《W銀行J分行保理風(fēng)險(xiǎn)管理問題的調(diào)研分析報(bào)告5400字》

W銀行J分行保理風(fēng)險(xiǎn)管理問題的調(diào)研分析報(bào)告目錄TOC\o"1-2"\h\u15770W銀行J分行保理風(fēng)險(xiǎn)管理問題的調(diào)研分析報(bào)告 1240041.1W銀行J分行保理風(fēng)險(xiǎn)及成因 1111321.1.1保理風(fēng)險(xiǎn) 1153921.1.2保理風(fēng)險(xiǎn)成因 3203491.2W銀行J分行保理風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題 4280251.2.1信用風(fēng)險(xiǎn)管理問題 4213691.2.2市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理問題 5187041.2.3操作風(fēng)險(xiǎn)管理問題 6315421.2.4法律風(fēng)險(xiǎn)管理問題 7為了說明當(dāng)前中小金融機(jī)構(gòu)對(duì)于開展保理業(yè)務(wù)時(shí)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)管理問題，基于自身工作實(shí)踐，本文選取筆者所在單位W銀行J分行作為研究案例。主要原因在于：首先，W銀行作為區(qū)域性城市商業(yè)銀行的代表，其保理業(yè)務(wù)情況在一定程度上能夠反映當(dāng)前中小金融機(jī)構(gòu)在應(yīng)對(duì)保理風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的現(xiàn)狀。其次，相較于系統(tǒng)內(nèi)其他經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)以及當(dāng)?shù)仄渌鹑跈C(jī)構(gòu)，W銀行J分行開展了較多的保理業(yè)務(wù)。再次，因筆者實(shí)踐經(jīng)手了較多W銀行J分行的保理業(yè)務(wù)，將W銀行J分行的業(yè)務(wù)作為研究對(duì)象能夠保證研究數(shù)據(jù)的客觀性與科學(xué)性，從而保證提出的優(yōu)化建議具有一定的現(xiàn)實(shí)推廣意義。1.1W銀行J分行保理風(fēng)險(xiǎn)及成因1.1.1保理風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)上一章國內(nèi)外專家學(xué)者關(guān)于保理的理論研究，結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)踐，W銀行J分行面臨的主要保理風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)。（1）信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)指?jìng)鶆?wù)人或交易對(duì)手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)。中國銀行業(yè)從業(yè)人員資格認(rèn)證辦公室．風(fēng)險(xiǎn)管理[M]．中國金融出版社，2010，9-10中國銀行業(yè)從業(yè)人員資格認(rèn)證辦公室．風(fēng)險(xiǎn)管理[M]．中國金融出版社，2010，9-10銀行本質(zhì)上是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的公司主體，就要面臨責(zé)任主體違約形成壞賬損失的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，保理業(yè)務(wù)的第一還款來源為應(yīng)收賬款債務(wù)人的現(xiàn)金流即應(yīng)收賬款回款，與傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)的第一還款來源為借款人的經(jīng)營收入相比有本質(zhì)的區(qū)別。因而保理業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)更大，主要體現(xiàn)在以下四種極端情況：一是賣方已經(jīng)收到買方的銷售回款，但未匯入授信銀行指定的保理回款賬戶；二是買賣雙方存在合同糾紛，買方在保理業(yè)務(wù)到期時(shí)不配合將貨款匯入之前約定的指定的回款賬戶；三是買方經(jīng)營出現(xiàn)問題，自身周轉(zhuǎn)能力指標(biāo)下降資金回籠周期加長(zhǎng)，買方無法及時(shí)將款項(xiàng)匯入銀行指定的回款賬戶；四是賣方為融資而虛構(gòu)貿(mào)易背景，與下游簽訂虛假貿(mào)易合同，下游客戶根本不會(huì)支付不存在的貨款導(dǎo)致應(yīng)收賬款懸空。