風險和機遇管理控制程序

風險和機遇管理控制程序?本程序旨在建立一套完善的風險和機遇管理機制，識別、評估、應對公司內外部環(huán)境中可能影響公司目標實現(xiàn)的風險和機遇，確保公司能夠有效應對不確定性，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。二、適用范圍本程序適用于公司各部門在業(yè)務活動、管理活動等過程中對風險和機遇的管理與控制。三、職責（一）風險管理委員會1.負責制定公司風險管理戰(zhàn)略和政策，審批重大風險應對策略。2.定期審議公司風險狀況報告，對公司風險管理的整體有效性進行監(jiān)督和評估。（二）各部門1.負責識別本部門業(yè)務活動中的風險和機遇，進行初步評估，并提出應對措施建議。2.配合風險管理部門實施風險應對方案，及時反饋執(zhí)行過程中的信息。（三）風險管理部門1.組織開展公司層面的風險識別、評估和分析工作，匯總形成公司風險清單。2.制定風險評估標準和方法，指導各部門進行風險評估。3.跟蹤風險應對措施的執(zhí)行情況，定期向風險管理委員會匯報公司風險狀況。（四）其他相關部門1.根據(jù)風險管理部門的要求，提供相關業(yè)務數(shù)據(jù)和信息，協(xié)助進行風險評估。2.在職責范圍內落實風險應對措施，對本部門風險應對效果負責。四、程序內容（一）風險和機遇識別1.信息收集風險管理部門通過多種渠道收集內外部信息，包括但不限于市場動態(tài)、行業(yè)趨勢、法律法規(guī)變化、公司戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務流程、財務數(shù)據(jù)、客戶反饋等。各部門定期向風險管理部門報送本部門相關信息，如業(yè)務拓展計劃、項目進展情況、人員變動等。2.識別方法頭腦風暴法：組織各部門人員召開會議，鼓勵大家暢所欲言，列舉可能存在的風險和機遇。流程圖法：對公司主要業(yè)務流程進行梳理，分析每個環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的風險和機遇。SWOT分析法：分析公司的優(yōu)勢（Strengths）、劣勢（Weaknesses）、機會（Opportunities）和威脅（Threats）。檢查表法：根據(jù)以往經(jīng)驗和行業(yè)慣例，制定風險檢查表，逐一對照檢查可能存在的風險。3.風險和機遇分類市場風險：包括市場需求變化、市場競爭加劇、價格波動等。信用風險：客戶信用狀況惡化導致的壞賬風險等。操作風險：業(yè)務流程失誤、人員失誤、系統(tǒng)故障等。合規(guī)風險：違反法律法規(guī)、監(jiān)管要求等帶來的風險。戰(zhàn)略風險：公司戰(zhàn)略決策失誤、戰(zhàn)略執(zhí)行不力等風險。機遇：如新技術應用帶來的業(yè)務拓展機會、政策支持帶來的發(fā)展機遇等。（二）風險評估1.評估標準可能性：評估風險發(fā)生的概率，分為高、中、低三個等級。影響程度：評估風險對公司目標（如財務目標、業(yè)務目標、合規(guī)目標等）的影響大小，分為重大、較大、一般、較小四個等級。2.評估方法定性評估：根據(jù)風險識別的結果，結合評估標準，由風險管理部門組織相關人員進行定性評估，確定風險的等級。定量評估：對于部分能夠量化的風險，如市場風險中的價格波動風險，采用統(tǒng)計分析、數(shù)學模型等方法進行定量評估，計算風險發(fā)生的概率和影響程度。3.風險矩陣根據(jù)可能性和影響程度的評估結果，繪制風險矩陣。風險矩陣以可能性為橫軸，影響程度為縱軸，將不同等級的風險標注在矩陣中，直觀展示風險的嚴重程度。通過風險矩陣，對風險進行分類排序，確定重點關注的風險。（三）風險應對1.