風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度01397

風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度01397?1.目的為有效識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制公司面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，確保公司穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，特制定本風(fēng)險(xiǎn)控制管理制度。2.適用范圍本制度適用于公司各部門、各業(yè)務(wù)單元在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中涉及的風(fēng)險(xiǎn)控制。3.風(fēng)險(xiǎn)定義本制度所指風(fēng)險(xiǎn)是指公司在戰(zhàn)略規(guī)劃、市場(chǎng)拓展、運(yùn)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)管理、法律法規(guī)等方面可能面臨的不確定性，這些不確定性可能對(duì)公司的目標(biāo)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生不利影響。二、風(fēng)險(xiǎn)控制組織架構(gòu)及職責(zé)1.風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)組成：由公司高級(jí)管理人員及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成。職責(zé)：審議公司風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策和制度。審批重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案。監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理工作的執(zhí)行情況。協(xié)調(diào)解決風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的重大問題。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門組成：設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，配備專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員。職責(zé)：制定和完善公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程。組織開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)測(cè)工作。建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息。提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)建議，協(xié)助各部門實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。定期向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理工作情況。3.各部門職責(zé)：負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和控制工作。執(zhí)行公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度和流程，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告本部門風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)展情況。三、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法問卷調(diào)查法：設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問卷，向各部門、各崗位人員發(fā)放，收集風(fēng)險(xiǎn)信息。訪談法：與公司管理層、員工、客戶、供應(yīng)商等進(jìn)行訪談，了解可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。流程圖法：繪制公司業(yè)務(wù)流程圖，分析流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。財(cái)務(wù)報(bào)表分析法：通過分析公司財(cái)務(wù)報(bào)表，識(shí)別財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。行業(yè)標(biāo)桿對(duì)比法：與同行業(yè)標(biāo)桿企業(yè)進(jìn)行對(duì)比，找出公司存在的差距和風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別范圍戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：包括戰(zhàn)略規(guī)劃不合理、市場(chǎng)定位不準(zhǔn)確、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型困難等。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：如市場(chǎng)需求變化、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇、產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)等。運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：涵蓋生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)流程不暢、供應(yīng)鏈中斷、質(zhì)量控制不力、信息系統(tǒng)故障等。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：包含資金短缺、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、盈利能力下降、匯率波動(dòng)等。法律風(fēng)險(xiǎn)：如法律法規(guī)變化、合同糾紛、知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)等。四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)可能性：評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，分為高、中、低三個(gè)等級(jí)。影響程度：衡量風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響大小，分為重大、較大、一般、較小四個(gè)等級(jí)。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法定性評(píng)估：通過專家判斷、經(jīng)驗(yàn)分析等方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度進(jìn)行定性描述。定量評(píng)估：運(yùn)用統(tǒng)計(jì)分析、數(shù)學(xué)模型等方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)值。3.風(fēng)險(xiǎn)矩陣根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度，繪制風(fēng)險(xiǎn)矩陣圖，將風(fēng)險(xiǎn)分為不同的等級(jí)區(qū)域，以便采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。五、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)1.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)：選取與公司關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域相關(guān)的指標(biāo)，如銷售額增長(zhǎng)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、產(chǎn)品合格率等。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)：設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警閾值，當(dāng)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)超過閾值時(shí)，發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。2.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)頻率定期監(jiān)測(cè)：按季度、半年或年度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面監(jiān)測(cè)。實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)：對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況。3.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)告定期報(bào)告：風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期編制風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)告，向公司管理層和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)匯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)狀況。專項(xiàng)報(bào)告：針對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)事件或風(fēng)險(xiǎn)變化情況，及時(shí)編制專項(xiàng)報(bào)告，提出應(yīng)對(duì)建議。