張紅雨．國內(nèi)保理業(yè)務(wù)存在的問題及風(fēng)險(xiǎn)防范措施[J]．金融視線，2012：29張紅雨．國內(nèi)保理業(yè)務(wù)存在的問題及風(fēng)險(xiǎn)防范措施[J]．金融視線，2012：29（2）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在整個(gè)市場(chǎng)對(duì)于保理業(yè)務(wù)的需求導(dǎo)向，相關(guān)政策法規(guī)對(duì)W銀行J分行開展保理業(yè)務(wù)的影響，整體經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)買賣雙方經(jīng)營情況的影響等，引發(fā)利率風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品價(jià)格和質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)主要是指發(fā)放保理貸款時(shí)銀行與融資企業(yè)約定的借款利率是固定的，一旦市場(chǎng)利率走高，金融機(jī)構(gòu)就要承擔(dān)收益率降低的風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)品價(jià)格和質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)主要是指融資人與下游的交易受市場(chǎng)環(huán)境因素影響價(jià)格出現(xiàn)波動(dòng)進(jìn)而影響應(yīng)收賬款的質(zhì)量，使金融機(jī)構(gòu)面臨不可預(yù)見的損失。鐘禮斌．論我國商業(yè)保理的風(fēng)險(xiǎn)及其防范控制[D]．云南財(cái)經(jīng)大學(xué)碩士論文，2015：24-25鐘禮斌．論我國商業(yè)保理的風(fēng)險(xiǎn)及其防范控制[D]．云南財(cái)經(jīng)大學(xué)碩士論文，2015：24-25（3）操作風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義：“操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)或外部事件所造成的損失的風(fēng)險(xiǎn)?！北＠順I(yè)務(wù)專業(yè)性要求較高，主要集中在人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四個(gè)方面。人員因素主要是經(jīng)辦人員專業(yè)素質(zhì)較低導(dǎo)致操作不當(dāng)，或者伙同外界采取非正當(dāng)手段的欺詐行為。內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷是指銀行對(duì)于保理貸款的管理導(dǎo)致缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)制衡機(jī)制，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)未及時(shí)發(fā)現(xiàn)或者發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后未及時(shí)采取措施。外部事件主要是保理業(yè)務(wù)開展不當(dāng)引發(fā)外界負(fù)面影響。張樂．LH保理公司應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范問題及對(duì)策[D]．江西財(cái)經(jīng)大學(xué)碩士論文，2019：17操作風(fēng)險(xiǎn)也同時(shí)貫穿整個(gè)業(yè)務(wù)流程階段。在業(yè)務(wù)貸前調(diào)查階段，對(duì)借款主體的資信能力調(diào)查不細(xì)致，對(duì)應(yīng)收賬款等押品的真實(shí)情況未核查清楚，未盡到審慎經(jīng)營的責(zé)任。在貸中放款操作階段，未對(duì)應(yīng)收賬款在人民銀行登記系統(tǒng)登記公示，或未發(fā)現(xiàn)應(yīng)收賬款同時(shí)轉(zhuǎn)讓給不同金融機(jī)構(gòu)的情況，導(dǎo)致應(yīng)收賬款在法律關(guān)系上存在爭(zhēng)議。在貸款發(fā)放之后投后管理工作不細(xì)致，未持續(xù)關(guān)注企業(yè)經(jīng)營情況，未關(guān)注業(yè)務(wù)到期前應(yīng)收賬款回籠情況、應(yīng)收賬款對(duì)應(yīng)的發(fā)票二次查驗(yàn)是否注銷等情況，導(dǎo)致未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息。