績效自評和部門評價

績效自評和部門評價一、評價對象本次布置的工作包括績效自評和部門評價。其中績效自評包含項目支出績效自評(以下簡稱“項目自評”)和部門整體支出績效自評（以下簡稱“部門整體自評”）。1.項目自評的范圍是2023年度市級財政批復的所有項目（包括本級追加調整的預算項目），以及2023年度上級財政部門下達的所有轉移支付專項資金項目。2.部門整體自評的范圍是2023年度市級所有預算部門（一級預算部門）的全部預算支出資金，包括部門基本支出和項目支出在內的整體預算資金。3.部門評價的評價對象為2023年度部門項目支出，由一級預算部門根據(jù)工作需要自主確定評價項目，重點選擇部門履職的重大改革發(fā)展項目，原則上應以5年為周期，要實現(xiàn)部門評價重點項目全覆蓋。本次部門評價工作，每個預算主管部門至少選擇一個2023年度部門本級及所屬單位的預算項目組織開展部門評價。二、組織實施1.項目自評由各預算主管部門負責，組織部門本級和所屬單位對2023年度所有預算項目資金開展績效自評。市級各部門（單位）登錄預算管理一體化系統(tǒng)（選擇2023年度），依次點擊“績效管理”中“項目績效評價”和“部門評價報告管理”模塊，對照預算編制時設置的績效目標和年度實際完成情況，在系統(tǒng)中填報項目自評表，上傳帶公章PDF版的項目自評結果匯總分析報告（見附件3）、項目自評匯總表（見附件2）到“部門評價報告管理”模塊相應位置（附件2、附件3僅需一級預算部門匯總填報）。具體操作方式見《預算管理一體化系統(tǒng)績效自評操作手冊（2024）》（可在預算管理一體化系統(tǒng)首頁“通知公告”欄下載，下同）。2.部門整體自評僅需一級預算部門開展。市級各一級預算部門（單位）登錄預算管理一體化系統(tǒng)（選擇2023年度），依次點擊“績效管理”中“部門整體績效評價”和“部門評價報告管理”模塊，對照預算編制時設置的績效目標和年度實際完成情況，在系統(tǒng)中填報部門整體自評表，上傳帶公章PDF版的部門整體自評報告（見附件5）到“部門評價報告管理”模塊相應位置。具體操作方式見《預算管理一體化系統(tǒng)績效自評操作手冊（2024）》。3.部門評價工作僅需一級預算部門開展。由一級預算部門根據(jù)自選項目的具體情況來設計績效評價指標體系（可參考項目支出績效評價指標體系框架（見附件6））、評分標準，調研收集項目實施的數(shù)據(jù)資料，分析數(shù)據(jù)進行打分，形成項目支出績效評價報告（見附件7），具體參見當?shù)厥屑夘A算項目支出績效評價管理辦法。三、工作內容和方法（一）項目自評項目自評包括以下具體內容:1.預算執(zhí)行率，根據(jù)全年預算數(shù)(A)和全年執(zhí)行數(shù)(B)，計算預算執(zhí)行率(B/A)。2.資金管理情況（1）安排科學性。按照部門預算編制和資金管理辦法的要求，進行項目論證、評審、立項等必要程序。（2）撥付合規(guī)性。嚴格按照國庫集中支付制度有關規(guī)定支付資金，未出現(xiàn)違規(guī)將資金從國庫轉入財政專戶或支付到預算單位實有資金賬戶等問題。（3）使用規(guī)范性。嚴格按照下達預算的科目和項目執(zhí)行，未出現(xiàn)截留、擠占、挪用和擅自調整等問題。（4）預算績效管理情況。將資金納入績效管理，新增項目必須開展事前績效評估，設置績效目標，開展績效監(jiān)控。3.年度總體績效目標完成情況，對照年初設定的年度總體績效目標，填報全年實際完成情況。4.各項績效指標完成情況，對照各項三級績效指標的年度指標值，逐項填寫全年實際完成值。其中：定性指標完成情況分為好、較好、一般、較差四檔，在相應檔次分別按照100％-90%(含)、90%-80％(含)、80％-60％(含)、60％-0％合理確定分值。定量指標與年度指標值相比，完成指標值的，計指標所賦全部分值；對完成值高于指標值較多（30%及以上）的，要分析原因，如果是由于年初指標值設定明顯偏低造成的，要按照偏離度適度調減分值；未完成指標值的，按照完成值與指標值的比例計分。如需分類匯總，以資金額度為權重，對分值進行加權平均計算。未完成績效目標或超過績效指標值較多（30%及以上）的原因逐條進行分析，并提出改進措施。5.績效自評采取打分評價的形式，滿分為100分，項目自評原則上統(tǒng)一按以下方式設置：預算執(zhí)行率10分、資金管理情況20分、成本指標10分、產出指標30分、效益指標25分、滿意度指標5分；對于不需設置成本指標的項目，其產出指標調增10分；對于不需設置滿意度指標的項目，其效益指標調增5分。二三級指標的分值權重由各單位根據(jù)項目實際情況和指標重要程度合理設置。（二）部門整體自評部門整體自評包括以下具體內容：1.預算執(zhí)行率，根據(jù)全年預算數(shù)(A)和全年執(zhí)行數(shù)(B)，計算預算執(zhí)行率(B/A)。2.年度履職目標完成情況，對照年初設定的年度履職目標，填報全年實際完成情況，同時據(jù)此填寫產出指標中“履職目標實現(xiàn)”的實現(xiàn)率。3.年度主要任務完成情況，對照年初設定的年度主要任務，填報全年實際完成情況，同時據(jù)此填寫產出指標中“重點工作任務完成”的完成率。4.各項績效指標完成情況，對照各項三級績效指標的年度指標值，逐項填寫全年實際完成值。指標計分方式參照項目自評。5.自評采取打分評價的形式，滿分為100分，各部門（單位）可根據(jù)指標的重要程度自主確定各項三級指標的權重分值，各項指標得分加總得出該項目績效自評的總分。原則上一級指標分值統(tǒng)一設置為：預算執(zhí)行率10分、投入管理指標30分、產出指標25分、效益指標35分。（三）部門評價1.評價的內容主要包括項目的決策情況、資金管理和使用情況、相關管理制度辦法的健全性及執(zhí)行情況、實現(xiàn)的產出情況、取得的效益情況等。2.評價指標應當與評價對象密切相關，全面反映項目決策、項目和資金管理、產出和效益；優(yōu)先選取最具代表性、最能直接反映產出和效益的核心指標；指標內涵應當明確、具體、可衡量，數(shù)據(jù)及佐證資料應當可采集、可獲得。評價指標的權重根據(jù)各項指標在評價體系中的重要程度確定，應當突出結果導向，原則上產出、效益指標權重不低于60%。對于實施期項目的評價更加注重決策、過程和產出，對于實施期結束后項目的評價更加注重產出和效益。3.評價的方法主要包括成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評判法、標桿管理法等。根據(jù)評價對象的具體情況，可采用一種或多種方法。4.評價結果實行百分制、四級分類，分別是：90（含）-100分為優(yōu)、80（含）-90分為良、60（含）-80分為中、60分以下為差。附件1項目自評表項目自評表（2023年度）填表人及聯(lián)系方式：項目名稱主管部門及代碼實施單位項目資金

