秘密。第二章質(zhì)量控制體系第五條建立健全內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制體系，包括以下幾個(gè)方面：（一）組織架構(gòu)：設(shè)立內(nèi)部審計(jì)委員會，負(fù)責(zé)制定、實(shí)施和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制制度。（二）質(zhì)量控制制度：制定本制度及配套的內(nèi)部控制制度，明確質(zhì)量控制要求。（三）人員配備：配備具有專業(yè)知識和技能的內(nèi)部審計(jì)人員，提高審計(jì)人員的素質(zhì)。（四）審計(jì)程序：規(guī)范審計(jì)程序，確保審計(jì)過程符合規(guī)定要求。（五）質(zhì)量控制檢查：定期開展質(zhì)量控制檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正審計(jì)工作中存在的問題。第三章質(zhì)量控制要求第六條審計(jì)人員應(yīng)具備以下條件：（一）具備良好的政治素質(zhì)和職業(yè)道德，誠實(shí)守信，廉潔奉公。（二）具有相關(guān)專業(yè)學(xué)歷和審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，熟悉銀行業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)。（三）掌握審計(jì)理論、方法和技能，具備獨(dú)立開展審計(jì)工作的能力。第七條審計(jì)項(xiàng)目應(yīng)滿足以下要求：（一）明確審計(jì)目標(biāo)、范圍和標(biāo)準(zhǔn)。（二）制定詳細(xì)的審計(jì)方案，明確審計(jì)步驟、方法和時(shí)間安排。（三）收集充分、可靠的審計(jì)證據(jù)，確保審計(jì)結(jié)論的客觀公正。（四）對審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分析，提出整改建議。第八條審計(jì)報(bào)告應(yīng)滿足以下要求：（一）內(nèi)容完整，結(jié)構(gòu)清晰，語言簡練。（二）客觀公正地反映審計(jì)項(xiàng)目的情況，提出整改建議。（三）注明審計(jì)日期、審計(jì)人員及審核人員。第四章質(zhì)量控制檢查第九條定期開展內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制檢查，檢查內(nèi)容包括：（一）審計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。（二）審計(jì)程序、方法和標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行情況。（三）審計(jì)證據(jù)的充分性和可靠性。（四）審計(jì)報(bào)告的客觀公正性。（五）內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。第十條質(zhì)量控制檢查結(jié)果應(yīng)及時(shí)反饋給相關(guān)部門和責(zé)任人，并提出整改要求。第五章獎(jiǎng)勵(lì)與處罰第十一條對在審計(jì)工作中表現(xiàn)突出的個(gè)人和集體，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。第十二條對違反本制度規(guī)定，造成不良影響的審計(jì)人員，給予相應(yīng)的處罰。第六章附則第十三條本制度由內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)解釋。第十四條本制度自發(fā)布之日起實(shí)施。（以下為制度的具體內(nèi)容，根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整）第一章總則第一條為加強(qiáng)銀行內(nèi)部審計(jì)工作，提高審計(jì)質(zhì)量，確保審計(jì)結(jié)論的客觀公正，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合我行實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于我行內(nèi)部審計(jì)部門及其從事內(nèi)部審計(jì)工作的人員。第三條內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制應(yīng)以事實(shí)為依據(jù)，客觀公正，確保審計(jì)過程和結(jié)論符合法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及我行內(nèi)部管理規(guī)定。第四條內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制應(yīng)遵循以下原則：（一）合法性原則：審計(jì)工作必須符合國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及我行內(nèi)部管理規(guī)定。（二）獨(dú)立性原則：內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)獨(dú)立于被審計(jì)單位，確保審計(jì)工作的客觀公正。（三）全面性原則：內(nèi)部審計(jì)應(yīng)覆蓋銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，確保審計(jì)工作的全面性。（四）及時(shí)性原則：內(nèi)部審計(jì)應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)、揭示銀行存在的風(fēng)險(xiǎn)和問題，提出改進(jìn)建議。（五）保密性原則：內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)嚴(yán)格保密，保護(hù)我行商業(yè)秘密。