集團對外捐贈管理辦法

集團對外捐贈管理辦法?第一條目的為規(guī)范集團對外捐贈行為，加強集團對外捐贈管理，維護集團及股東合法權(quán)益，促進集團積極履行社會責(zé)任，樹立集團良好社會形象，特制定本辦法。第二條適用范圍本辦法適用于集團總部及所屬各子公司、分公司（以下統(tǒng)稱"各單位"）的對外捐贈行為。第三條定義本辦法所稱對外捐贈，是指集團及各單位自愿無償將其有權(quán)處分的合法財產(chǎn)贈送給合法的受贈人，用于與集團宗旨相符的公益事業(yè)的行為。第四條基本原則1.合法合規(guī)原則：對外捐贈應(yīng)當(dāng)遵守國家法律法規(guī)和集團相關(guān)規(guī)定，不得損害國家利益、社會公共利益和集團及股東合法權(quán)益。2.自愿自主原則：對外捐贈應(yīng)基于各單位自愿意愿，不得強制或變相強制進行捐贈。3.公益導(dǎo)向原則：捐贈活動應(yīng)主要面向符合集團宗旨的公益事業(yè)，如扶貧濟困、教育事業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、環(huán)境保護、文化體育等。4.量力而行原則：各單位應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營狀況、財務(wù)實力等因素，合理確定捐贈額度，確保捐贈行為不會對本單位正常生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)狀況造成重大不利影響。第二章捐贈管理組織與職責(zé)第五條捐贈管理決策機構(gòu)集團設(shè)立捐贈管理委員會，作為集團對外捐贈的決策機構(gòu)。捐贈管理委員會由集團董事長、總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人及相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人組成。其主要職責(zé)包括：1.審議集團對外捐贈的總體政策和年度計劃。2.審批重大對外捐贈事項，包括捐贈金額較大、涉及重要領(lǐng)域或具有重大社會影響的捐贈項目。3.監(jiān)督捐贈資金的使用情況，確保捐贈目的得以實現(xiàn)。第六條捐贈管理工作機構(gòu)集團財務(wù)管理部門作為捐贈管理的工作機構(gòu)，負(fù)責(zé)捐贈事項的日常管理工作，具體職責(zé)如下：1.擬訂集團對外捐贈管理辦法及相關(guān)實施細(xì)則，并組織實施。2.收集、整理和審核各單位的捐贈申請，提出初步審核意見，報捐贈管理委員會審批。3.負(fù)責(zé)捐贈資金的財務(wù)管理和會計核算，監(jiān)督捐贈資金的使用情況，定期向捐贈管理委員會報告。4.會同相關(guān)部門對捐贈項目進行跟蹤和評估，及時反饋捐贈資金使用效果。第七條其他部門職責(zé)1.業(yè)務(wù)部門：負(fù)責(zé)提出本單位涉及業(yè)務(wù)相關(guān)領(lǐng)域的捐贈項目建議，配合財務(wù)管理部門做好捐贈項目的審核、實施及效果評估等工作。2.法務(wù)部門：負(fù)責(zé)對捐贈事項的合法性進行審查，提供法律意見，確保捐贈行為符合法律法規(guī)要求。3.審計部門：負(fù)責(zé)對捐贈資金的使用和管理情況進行審計監(jiān)督，檢查捐贈資金是否?？顚Ｓ茫袩o違規(guī)使用等問題。第三章捐贈范圍與標(biāo)準(zhǔn)第八條捐贈范圍1.扶貧濟困，幫助貧困地區(qū)改善生產(chǎn)生活條件，扶持貧困群眾脫貧致富。2.教育事業(yè)，支持學(xué)校建設(shè)、資助貧困學(xué)生、促進教育公平與發(fā)展。3.醫(yī)療衛(wèi)生，助力醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)提升醫(yī)療服務(wù)水平，支持公共衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展。4.環(huán)境保護，參與生態(tài)保護項目、支持節(jié)能減排等活動。5.文化體育，推動文化傳承與發(fā)展，支持體育事業(yè)繁榮。6.其他符合集團宗旨的公益事業(yè)。第九條捐贈標(biāo)準(zhǔn)1.各單位年度捐贈支出原則上不得超過本單位上年度經(jīng)審計凈利潤的一定比例，具體比例由集團根據(jù)實際情況另行規(guī)定。2.對于重大自然災(zāi)害、公共衛(wèi)生事件等特殊情況的捐贈，各單位可根據(jù)實際情況，在確保不影響本單位正常經(jīng)營的前提下，適當(dāng)提高捐贈額度，但需報集團捐贈管理委員會特批。