張樂．LH保理公司應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范問題及對(duì)策[D]．江西財(cái)經(jīng)大學(xué)碩士論文，2019：17（4）法律風(fēng)險(xiǎn)保理業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)主要來源于當(dāng)前法律體系尚不完善造成應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓出現(xiàn)法律瑕疵的情況。賀逸卿．公航旅商業(yè)保理公司保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)化研究[D]．蘭州大學(xué)碩士論文，2020：8《民法典》新增了保理合同的解釋，彌補(bǔ)了之前《物權(quán)法》、《合同法》、《擔(dān)保法》、《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》等法律規(guī)章制度對(duì)保理業(yè)務(wù)的解釋不足的問題。但我國法律制度仍不健全，法律適用性不強(qiáng)。保理業(yè)務(wù)涉及應(yīng)收賬款的債權(quán)讓與關(guān)系，當(dāng)前來看保理業(yè)務(wù)相關(guān)解釋仍不足。蘇芳．我國保理業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀與發(fā)展研究[D]．河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)碩士論文，2015：14主要表現(xiàn)在應(yīng)收賬款的合法真實(shí)性引發(fā)的法律風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)收賬款的債權(quán)完整性引發(fā)的法律風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓確認(rèn)引發(fā)的法律風(fēng)險(xiǎn)。周鑫．A商業(yè)保理公司保利業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制研究[D]．蘇州大學(xué)碩士論文，2018：12除此之外，簽訂的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓合同之外的其他合同，如借款合同、擔(dān)保合同等存在瑕疵也會(huì)造成法律風(fēng)險(xiǎn)。賀逸卿．公航旅商業(yè)保理公司保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)化研究[D]．蘭州大學(xué)碩士論文，2020：8蘇芳．我國保理業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀與發(fā)展研究[D]．河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)碩士論文，2015：14周鑫．A商業(yè)保理公司保利業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制研究[D]．蘇州大學(xué)碩士論文，2018：121.1.2保理風(fēng)險(xiǎn)成因結(jié)合相關(guān)研究理論與業(yè)務(wù)實(shí)踐，保理業(yè)務(wù)頻發(fā)的原因主要包括以下三點(diǎn)：（1）經(jīng)濟(jì)環(huán)境復(fù)雜多變復(fù)雜的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)效性提出了新的挑戰(zhàn)。當(dāng)前金融機(jī)構(gòu)普遍存在風(fēng)險(xiǎn)審查工具單一滯后的問題，主要表現(xiàn)在主觀判斷定性分析較多、涉訴信息違法經(jīng)營記錄等事件不能及時(shí)識(shí)別與科學(xué)評(píng)估、預(yù)警機(jī)制不夠完善等。現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)制度、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)系統(tǒng)、信貸風(fēng)險(xiǎn)審查方法、預(yù)警防范工具已經(jīng)無法滿足日益復(fù)雜的業(yè)務(wù)管理要求，需要不斷完善與修訂。（2）從業(yè)人員保理業(yè)務(wù)綜合素質(zhì)不高保理圍繞應(yīng)收賬款做文章，相較其他傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)而言更為復(fù)雜。