易好管家財(cái)務(wù)管理制度

易好管家財(cái)務(wù)管理制度?一、總則1.目的為加強(qiáng)易好管家財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保公司財(cái)務(wù)工作的順利進(jìn)行，保障公司資產(chǎn)安全，提高資金使用效益，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本財(cái)務(wù)管理制度。2.適用范圍本制度適用于易好管家公司及所屬各部門。3.基本原則財(cái)務(wù)管理遵循合法性、規(guī)范性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性、效益性原則，實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、歸口負(fù)責(zé)的財(cái)務(wù)管理體制。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員1.財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置公司設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門，負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)工作需要合理設(shè)置崗位，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限。2.財(cái)務(wù)人員配備財(cái)務(wù)部門配備具備專業(yè)知識(shí)和技能的財(cái)務(wù)人員，包括財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)、出納等。財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的從業(yè)資格證書，并定期參加培訓(xùn)和考核，不斷提高業(yè)務(wù)水平。3.財(cái)務(wù)人員職責(zé)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)務(wù)計(jì)劃，組織財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)分析，監(jiān)督財(cái)務(wù)收支，協(xié)調(diào)與各部門的關(guān)系，參與公司重大決策等。會(huì)計(jì)：負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作，編制會(huì)計(jì)憑證，登記賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)行成本核算和控制，協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人開展財(cái)務(wù)分析等。出納：負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及票據(jù)管理，登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，協(xié)助會(huì)計(jì)做好賬務(wù)處理等。三、財(cái)務(wù)審批流程1.審批原則所有費(fèi)用支出必須遵循"先申請(qǐng)、后審批、再支出"的原則，未經(jīng)審批的費(fèi)用不予報(bào)銷。審批應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的權(quán)限和程序進(jìn)行，確保審批的公正性和準(zhǔn)確性。2.審批權(quán)限日常費(fèi)用：金額在[X]元以下的日常費(fèi)用支出，由部門負(fù)責(zé)人審批；金額在[X]元以上至[X]元的，由部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；金額在[X]元以上的，由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)總經(jīng)理審批。重大支出：包括固定資產(chǎn)購(gòu)置、對(duì)外投資、大額借款等重大支出項(xiàng)目，需經(jīng)公司董事會(huì)或股東會(huì)審議通過(guò)后，由總經(jīng)理審批執(zhí)行。3.審批流程費(fèi)用報(bào)銷：報(bào)銷人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明費(fèi)用明細(xì)、金額、用途等，附上相關(guān)發(fā)票和審批單，按照審批權(quán)限依次提交審批。審批通過(guò)后，交給出納辦理報(bào)銷手續(xù)。采購(gòu)付款：采購(gòu)部門填寫采購(gòu)申請(qǐng)單，經(jīng)審批后與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同。采購(gòu)?fù)瓿珊?，采?gòu)人員憑發(fā)票、驗(yàn)收單等相關(guān)憑證填寫付款申請(qǐng)單，按照審批權(quán)限進(jìn)行審批，審批通過(guò)后交給出納辦理付款手續(xù)。借款：借款人填寫借款單，注明借款金額、用途、還款期限等，按照審批權(quán)限進(jìn)行審批。審批通過(guò)后，出納將借款支付給借款人。借款人應(yīng)在規(guī)定的還款期限內(nèi)歸還借款，如需延期還款，應(yīng)提前辦理相關(guān)手續(xù)。四、預(yù)算管理1.預(yù)算編制公司實(shí)行全面預(yù)算管理制度，每年第四季度開始編制下一年度預(yù)算。各部門應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，結(jié)合本部門實(shí)際情況，編制本部門年度預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算等。財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門提交的預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，編制公司年度預(yù)算草案，報(bào)公司董事會(huì)或股東會(huì)審議通過(guò)后執(zhí)行。2.預(yù)算執(zhí)行各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請(qǐng)和審批。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期向公司管理層匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。3.預(yù)算考核公司建立預(yù)算考核制度，對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己酥笜?biāo)包括預(yù)算完成率、費(fèi)用控制率、資金周轉(zhuǎn)率等。根據(jù)預(yù)算考核結(jié)果，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)未完成預(yù)算目標(biāo)的部門進(jìn)行懲罰。五、收入管理1.收入確認(rèn)原則公司收入包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入等。收入的確認(rèn)應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，按照合同約定或?qū)嶋H完成的工作量等確認(rèn)收入。對(duì)于銷售商品收入，應(yīng)在同時(shí)滿足下列條件時(shí)予以確認(rèn)：企業(yè)已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方；企業(yè)既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對(duì)已售出的商品實(shí)施有效控制；收入的金額能夠可靠地計(jì)量；相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。2.收入核算與管理銷售部門負(fù)責(zé)銷售業(yè)務(wù)的洽談、合同簽訂等工作，并及時(shí)將銷售合同副本提交給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門根據(jù)銷售合同和實(shí)際發(fā)貨情況，及時(shí)確認(rèn)銷售收入，并進(jìn)行賬務(wù)處理。