第二章質(zhì)量控制體系第五條建立健全內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制體系，包括以下幾個(gè)方面：（一）組織架構(gòu)：設(shè)立內(nèi)部審計(jì)委員會，負(fù)責(zé)制定、實(shí)施和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制制度。1.內(nèi)部審計(jì)委員會由行長、副行長、內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)人及其他相關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成。2.內(nèi)部審計(jì)委員會負(fù)責(zé)：（1）制定內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制制度，明確質(zhì)量控制要求。（2）組織內(nèi)部審計(jì)人員培訓(xùn)，提高審計(jì)人員的素質(zhì)。（3）監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作的開展，確保審計(jì)質(zhì)量。（二）質(zhì)量控制制度：制定本制度及配套的內(nèi)部控制制度，明確質(zhì)量控制要求。1.制定內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制制度，明確質(zhì)量控制的目標(biāo)、原則和內(nèi)容。2.制定內(nèi)部控制制度，確保內(nèi)部控制措施的落實(shí)。（三）人員配備：配備具有專業(yè)知識和技能的內(nèi)部審計(jì)人員，提高審計(jì)人員的素質(zhì)。1.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備以下條件：（1）具備良好的政治素質(zhì)和職業(yè)道德，誠實(shí)守信，廉潔奉公。（2）具有相關(guān)專業(yè)學(xué)歷和審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，熟悉銀行業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)。（3）掌握審計(jì)理論、方法和技能，具備獨(dú)立開展審計(jì)工作的能力。2.建立內(nèi)部審計(jì)人員培訓(xùn)制度，提高審計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。（四）審計(jì)程序：規(guī)范審計(jì)程序，確保審計(jì)過程符合規(guī)定要求。1.制定審計(jì)程序，明確審計(jì)步驟、方法和時(shí)間安排。2.審計(jì)人員應(yīng)按照審計(jì)程序開展審計(jì)工作。（五）質(zhì)量控制檢查：定期開展質(zhì)量控制檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正審計(jì)工作中存在的問題。1.建立內(nèi)部控制評價(jià)體系，定期對內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行評價(jià)。2.定期對審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行檢查，評估審計(jì)質(zhì)量。第三章質(zhì)量控制要求第六條審計(jì)人員應(yīng)具備以下條件：（一）具備良好的政治素質(zhì)和職業(yè)道德，誠實(shí)守信，廉潔奉公。（二）具有相關(guān)專業(yè)學(xué)歷和審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，熟悉銀行業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)。（三）掌握審計(jì)理論、方法和技能，具備獨(dú)立開展審計(jì)工作的能力。第七條審計(jì)項(xiàng)目應(yīng)滿足以下要求：（一）明確審計(jì)目標(biāo)、范圍和標(biāo)準(zhǔn)。1.確定審計(jì)目標(biāo)，明確審計(jì)范圍和標(biāo)準(zhǔn)。2.制定審計(jì)方案，明確審計(jì)步驟、方法和時(shí)間安排。（二）制定詳細(xì)的審計(jì)方案，明確審計(jì)步驟、方法和時(shí)間安排。1.制定審計(jì)方案，明確審計(jì)步驟、方法和時(shí)間安排。2.考慮到審計(jì)項(xiàng)目的重要性和復(fù)雜程度，合理安排審計(jì)人員。（三）收集充分、可靠的審計(jì)證據(jù)，確保審計(jì)結(jié)論的客觀公正。1.收集充分、可靠的審計(jì)證據(jù)，確保審計(jì)結(jié)論的客觀公正。2.采用多種審計(jì)方法，確保審計(jì)證據(jù)的充分性和可靠性。（四）對審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分析，提出整改建議。1.對審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分析，提出整改建議。2.對整改建議進(jìn)行跟蹤，確保整改措施得到有效落實(shí)。第八條審計(jì)報(bào)告應(yīng)滿足以下要求：（一）內(nèi)容完整，結(jié)構(gòu)清晰，語言簡練。1.審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括審計(jì)目標(biāo)、范圍、方法、結(jié)論、建議等內(nèi)容。2.審計(jì)報(bào)告結(jié)構(gòu)清晰，語言簡練，便于閱讀。（二）客觀公正地反映審計(jì)項(xiàng)目的情況，提出整改建議。1.審計(jì)報(bào)告應(yīng)客觀公正地反映審計(jì)項(xiàng)目的情況。2.審計(jì)報(bào)告提出的整改建議應(yīng)具有針對性和可操作性。（三）注明審計(jì)日期、審計(jì)人員及審核人員。1.