（萬元）年初預算數(shù)全年預算數(shù)

（A）全年執(zhí)行數(shù)

（B）分值執(zhí)行率

（B/Ax100%）得分年度資金總額10其中：政府預算資金——財政專戶管理資金——單位資金——資金管理情況情況說明分值（20）得分存在問題和改進措施安排科學性5撥付合規(guī)性5使用規(guī)范性5預算績效管理情況5年度總體目標預期目標全年實際完成情況績

效

指

標一級指標二級指標三級指標年度指標值實際完成值分值得分偏差原因分析及改進措施成本指標經濟成本指標指標1：指標2：……社會成本指標指標1：指標2：……生態(tài)環(huán)境成本指標指標1：指標2：……產出指標數(shù)量指標指標1：指標2：……質量指標指標1：指標2：……時效指標指標1：指標2：……效益指標經濟效益指標指標1：指標2：……社會效益指標指標1：指標2：……生態(tài)效益指標指標1：指標2：……滿意度指標服務對象滿意度指標指標1：指標2：……總分100注：1.資金管理情況的考核，對違反預算管理規(guī)定行為的，原則上每發(fā)現(xiàn)1例扣1分，扣完為止。

2.績效自評采取打分評價的形式，滿分為100分，項目單位自評原則上統(tǒng)一按以下方式設置：預算執(zhí)行率10分、資金管理情況20分、成本指標10分、產出指標30分、效益指標25分、滿意度指標5分；對于不需設置成本指標的項目，其產出指標調增10分；對于不需設置滿意度指標的項目，其效益指標調增5分。二三級指標的分值權重由各單位根據(jù)項目實際情況和指標重要程度合理設置。