六、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性高且影響程度重大的風(fēng)險(xiǎn)，采取放棄相關(guān)業(yè)務(wù)或活動(dòng)的策略。風(fēng)險(xiǎn)降低：通過采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險(xiǎn)的影響程度，如加強(qiáng)內(nèi)部控制、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、購(gòu)買保險(xiǎn)等。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他方，如簽訂合同條款、進(jìn)行資產(chǎn)證券化等。風(fēng)險(xiǎn)承受：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性低且影響程度較小的風(fēng)險(xiǎn)，公司選擇承受風(fēng)險(xiǎn)，不采取額外的應(yīng)對(duì)措施。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案制定根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，針對(duì)不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)制定具體的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案應(yīng)明確責(zé)任部門、責(zé)任人、應(yīng)對(duì)措施、實(shí)施時(shí)間和預(yù)期效果等。3.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案實(shí)施各責(zé)任部門按照風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案組織實(shí)施應(yīng)對(duì)措施。風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案的實(shí)施情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)建議。七、內(nèi)部控制1.內(nèi)部控制目標(biāo)保證公司經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)。保證公司資產(chǎn)安全。保證公司財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整。提高公司經(jīng)營(yíng)效率和效果。促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。2.內(nèi)部控制要素內(nèi)部環(huán)境：包括公司治理結(jié)構(gòu)、組織架構(gòu)、企業(yè)文化、人力資源政策等。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)公司面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)?？刂苹顒?dòng)：制定和執(zhí)行相關(guān)政策和程序，確保風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的有效實(shí)施。信息與溝通：及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞和共享公司內(nèi)外部信息。內(nèi)部監(jiān)督：對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并加以糾正。3.內(nèi)部控制制度建設(shè)建立健全各項(xiàng)內(nèi)部控制制度，包括財(cái)務(wù)管理制度、采購(gòu)管理制度、銷售管理制度、人力資源管理制度等。明確各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范，確保公司運(yùn)營(yíng)活動(dòng)有序進(jìn)行。八、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)1.系統(tǒng)功能風(fēng)險(xiǎn)信息收集：收集公司內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)信息，包括風(fēng)險(xiǎn)事件、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果等。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：對(duì)收集到的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)：實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：提供風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和方案，跟蹤風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的實(shí)施情況。報(bào)告生成：自動(dòng)生成風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告等各類風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。2.系統(tǒng)建設(shè)與維護(hù)由信息技術(shù)部門負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)和維護(hù)。定期對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)和優(yōu)化，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定性和安全性。加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)用戶的培訓(xùn)，提高用戶操作技能和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。九、風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)與宣傳1.培訓(xùn)計(jì)劃制定年度風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)計(jì)劃，明確培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)對(duì)象、培訓(xùn)時(shí)間和培訓(xùn)方式等。培訓(xùn)內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)管理理論、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技巧、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略等。2.培訓(xùn)實(shí)施組織開展內(nèi)部培訓(xùn)，邀請(qǐng)風(fēng)險(xiǎn)管理專家進(jìn)行授課，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。鼓勵(lì)員工參加外部風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)課程和研討會(huì)，拓寬視野，學(xué)習(xí)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)。3.宣傳推廣通過內(nèi)部刊物、宣傳欄、公司網(wǎng)站等渠道，宣傳風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)和公司風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度。營(yíng)造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化氛圍，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任感。十、風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與評(píng)價(jià)1.監(jiān)督機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查風(fēng)險(xiǎn)管理工作的合規(guī)性和有效性。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行不定期抽查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的重大問題進(jìn)行研究和決策。2.評(píng)價(jià)指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的準(zhǔn)確性：評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是否全面、準(zhǔn)確，是否涵蓋了公司面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的科學(xué)性：檢查風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法是否合理，評(píng)估結(jié)果是否準(zhǔn)確反映風(fēng)險(xiǎn)狀況。風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的及時(shí)性：考核風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)是否及時(shí)、準(zhǔn)確，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)是否及時(shí)發(fā)出。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的有效性：評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施是否有效實(shí)施，是否達(dá)到了降低風(fēng)險(xiǎn)的目的。內(nèi)部控制的健全性：檢查內(nèi)部控制制度是否完善，是否得到有效執(zhí)行。3.評(píng)價(jià)報(bào)告定期編制風(fēng)