審計(jì)報(bào)告應(yīng)注明審計(jì)日期、審計(jì)人員及審核人員。2.審計(jì)人員應(yīng)在審計(jì)報(bào)告上簽字，確保審計(jì)結(jié)論的準(zhǔn)確性和可靠性。第四章質(zhì)量控制檢查第九條定期開展內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制檢查，檢查內(nèi)容包括：（一）審計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。1.對審計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力進(jìn)行評估。2.對審計(jì)人員的工作業(yè)績進(jìn)行考核。（二）審計(jì)程序、方法和標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行情況。1.檢查審計(jì)程序、方法和標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行情況。2.對違反規(guī)定的行為進(jìn)行糾正。（三）審計(jì)證據(jù)的充分性和可靠性。1.檢查審計(jì)證據(jù)的充分性和可靠性。2.對存在問題的審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行整改。（四）審計(jì)報(bào)告的客觀公正性。1.檢查審計(jì)報(bào)告的客觀公正性。2.對存在問題的審計(jì)報(bào)告進(jìn)行整改。（五）內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。1.檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。2.對違反規(guī)定的行為進(jìn)行糾正。第十條質(zhì)量控制檢查結(jié)果應(yīng)及時(shí)反饋給相關(guān)部門和責(zé)任人，并提出整改要求。第五章獎(jiǎng)勵(lì)與處罰第十一條對在審計(jì)工作中表現(xiàn)突出的個(gè)人和集體，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。（一）對在審計(jì)工作中表現(xiàn)突出的個(gè)人，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。（二）對在審計(jì)工作中表現(xiàn)突出的集體，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。第十二條對違反本制度規(guī)定，造成不良影響的審計(jì)人員，給予相應(yīng)的處罰。（一）對違反本制度規(guī)定，造成不良影響的審計(jì)人員，給予警告、記過、降職、辭退等處罰。（二）對情節(jié)嚴(yán)重，構(gòu)成違法犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第六章附則第十三條本制度由內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)解釋。第十四條本制度自發(fā)布之日起實(shí)施。（以下為制度的具體內(nèi)容，根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整）第一章總則第一條為加強(qiáng)銀行內(nèi)部審計(jì)工作，提高審計(jì)質(zhì)量，確保審計(jì)結(jié)論的客觀公正，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合我行實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于我行內(nèi)部審計(jì)部門及其從事內(nèi)部審計(jì)工作的人員。第三條內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制應(yīng)以事實(shí)為依據(jù)，客觀公正，確保審計(jì)過程和結(jié)論符合法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及我行內(nèi)部管理規(guī)定。第四條內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制應(yīng)遵循以下原則：（一）合法性原則：審計(jì)工作必須符合國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及我行內(nèi)部管理規(guī)定。（二）獨(dú)立性原則：內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)獨(dú)立于被審計(jì)單位，確保審計(jì)工作的客觀公正。（三）全面性原則：內(nèi)部審計(jì)應(yīng)覆蓋銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，確保審計(jì)工作的全面性。（四）及時(shí)性原則：內(nèi)部審計(jì)應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)、揭示銀行存在的風(fēng)險(xiǎn)和問題，提出改進(jìn)建議。（五）保密性原則：內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)嚴(yán)格保密，保護(hù)我行商業(yè)秘密。第二章質(zhì)量控制體系第五條建立健全內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制體系，包括以下幾個(gè)方面：（一）組織架構(gòu)：設(shè)立內(nèi)部審計(jì)委員會，負(fù)責(zé)制定、實(shí)施和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制制度。1.