第四章捐贈審批程序第十條捐贈申請各單位如有捐贈意向，應(yīng)填寫《對外捐贈申請表》，詳細(xì)說明捐贈事項的背景、受贈對象、捐贈金額、捐贈方式、預(yù)計捐贈時間等內(nèi)容，并提供受贈對象的相關(guān)資質(zhì)證明文件。申請表經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公章后，報送集團財務(wù)管理部門。第十一條初步審核集團財務(wù)管理部門收到各單位的捐贈申請后，應(yīng)會同法務(wù)部門等相關(guān)部門對申請內(nèi)容進行初步審核。審核內(nèi)容包括：1.捐贈事項是否符合國家法律法規(guī)和集團相關(guān)規(guī)定。2.受贈對象是否具有合法資質(zhì)，是否符合集團捐贈范圍要求。3.捐贈金額是否在本單位可承受范圍內(nèi)，是否符合捐贈標(biāo)準(zhǔn)。4.捐贈方式是否合理、可行。經(jīng)初步審核符合要求的，財務(wù)管理部門提出審核意見，報捐贈管理委員會審批；不符合要求的，應(yīng)及時通知申請單位補充完善或說明原因。第十二條審批決策捐贈管理委員會對上報的捐贈申請進行審議和決策。對于一般性捐贈事項，經(jīng)捐贈管理委員會成員多數(shù)同意后即可批準(zhǔn)；對于重大捐贈事項，應(yīng)提交集團董事會審議通過。捐贈管理委員會應(yīng)在收到申請后的規(guī)定時間內(nèi)做出審批決定，并將審批結(jié)果通知申請單位。第十三條捐贈協(xié)議簽訂經(jīng)審批通過的捐贈事項，由申請單位與受贈對象簽訂書面捐贈協(xié)議。捐贈協(xié)議應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括捐贈金額、捐贈方式、捐贈用途、交付時間、使用要求、信息披露等內(nèi)容。捐贈協(xié)議簽訂后，應(yīng)報集團財務(wù)管理部門備案。第五章捐贈實施與管理第十四條捐贈資金交付申請單位應(yīng)按照捐贈協(xié)議約定的時間和方式，及時將捐贈資金交付給受贈對象。交付過程中，應(yīng)取得合法有效的收款憑證，并妥善保存相關(guān)資料。對于以實物形式進行捐贈的，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，并確保實物資產(chǎn)的質(zhì)量和價值符合捐贈要求。第十五條捐贈項目跟蹤集團財務(wù)管理部門應(yīng)會同相關(guān)業(yè)務(wù)部門對捐贈項目的實施情況進行跟蹤，及時了解捐贈資金的使用進度和效果，確保捐贈資金專款專用，達到預(yù)期捐贈目的。如發(fā)現(xiàn)受贈對象未按照捐贈協(xié)議使用捐贈資金或存在其他問題，應(yīng)及時與受贈對象溝通協(xié)調(diào)，要求其限期整改；如受贈對象拒不整改或整改后仍不符合要求的，應(yīng)依法采取措施，維護集團合法權(quán)益。第十六條信息披露集團應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時、準(zhǔn)確地披露對外捐贈信息。信息披露內(nèi)容包括捐贈事項的決策程序、受贈對象、捐贈金額、捐贈方式、捐贈用途、捐贈項目實施情況及效果等。信息披露渠道可通過集團官方網(wǎng)站、年度報告等方式進行。第十七條檔案管理各單位應(yīng)建立健全對外捐贈檔案管理制度，對捐贈過程中形成的各類文件、資料進行妥善保管。捐贈檔案應(yīng)包括捐贈申請文件、審批文件、捐贈協(xié)議、收款憑證、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)、項目跟蹤記錄、信息披露資料等。捐贈檔案保管期限應(yīng)符合國家法律法規(guī)和集團檔案管理相關(guān)規(guī)定。第六章捐贈監(jiān)督與考核第十八條內(nèi)部監(jiān)督1.審計部門應(yīng)定期對各單位的對外捐贈情況進行審計監(jiān)督，檢查捐贈資金的使用是否合規(guī)、捐贈項目的實施是否達到預(yù)期效果等。對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并督促相關(guān)單位進行整改。2.集團監(jiān)察部門應(yīng)加強對捐贈管理工作的監(jiān)督檢查，對在捐贈過程中存在違規(guī)行為的單位和個人，依法依規(guī)進行嚴(yán)肅處理。第十九條外部監(jiān)督積極接受社會公眾、媒體等外部監(jiān)督，對于社會反映的捐贈相關(guān)問題，應(yīng)及時進行調(diào)查核實，并將處理結(jié)果向社會公開。第二十條考核評價集團建立對外捐贈考核評價機制，對各單位的捐贈管理工作進行考核評價?？己嗽u價指標(biāo)包括捐贈合規(guī)性、捐贈效果、信息披露等方面?？己私Y(jié)果將與各單位負(fù)責(zé)人的績