應對策略選擇風險規(guī)避：對于風險發(fā)生可能性高且影響程度重大的風險，如涉及嚴重違法違規(guī)行為的風險，采取終止相關業(yè)務活動或改變經(jīng)營策略等方式規(guī)避風險。風險降低：對于風險發(fā)生可能性較高但影響程度較大的風險，通過制定和實施控制措施，降低風險發(fā)生的概率或減輕風險的影響程度。如加強市場調研，優(yōu)化產品定價策略以應對市場價格波動風險。風險轉移：對于一些風險，通過購買保險、簽訂合同條款等方式將風險轉移給其他方。如購買財產保險轉移自然災害等風險造成的財產損失。風險接受：對于風險發(fā)生可能性低且影響程度較小的風險，或采取其他應對措施成本過高的風險，公司決定接受該風險，并制定相應的監(jiān)控措施，以便及時發(fā)現(xiàn)風險變化。2.應對措施制定針對選定的風險應對策略，由相關部門制定具體的應對措施。應對措施應明確責任部門、責任人、實施時間和預期效果等。風險管理部門對各部門制定的應對措施進行審核，確保措施的合理性和有效性。3.應對措施實施各責任部門按照制定的應對措施組織實施。在實施過程中，及時向風險管理部門反饋進展情況。風險管理部門對風險應對措施的執(zhí)行情況進行跟蹤檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時協(xié)調解決，確保應對措施得到有效執(zhí)行。（四）機遇應對1.機遇識別與評估各部門在識別風險的同時，對發(fā)現(xiàn)的機遇進行評估。評估內容包括機遇的可行性、潛在收益、所需資源等。風險管理部門對各部門上報的機遇進行匯總分析，結合公司戰(zhàn)略目標，確定優(yōu)先發(fā)展的機遇。2.機遇利用策略制定針對確定的機遇，制定具體的利用策略。策略包括市場進入策略、產品研發(fā)策略、合作策略等。明確機遇利用過程中的責任部門、責任人、實施步驟和時間節(jié)點等。3.機遇實施與監(jiān)控責任部門按照制定的機遇利用策略組織實施。在實施過程中，及時收集相關信息，評估機遇利用效果。風險管理部門對機遇利用情況進行跟蹤監(jiān)控，根據(jù)市場變化和實施效果及時調整策略，確保機遇得到充分利用，為公司創(chuàng)造價值。（五）風險和機遇監(jiān)控1.監(jiān)控指標設定針對已識別和評估的風險和機遇，設定相應的監(jiān)控指標。監(jiān)控指標應能夠反映風險和機遇的變化情況，如市場風險中的銷售額增長率、信用風險中的應收賬款周轉率等。確定監(jiān)控指標的目標值和預警值，當監(jiān)控指標偏離目標值達到預警值時，及時發(fā)出預警信號。2.監(jiān)控頻率根據(jù)風險和機遇的性質、影響程度等因素，確定監(jiān)控頻率。對于重大風險和重要機遇，實行實時監(jiān)控；對于一般風險和機遇，定期進行監(jiān)控。3.監(jiān)控結果處理風險管理部門定期收集和分析監(jiān)控數(shù)據(jù)，評估風險和機遇的變化情況。如果監(jiān)控結果顯示風險水平上升或機遇利用效果不佳，及時組織相關部門分析原因，調整風險應對措施或機遇利用策略。（六）風險管理信息溝通與報告1.信息溝通建立風險和機遇管理信息溝通機制，確保公司內部各部門之間、公司與外部相關方之間能夠及時、準確地傳遞風險管理信息。定期召開風險管理會議，通報風險和機遇管理工作進展情況，討論解決存在的問題。利用公司內部信息系統(tǒng)，實現(xiàn)風險和機遇信息的共享，方便各部門查詢和使用。2.報告制度風險管理部門定期編制公司風險狀況報告，向風險管理委員會匯報公司風險和機遇識別、評估、應對及監(jiān)控等情況。當發(fā)生重大風險事件或機遇取得重大進展時，風險管理部門應及時向風險管理委員會提交專項報告，以便公司高層及時做出決策。（七）風險管理文檔管理1.風險管理部門負責建立和維護風險管理文檔體系，包括風險和機遇識別記錄、評估報告、應對措施方案、監(jiān)控記錄、報告等相關文件。2.文檔應按照類別和時間順序進行