內(nèi)部審計(jì)委員會由行長、副行長、內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)人及其他相關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成。2.內(nèi)部審計(jì)委員會負(fù)責(zé)：（1）制定內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制制度，明確質(zhì)量控制要求。（2）組織內(nèi)部審計(jì)人員培訓(xùn)，提高審計(jì)人員的素質(zhì)。（3）監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作的開展，確保審計(jì)質(zhì)量。（二）質(zhì)量控制制度：制定本制度及配套的內(nèi)部控制制度，明確質(zhì)量控制要求。1.制定內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制制度，明確質(zhì)量控制的目標(biāo)、原則和內(nèi)容。2.制定內(nèi)部控制制度，確保內(nèi)部控制措施的落實(shí)。（三）人員配備：配備具有專業(yè)知識和技能的內(nèi)部審計(jì)人員，提高審計(jì)人員的素質(zhì)。1.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備以下條件：（1）具備良好的政治素質(zhì)和職業(yè)道德，誠實(shí)守信，廉潔奉公。（2）具有相關(guān)專業(yè)學(xué)歷和審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，熟悉銀行業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)。（3）掌握審計(jì)理論、方法和技能，具備獨(dú)立開展審計(jì)工作的能力。2.建立內(nèi)部審計(jì)人員培訓(xùn)制度，提高審計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。（四）審計(jì)程序：規(guī)范審計(jì)程序，確保審計(jì)過程符合規(guī)定要求。1.制定審計(jì)程序，明確審計(jì)步驟、方法和時(shí)間安排。2.審計(jì)人員應(yīng)按照審計(jì)程序開展審計(jì)工作。（五）質(zhì)量控制檢查：定期開展質(zhì)量控制檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正審計(jì)工作中存在的問題。1.建立內(nèi)部控制評價(jià)體系，定期對內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行評價(jià)。2.定期對審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行檢查，評估審計(jì)質(zhì)量。第三章質(zhì)量控制要求第六條審計(jì)人員應(yīng)具備以下條件：（一）具備良好的政治素質(zhì)和職業(yè)道德，誠實(shí)守信，廉潔奉公。（二）具有相關(guān)專業(yè)學(xué)歷和審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，熟悉銀行業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)。（三）掌握審計(jì)理論、方法和技能，具備獨(dú)立開展審計(jì)工作的能力。第七條審計(jì)項(xiàng)目應(yīng)滿足以下要求：（一）明確審計(jì)目標(biāo)、范圍和標(biāo)準(zhǔn)。1.確定審計(jì)目標(biāo)，明確審計(jì)范圍和標(biāo)準(zhǔn)。2.制定審計(jì)方案，明確審計(jì)步驟、方法和時(shí)間安排。（二）制定詳細(xì)的審計(jì)方案，明確審計(jì)步驟、方法和時(shí)間安排。1.制定審計(jì)方案，明確審計(jì)步驟、方法和時(shí)間安排。2.考慮到審計(jì)項(xiàng)目的重要性和復(fù)雜程度，合理安排審計(jì)人員。（三）收集充分、可靠的審計(jì)證據(jù)，確保審計(jì)結(jié)論的客觀公正。1.收集充分、可靠的審計(jì)證據(jù)，確保審計(jì)結(jié)論的客觀公正。2.采用多種審計(jì)方法，確保審計(jì)證據(jù)的充分性和可靠性。（四）對審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分析，提出整改建議。1.對審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分析，提出整改建議。2.對整改建議進(jìn)行跟蹤，確保整改措施得到有效落實(shí)。第八條審計(jì)報(bào)告應(yīng)滿足以下要求：（一）內(nèi)容完整，結(jié)構(gòu)清晰，語言簡練。1.審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括審計(jì)目標(biāo)、范圍、方法、結(jié)論、建議等內(nèi)容。2.審計(jì)報(bào)告結(jié)構(gòu)清晰，語言簡練，便于閱讀。（二）客觀公正地反映審計(jì)項(xiàng)目的情況，提出整改建議。1.審計(jì)報(bào)告應(yīng)客觀公正地反映審計(jì)項(xiàng)目的情況。2.審計(jì)報(bào)告提出的整改建議應(yīng)具有針對性和可操作性。（三）注明審計(jì)日期、審計(jì)人員及審核人員。1.審計(jì)報(bào)告應(yīng)注明審計(jì)日期、審計(jì)人員及審核人員。2.審計(jì)人員應(yīng)在審計(jì)報(bào)告上簽字，確保審計(jì)結(jié)論的準(zhǔn)確性和可靠性。第四章質(zhì)量控制檢查第九條定期開展內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制檢查，檢查內(nèi)容包括：（一）審計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。