3.偏差原因分析及改進措施：說明偏離目標、不能完成目標的原因及改進措施。

4.定性指標完成情況分為好、較好、一般、較差四檔，在相應檔次分別按照100％-90%(含)、90%-80％(含)、80％-60％(含)、60％-0％合理確定分值。定量指標完成指標值的，記該指標所賦全部分值；未完成的，按照完成值與指標值的比例計分。附件2項目自評匯總表附件2：項目自評匯總表序號項目單位項目名稱年初預算數(shù)（萬元）全年預算數(shù)（萬元）全年執(zhí)行數(shù)（萬元）預算執(zhí)行率是否為追加預算項目是否為上級轉移支付項目自評得分評價等級備注（如評價等級為“中”或“差”請寫明原因）優(yōu)良中差匯總備注：1.年初預算數(shù)、全年預算數(shù)、全年執(zhí)行數(shù)以萬元為單位，并保留兩位小數(shù)。

2.最后一欄請匯總年初預算數(shù)、全年預算數(shù)、全年執(zhí)行數(shù)金額以及優(yōu)、良、中、差項目個數(shù)。

3.預算執(zhí)行率=全年執(zhí)行數(shù)/全年預算數(shù)*100%,預算執(zhí)行率用百分率表示且保留兩位小數(shù)。

4.評價結果實行百分制、四級分類，分別是：90（含）-100分為優(yōu)、80（含）-90分為良、60（含）-80分為中、60分以下為差。

附件3項目自評結果匯總分析報告（參考提綱）一、項目支出基本情況包括本部門項目支出構成情況，總體預算和執(zhí)行情況等。二、項目自評工作開展情況包括項目單位自評工作覆蓋情況，組織開展程序，責任單位等。三、項目自評結果及分析包括項目支出單位自評分數(shù)情況及分析，預算執(zhí)行情況分析、資金管理情況分析、總體績效目標完成情況分析、績效指標完成情況分析等。對年度總體績效目標沒有完成的項目、績效指標完成情況存在偏差的（沒有完成、超額完成30%及以上），要分析原因。四、項目自評發(fā)現(xiàn)的問題及整改措施五、項目自評工作建議及預算安排建議六、其他需要說明的問題附件4部門整體自評表（2023年度）填表人及聯(lián)系方式：部門（單位）名稱預算

執(zhí)行

情況年初預算數(shù)全年預算數(shù)全年執(zhí)行數(shù)分值預算執(zhí)行率得分部門預算總額10資金來源政府預算資金財政專戶管理資金單位資金年度