金融機(jī)構(gòu)需要對(duì)應(yīng)收賬款要進(jìn)行核查、確認(rèn)、受讓等一系列的操作，涉及信貸審查制度、會(huì)計(jì)相關(guān)理論、法律條文、實(shí)踐操作等多個(gè)方面，對(duì)從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)提出了較高要求。當(dāng)前從業(yè)人員普遍存在理論基礎(chǔ)不扎實(shí)、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)不足的情況，加之內(nèi)部培訓(xùn)效果不明顯，使從業(yè)人員對(duì)于保理業(yè)務(wù)的理解深度不夠，專業(yè)水平不高。（3）風(fēng)控防控機(jī)制不夠完善由于人員保理業(yè)務(wù)水平不高，導(dǎo)致制定的保理業(yè)務(wù)規(guī)章制度不夠全面細(xì)致。倘若發(fā)生違約風(fēng)險(xiǎn)，從業(yè)人員不能較好理解相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)因機(jī)制，導(dǎo)致規(guī)章制度沒有得到及時(shí)反饋與修訂，出現(xiàn)了保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控不足的情況。1.2W銀行J分行保理風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題1.2.1信用風(fēng)險(xiǎn)管理問題（1）信貸審查不嚴(yán)目前，限于業(yè)務(wù)發(fā)展需要，銀行業(yè)務(wù)部門對(duì)保理業(yè)務(wù)的資信情況調(diào)查不夠充分。第一，W銀行J分行采用跟隨其他金融機(jī)構(gòu)的營銷策略開展保理業(yè)務(wù)，即將他行已經(jīng)開展保理且履約情況較好的業(yè)務(wù)作為潛在目標(biāo)客戶。在初始客戶的篩選上流于形式，沒有充分調(diào)研考慮風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及后續(xù)應(yīng)對(duì)措施，未能做好風(fēng)險(xiǎn)防控的第一道關(guān)卡。第二，經(jīng)辦信貸人員調(diào)查流于形式。作為最前端接觸客戶的人員，客戶經(jīng)理肩負(fù)著守護(hù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的第一道風(fēng)險(xiǎn)防線。但現(xiàn)實(shí)情況是經(jīng)辦客戶經(jīng)理并不能全面細(xì)致的對(duì)業(yè)務(wù)授信進(jìn)行審査，有的甚至都沒有進(jìn)行過實(shí)地走訪，就擬定盡職調(diào)查報(bào)告。業(yè)務(wù)到期后需要重新調(diào)查重新授信，客戶經(jīng)理對(duì)調(diào)查報(bào)告對(duì)相關(guān)信息更新不及時(shí)，致使一些老業(yè)務(wù)的資料多年來一直都基本沒有什么變化，無法反映企業(yè)的最新經(jīng)營情況。第三，在審查業(yè)務(wù)時(shí)不夠細(xì)致。在保理業(yè)務(wù)中，買賣雙方需要向金融機(jī)構(gòu)提供相關(guān)的交易性票據(jù)，買方需要對(duì)此應(yīng)收賬款進(jìn)行確權(quán)。獨(dú)傳明．資產(chǎn)負(fù)債約束條件下的供應(yīng)鏈金融管理[D]．吉林大學(xué)碩士論文，2018：6經(jīng)辦人員對(duì)佐證材料一知半解流于形式，未能識(shí)別出應(yīng)收賬款真實(shí)情況，導(dǎo)致該擔(dān)保品形同虛設(shè)。第四，貸后監(jiān)測(cè)工作落實(shí)不到位。銀行為借款企業(yè)發(fā)放貸款后，業(yè)務(wù)部門不再重視投后管理。融資企業(yè)產(chǎn)品受市場(chǎng)變動(dòng)影響、受到有關(guān)部門處罰、銀行融資規(guī)模發(fā)生重大變化等情況出現(xiàn)時(shí)，業(yè)務(wù)部門未能及時(shí)監(jiān)測(cè)并進(jìn)行科學(xué)有效評(píng)估，作出及時(shí)的管理措施，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)情況惡化進(jìn)而影響銀行信貸資金安全。導(dǎo)致發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)后沒有及時(shí)向風(fēng)控部門進(jìn)行有效反饋。