江恒鋁業(yè)資金管理制度

江恒鋁業(yè)資金管理制度?一、總則1.目的為加強(qiáng)江恒鋁業(yè)（以下簡(jiǎn)稱"公司"）資金管理，規(guī)范資金運(yùn)作，提高資金使用效率，保障資金安全，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、分公司、子公司的資金管理活動(dòng)。3.基本原則資金集中管理原則。公司實(shí)行資金集中管理模式，提高資金統(tǒng)籌調(diào)配能力。預(yù)算控制原則。各項(xiàng)資金收支應(yīng)納入預(yù)算管理，嚴(yán)格按照預(yù)算安排執(zhí)行。安全性原則。確保資金的安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。效益性原則。合理安排資金，追求資金使用效益最大化。二、資金管理組織與職責(zé)1.財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)制定和完善資金管理制度。編制資金預(yù)算，監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況。辦理資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)，登記資金賬簿。分析資金狀況，提出資金管理建議。2.其他相關(guān)部門負(fù)責(zé)本部門資金預(yù)算的編制、執(zhí)行和控制。配合財(cái)務(wù)管理部門做好資金管理工作，提供相關(guān)資金信息。三、資金預(yù)算管理1.預(yù)算編制各部門應(yīng)于每年末根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和業(yè)務(wù)計(jì)劃，編制本部門下一年度資金預(yù)算草案。資金預(yù)算應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資本性支出預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算等。財(cái)務(wù)管理部門對(duì)各部門上報(bào)的資金預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，形成公司年度資金預(yù)算草案，報(bào)公司管理層審批。2.預(yù)算執(zhí)行公司各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)資金收支納入預(yù)算管理。財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期監(jiān)控資金預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決預(yù)算執(zhí)行中的問(wèn)題。如遇特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。3.預(yù)算分析與考核財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，撰寫(xiě)預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告，為公司管理層決策提供依據(jù)。公司建立資金預(yù)算考核制度，對(duì)各部門資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核，考核結(jié)果與部門績(jī)效掛鉤。四、資金籌集管理1.籌資渠道與方式公司可通過(guò)銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等方式籌集資金。選擇籌資渠道和方式時(shí)，應(yīng)綜合考慮資金成本、籌資風(fēng)險(xiǎn)、資金需求等因素。2.籌資決策公司重大籌資決策應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)或股東大會(huì)審議通過(guò)。財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)公司資金需求和籌資政策，制定籌資方案，對(duì)籌資成本、籌資風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行評(píng)估。3.籌資執(zhí)行與管理按照籌資方案辦理籌資手續(xù)，確保資金及時(shí)足額到位。加強(qiáng)對(duì)籌資資金的管理，合理安排資金用途，降低籌資成本。及時(shí)償還籌資本息，維護(hù)公司良好的信用形象。五、資金營(yíng)運(yùn)管理1.資金收入管理公司應(yīng)加強(qiáng)銷售貨款、租金收入、投資收益等各類資金收入的管理，確保資金及時(shí)足額回籠。銷售部門應(yīng)及時(shí)與客戶核對(duì)貨款，督促客戶按時(shí)付款。財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期對(duì)資金收入情況進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)異常及時(shí)查明原因并處理。2.資金支出管理資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，未經(jīng)授權(quán)不得擅自支出資金。各項(xiàng)支出應(yīng)符合公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。采購(gòu)部門應(yīng)根據(jù)采購(gòu)合同和資金預(yù)算安排，辦理采購(gòu)付款手續(xù)。費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)按照公司費(fèi)用報(bào)銷制度執(zhí)行，嚴(yán)格審核報(bào)銷憑證。3.資金結(jié)算管理公司應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要選擇合適的資金結(jié)算方式，確保資金結(jié)算安全、快捷。加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，定期核對(duì)銀行賬目，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)。嚴(yán)格票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)的開(kāi)具、使用、保管和核銷。六、資金風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期對(duì)公司資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，分析可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素。資金風(fēng)險(xiǎn)主要包括籌資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施針對(duì)不同的資金風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。合理安排籌資結(jié)構(gòu)，降低籌資風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)投資項(xiàng)目的可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，控制投資風(fēng)險(xiǎn)。優(yōu)化資金配置，保持合理的資金流動(dòng)性，防范資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。3.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警建立資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，實(shí)時(shí)監(jiān)控資金風(fēng)險(xiǎn)狀況。設(shè)定資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，如資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、資金周轉(zhuǎn)率等，當(dāng)指標(biāo)出現(xiàn)異常時(shí)及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)。對(duì)預(yù)警情況進(jìn)行分析和處理，采取有效措施化解風(fēng)險(xiǎn)。七、資金內(nèi)部控制1.崗位分工與授權(quán)批準(zhǔn)明確資金管理各崗位的職責(zé)權(quán)限，實(shí)行不相容崗位相互分離。資金收付、保管、記賬等崗位應(yīng)相互獨(dú)立，不得由一人兼任。建立資金授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確審批流程和審批權(quán)限。2.資金安全控制加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)等資金資產(chǎn)的安全管理。定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。嚴(yán)格控制銀行預(yù)留印鑒的管理，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。3.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)資金管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情