1.對審計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力進(jìn)行評估。2.對審計(jì)人員的工作業(yè)績進(jìn)行考核。（二）審計(jì)程序、方法和標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行情況。1.檢查審計(jì)程序、方法和標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行情況。2.對違反規(guī)定的行為進(jìn)行糾正。（三）審計(jì)證據(jù)的充分性和可靠性。1.檢查審計(jì)證據(jù)的充分性和可靠性。2.對存在問題的審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行整改。（四）審計(jì)報(bào)告的客觀公正性。1.檢查審計(jì)報(bào)告的客觀公正性。2.對存在問題的審計(jì)報(bào)告進(jìn)行整改。（五）內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。1.檢查內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。2.對違反規(guī)定的行為進(jìn)行糾正。第十條質(zhì)量控制檢查結(jié)果應(yīng)及時(shí)反饋給相關(guān)部門和責(zé)任人，并提出整改要求。第五章獎(jiǎng)勵(lì)與處罰第十一條對在審計(jì)工作中表現(xiàn)突出的個(gè)人和集體，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。（一）對在審計(jì)工作中表現(xiàn)突出的個(gè)人，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。（二）對在審計(jì)工作中表現(xiàn)突出的集體，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。第十二條對違反本制度規(guī)定，造成不良影響的審計(jì)人員，給予相應(yīng)的處罰。（一）對違反本制度規(guī)定，造成不良影響的審計(jì)人員，給予警告、記過、降職、辭退等處罰。（二）對情節(jié)嚴(yán)重，構(gòu)成違法犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。第六章附則第十三條本制度由內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)解釋。第十四條本制度自發(fā)布之日起實(shí)施。（以下為制度的具體內(nèi)容，根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整）第一章總則第一條為加強(qiáng)銀行內(nèi)部審計(jì)工作，提高審計(jì)質(zhì)量，確保審計(jì)結(jié)論的客觀公正，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合我行實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于我行內(nèi)部審計(jì)部門及其從事內(nèi)部審計(jì)工作的人員。第三條內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制應(yīng)以事實(shí)為依據(jù)，客觀公正，確保審計(jì)過程和結(jié)論符合法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及我行內(nèi)部管理規(guī)定。第四條內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制應(yīng)遵循以下原則：（一）合法性原則：審計(jì)工作必須符合國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及我行內(nèi)部管理規(guī)定。（二）獨(dú)立性原則：內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)獨(dú)立于被審計(jì)單位，確保審計(jì)工作的客觀公正。（三）全面性原則：內(nèi)部審計(jì)應(yīng)覆蓋銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，確保審計(jì)工作的全面性。（四）及時(shí)性原則：內(nèi)部審計(jì)應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)、揭示銀行存在的風(fēng)險(xiǎn)和問題，提出改進(jìn)建議。（五）保密性原則：內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)嚴(yán)格保密，保護(hù)我行商業(yè)秘密。第二章質(zhì)量控制體系第五條建立健全內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制體系，包括以下幾個(gè)方面：（一）組織架構(gòu)：設(shè)立內(nèi)部審計(jì)委員會，負(fù)責(zé)制定、實(shí)施和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制制度。1.內(nèi)部審計(jì)委員會由行長、副行長、內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)人及其他相關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成。2.內(nèi)部審計(jì)委員會負(fù)責(zé)：（1）制定內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制制度，明確質(zhì)量控制要求。（2）組織內(nèi)部審計(jì)人員培訓(xùn)，提高審計(jì)人員的素