歸根到底，由于沒有嚴(yán)格的制度約束，導(dǎo)致部分經(jīng)辦人員責(zé)任心不足，內(nèi)控制度沒有有效執(zhí)行，使一些有問題的企業(yè)有機(jī)可乘，對(duì)銀行的信貸資金安全構(gòu)成威脅。獨(dú)傳明．資產(chǎn)負(fù)債約束條件下的供應(yīng)鏈金融管理[D]．吉林大學(xué)碩士論文，2018：6（2）信用風(fēng)險(xiǎn)的審查方法滯后當(dāng)前W銀行J分行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)防范一般采用定量分析與定性分析結(jié)合的方法。在審批過程中注重對(duì)真實(shí)數(shù)據(jù)的核實(shí)，從中篩選有效信息進(jìn)行整理歸納推斷出相關(guān)結(jié)果。在審批信貸業(yè)務(wù)時(shí)普遍采用信用評(píng)級(jí)的方法?？蛻粜庞迷u(píng)級(jí)是從多個(gè)角度綜合性地對(duì)客戶企業(yè)的可持續(xù)經(jīng)營能力進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)的一種衡量方式。劉璐．DL公司應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D]．西安理工大學(xué)碩士論文，2020：53W銀行J分行采用客戶信用評(píng)級(jí)、非零售內(nèi)評(píng)等評(píng)級(jí)系統(tǒng)等多個(gè)系統(tǒng)對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行信用評(píng)定。評(píng)級(jí)系統(tǒng)雖統(tǒng)籌考慮了借款企業(yè)的行業(yè)情況、經(jīng)營情況、股權(quán)情況、財(cái)務(wù)情況、整體融資情況，具有一定的科學(xué)性。但礙于當(dāng)前系統(tǒng)尚未與外界法院網(wǎng)站、環(huán)保網(wǎng)站等建立有效接口，不能及時(shí)反饋融資申請(qǐng)人的近況。且由于信息的不對(duì)稱性，涉及企業(yè)經(jīng)營情況的方方面面難以完全掌握，即便掌握也較難量化風(fēng)險(xiǎn)可能帶來的損失，不排除經(jīng)辦人員可能根據(jù)自己的主觀判斷進(jìn)行處理。當(dāng)前的評(píng)價(jià)方法有一定的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別延遲性以及主觀性。W銀行作為城市商業(yè)銀行，風(fēng)險(xiǎn)審查方法仍較為滯后。劉璐．DL公司應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管理研究[D]．西安理工大學(xué)碩士論文，2020：531.2.2市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理問題根據(jù)內(nèi)部流程，W銀行J分行的保理業(yè)務(wù)按照流動(dòng)資金貸款利率定價(jià)制度執(zhí)行。該定價(jià)制度主要是考慮了借款人的規(guī)模、產(chǎn)業(yè)類型、所處行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)信用、企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率、企業(yè)現(xiàn)金流量、成長(zhǎng)性指標(biāo)、主貸款擔(dān)保方式，按照事先規(guī)定的情況進(jìn)行評(píng)分，將評(píng)分乘以事先確定的比重，求和由此測(cè)得執(zhí)行利率上浮比例。圖表如下：表3-1W銀行公司類貸款各參考指標(biāo)的浮動(dòng)系數(shù)及所占權(quán)重表0.20.30.40.50.60.7，+∞權(quán)重%企業(yè)規(guī)模優(yōu)質(zhì)上市公司或壟斷性企業(yè)大型企業(yè)中型企業(yè)小型企業(yè)微型企業(yè)一般組織10產(chǎn)業(yè)類型鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)/允許類產(chǎn)業(yè)/調(diào)控類產(chǎn)業(yè)限制類產(chǎn)業(yè)20所處行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)成熟行業(yè)正在成熟行業(yè)高度成熟行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈行業(yè)衰退行業(yè)新興行業(yè)（不確定因素較多）10企業(yè)信用優(yōu)秀良好較好一般尚可略低10企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