履職

目標預期目標實際完成情況目標名稱主要內容目標完成情況目標1：目標2：…年度

主要

任務任務名稱主要內容任務完成情況任務1：任務2：…一級指標分值二級指標三級指標年度指標值指標值說明實際完成值分值得分偏差原因分析及改進措施投入管理指標30工作目標管理年度履職目標相關性工作任務科學性績效指標合理性預算和財務管理預算編制完整性專項資金細化率預算調整率結轉結余率“三公經費”控制率政府采購執(zhí)行率決算真實性資金使用合規(guī)性管理制度健全性預決算信息公開性資產管理規(guī)范性績效管理績效監(jiān)控完成率績效自評完成率部門績效評價完成率評價結果應用率產出指標25重點工作任務完成重點工作1計劃完成率重點工作2計劃完成率……履職目標實現(xiàn)年度工作目標1實現(xiàn)率年度工作目標2實現(xiàn)率……效益指標35履職效益經濟效益社會效益……滿意度社會公眾滿意度服務對象滿意度……注：1.自評采取打分評價的形式，滿分為100分，各部門（單位）可根據(jù)指標的重要程度自主確定各項三級指標的權重分值，各項指標得分加總得出該項目績效自評的總分。原則上一級指標分值統(tǒng)一設置為：投入管理指標30分、產出指標25分、效益指標35分、預算執(zhí)行率10分。2.偏差原因分析及改進措施：說明偏離目標、不能完成目標的原因及改進措施。3.定性指標完成情況分為好、較好、一般、較差四檔，在相應檔次分別按照100％-90%(含)、90%-80％(含)、80％-60％(含)、60％-0％合理確定分值。定量指標完成指標值的，記該指標所賦全部分值；未完成的，按照完成值與指標值的比例計分。附件5部門整體自評報告（參考提綱）一、基本情況（一）年度部門總目標及主要任務。（二）年度部門整體預算績效目標、績效指標設定情況。二、績效自評工作開展情況包括評價基礎數(shù)據(jù)收集、資料來源和依據(jù)等佐證材料情況，現(xiàn)場勘驗檢查核實等情況。三、綜合評價結論包括評價得分和各項指標得分情況簡要分析等。四、績效目標實現(xiàn)情況分析（一）部門資金情況分析資金到位情況分析、資金執(zhí)行情況分析、資金管理情況分析等。（二）項目績效指標完成情況分析1.投入管理指標完成情況分析工作目標完成情況、預算和財務管理完成情況、績效管理完成情況等。2.產出指標完成情況分析重點工作任務完成情況、履職目標實現(xiàn)情況。3.效益指標完成情況分析履職效益完成情況、滿意度情況。五、發(fā)現(xiàn)的主要問題和改進措施包括績效目標未完成和超額完成的原因和下一步改進措施，預算執(zhí)行中存在的問題、原因和改進措施。六、部門整體績效自評結果擬應用和公開情況七、部門整體績效自評工作的經驗、問題和建議八、其他需要說明的問題附件6項目支出績效評價指標體系框架（參考）一級指標二級指標三級指標指標解釋指標說明決策項目立項立項依據(jù)充分性項目立項是否符合法律法規(guī)、相關政策、發(fā)展規(guī)劃以及部門職責，用以反映和考核項目立項依據(jù)情況。評價要點：①項目立項是否符合國家法律法規(guī)、國民經濟發(fā)展規(guī)劃和相關政策；②項目立項是否符合行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和政策要求；③項目立項是否與部門職責范圍相符，屬于部門履職所需；④項目是否屬于公共財政支持范圍，是否符合中央、地方事權支出責任劃分原則；⑤項目是否與相關部門同類項目或部門內部相關項目重復。立項程序規(guī)范性項目申請、設立過程是否符合相關要求，用以反映和考核項目立項的規(guī)范情況。評價要點：①項目是否按照規(guī)定的程序申請設立；②審批文件、材料是否符合相關要求；③事前是否已經過必要的可行性研究、專家論證、風險評估、績效評估、集體決策。績效目標績效目標合理性項目所設定的績效目標是否依據(jù)充分，是否符合客觀實際，用以反映和考核項目績效目標與項目實施的相符情況。評價要點：（如未設定預算績效目標，也可考核其他工作任務目標）①項目是否有績效目標；②項目績效目標與實際工作內容是否具有相關性；③項目預期產出效益和效果是否符合正常的業(yè)績水平；④是否與預算確定的項目投資額或資金量相匹配。決策績效目標績效指標明確性依據(jù)績效目標設定的績效指標是否清晰、細化、可衡量等，用以反映和考核項目績效目標的明細化情況。評價要點：①是否將項目績效目標細化分解為具體的績效指標；②是否通過清晰、可衡量的指標值予以體現(xiàn)；③是否與項目目標任務數(shù)或計劃數(shù)相對應。資金投入預算編制科學性項目預算編制是否經過科學論證、有明確標準，資金額度與年度目標是否相適應，用以反映和考核項目預算編制的科學性、合理性情況。評價要點：①預算編制是否經過科學論證；②預算內容與項目內容是否匹配；③預算額度測算依據(jù)是否充分，是否按照標準編制；④預算確定的項目投資額或資金量是否與工作任務相匹配。資金分配合理性項目預算資金分配是否有測算依據(jù)，與補助單位或地方實際是否相適應，用以反映和考核項目預算資金分配的科學性、合理性情況。評價要點：①預算資金分配依據(jù)是否充分；②資金分配額度是否合理，與項目單位或地方實際是否相適應。過程資金管理資金到位率實際到位資金與預算資金的比率，用以反映和考核資金落實情況對項目實施的總體保障程度。資金到位率=（實際到位資金/預算資金）×100%。實際到位資金：一定時期（本年度或項目期）內落實到具體項目的資金。預算資金：一定時期（本年度或項目期）內預算安排到具體項目的資金。預算執(zhí)行率項目預算資金是否按照計劃執(zhí)行，用以反映或考核項目預算執(zhí)行情況。預算執(zhí)行率=（實際支出資金/實際到位資金）×100%。實際支出資金：一定時期（本年度或項目期）內項目實際撥付的資金。過程資金管理資金使用合規(guī)性項目資金使用是否符合相關的財務管理制度規(guī)定，用以反映和考核項目資金的規(guī)范運行情況。評價要點：①是否符合國家財經法規(guī)和財務管理制度以及有關專項資金管理辦法的規(guī)定；②資金的撥付是否有完整