率40%以下40（含）-50%50（含）-60%60（含）-70%70（含）-80%80%（含）以上10企業(yè)現(xiàn)金流量現(xiàn)金凈流量>0（充沛，主要靠經(jīng)營產(chǎn)生）現(xiàn)金凈流量>0（穩(wěn)定，主要靠融資和投資產(chǎn)）現(xiàn)金凈流量>0（基本持平，主要靠融資和投資產(chǎn)生）現(xiàn)金凈流量>0（經(jīng)營為凈流出）現(xiàn)金凈流量<0（經(jīng)營為凈流出）現(xiàn)金凈流量<0（經(jīng)營為凈流出且降幅較大）10成長(zhǎng)性近三年連續(xù)增長(zhǎng)近三年遞減增長(zhǎng)近三年保持穩(wěn)定增減波動(dòng)（或成立不足三年）略有下降（或成立不足兩年）連續(xù)下降（或成立不足一年）10主貸款擔(dān)保方式抵押（優(yōu)）抵押（良好）保證（優(yōu)）保證（良好）保證（一般）信用20通過圖表可以看到，由于開展保理業(yè)務(wù)的買賣雙方一般具有較好的信用情況，因而按照傳統(tǒng)授信業(yè)務(wù)定價(jià)模式計(jì)算保理貸款利率，會(huì)使保理業(yè)務(wù)執(zhí)行利率較傳統(tǒng)業(yè)務(wù)更低。根據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，W銀行J分行開展的抵押類貸款業(yè)務(wù)平均綜合成本在6.5%左右，保理貸款業(yè)務(wù)平均綜合成本在6%以內(nèi)。保理業(yè)務(wù)將應(yīng)收賬款作為擔(dān)保品開展融資活動(dòng)，相較于土地、房產(chǎn)等不動(dòng)產(chǎn)而言，價(jià)值波動(dòng)更大、不確定性更高，因而違約風(fēng)險(xiǎn)也就更大。當(dāng)前利率定價(jià)機(jī)制下，風(fēng)險(xiǎn)更高的保理貸款利率定價(jià)水平較抵押類貸款利率更低，風(fēng)險(xiǎn)與收益不匹配。表明W銀行J分行對(duì)于市場(chǎng)利率不敏感，倘若出現(xiàn)違約風(fēng)險(xiǎn)，需要承擔(dān)的損失更大。1.2.3操作風(fēng)險(xiǎn)管理問題（1）人員保理業(yè)務(wù)專業(yè)素質(zhì)不足W銀行J分行人員配置較為緊湊，員工平均年齡較小。又缺乏成熟的培訓(xùn)機(jī)制，導(dǎo)致部分員工銀行風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)意識(shí)不足、對(duì)保理業(yè)務(wù)的管理能力不足，無法應(yīng)對(duì)復(fù)雜的保理業(yè)務(wù)需要。（2）授信審查存在判斷失誤由于保理業(yè)務(wù)本身的復(fù)雜性及信息不對(duì)稱性，加上從業(yè)人員專業(yè)素質(zhì)偏低，導(dǎo)致W銀行J分行在開展保理業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)業(yè)務(wù)情況掌握不全面，影響相關(guān)人員對(duì)業(yè)務(wù)審批的判斷。如買賣雙方存在買賣合同糾紛、買賣雙方虛構(gòu)貿(mào)易背景存在欺詐行為、買賣雙方存在民間糾紛嚴(yán)重影響資信情況等，以上信息往往較為分散且較為隱蔽不易發(fā)現(xiàn)，需要金融機(jī)構(gòu)通過各種渠道調(diào)查了解，一旦掌握不到就會(huì)影響對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與審查的判斷。（3）風(fēng)險(xiǎn)管理工作粗放銀行“重貸前輕貸后”的情況較為普遍，當(dāng)前W銀行J分行對(duì)于保理業(yè)務(wù)的管理工作在各個(gè)環(huán)節(jié)都相對(duì)粗放，還是按照傳統(tǒng)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行管理，沒有對(duì)應(yīng)收賬款的情況進(jìn)行跟進(jìn)，落實(shí)不到位導(dǎo)致不能及時(shí)對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行有效識(shí)別并及時(shí)做出決策。1.2.4法律風(fēng)險(xiǎn)管理問題相關(guān)合同文本不完善W銀行J分行與買賣雙方就應(yīng)收賬款受讓事宜辦理的應(yīng)收賬款確認(rèn)手續(xù)較為簡(jiǎn)單。尤其是對(duì)應(yīng)收賬款的確認(rèn)手續(xù)，僅僅將應(yīng)收賬款事項(xiàng)、有無經(jīng)濟(jì)糾紛進(jìn)行了簡(jiǎn)單的說明，而對(duì)于不可預(yù)見的說明未做約定?？陀^來說，其關(guān)于保理業(yè)務(wù)的法律文書尚不系統(tǒng)，在2015