同時(shí)，負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的核算和管理，定期與客戶核對(duì)賬目，及時(shí)催收貨款，確保公司資金的及時(shí)回籠。對(duì)于其他業(yè)務(wù)收入，如租金收入、手續(xù)費(fèi)收入等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定及時(shí)確認(rèn)收入，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。六、成本費(fèi)用管理1.成本費(fèi)用分類公司成本費(fèi)用包括主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等。主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是指公司為取得主營(yíng)業(yè)務(wù)收入而發(fā)生的直接成本，如原材料采購(gòu)成本、生產(chǎn)加工成本等。銷售費(fèi)用是指公司為銷售商品或提供勞務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，如廣告費(fèi)、促銷費(fèi)、銷售人員薪酬等。管理費(fèi)用是指公司為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，如辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、管理人員薪酬等。財(cái)務(wù)費(fèi)用是指公司為籌集生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，如利息支出、手續(xù)費(fèi)等。2.成本費(fèi)用控制各部門應(yīng)加強(qiáng)成本費(fèi)用管理，制定成本費(fèi)用控制目標(biāo)和措施，嚴(yán)格控制各項(xiàng)成本費(fèi)用支出。財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立成本費(fèi)用核算體系，準(zhǔn)確核算各項(xiàng)成本費(fèi)用，并定期進(jìn)行成本費(fèi)用分析，為公司成本費(fèi)用控制提供依據(jù)。對(duì)于成本費(fèi)用支出較大的項(xiàng)目，應(yīng)實(shí)行專項(xiàng)管理，進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控和分析。3.成本費(fèi)用報(bào)銷費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)審批流程進(jìn)行，報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效。對(duì)于不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)及時(shí)入賬，不得拖延或積壓。七、資產(chǎn)管理1.資產(chǎn)分類公司資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等。流動(dòng)資產(chǎn)是指預(yù)計(jì)在一個(gè)正常營(yíng)業(yè)周期中變現(xiàn)、出售或耗用，或者主要為交易目的而持有，或者預(yù)計(jì)在資產(chǎn)負(fù)債表日起一年內(nèi)（含一年）變現(xiàn)的資產(chǎn)，包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等。固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具等。無(wú)形資產(chǎn)是指企業(yè)擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。2.資產(chǎn)購(gòu)置與驗(yàn)收各部門因工作需要購(gòu)置資產(chǎn)，應(yīng)提前填寫資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單，按照審批權(quán)限進(jìn)行審批。采購(gòu)部門根據(jù)審批后的資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單進(jìn)行采購(gòu)，采購(gòu)?fù)瓿珊螅M織相關(guān)部門進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，由采購(gòu)部門將資產(chǎn)移交使用部門，并辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)。3.資產(chǎn)折舊與攤銷固定資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限計(jì)提折舊，折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。無(wú)形資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的攤銷方法和攤銷年限進(jìn)行攤銷。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)折舊和攤銷情況進(jìn)行核對(duì)和調(diào)整，確保資產(chǎn)賬面價(jià)值的準(zhǔn)確性。4.資產(chǎn)清查與盤點(diǎn)公司定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查和盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)的安全完整。資產(chǎn)清查和盤點(diǎn)工作由財(cái)務(wù)部門牽頭，各部門配合進(jìn)行。清查和盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制資產(chǎn)清查報(bào)告，對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行處理。對(duì)于盤盈、盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。八、資金管理1.資金籌集公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要合理籌集資金，拓寬融資渠道，降低融資成本。資金籌集應(yīng)遵循合法性、合理性、效益性原則，確保資金來(lái)源的可靠性和穩(wěn)定性。公司如需對(duì)外借款，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請(qǐng)和審批，并簽訂借款合同，明確借款金額、利率、還款期限等條款。2.資金使用公司資金應(yīng)按照預(yù)算安排合理使用，確保資金使用的效益性。資金支付應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)審批流程進(jìn)行，嚴(yán)禁未經(jīng)審批擅自支付資金。加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理，防范資金鏈斷裂等風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于重大資金支出項(xiàng)目，應(yīng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制。3.資金結(jié)算公司應(yīng)加強(qiáng)資金結(jié)算管理，規(guī)范資金結(jié)算流程，確保資金結(jié)算的安全、準(zhǔn)確、及時(shí)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與銀行核對(duì)賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)。加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金收支的管理，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，確?，F(xiàn)金的安全。九、財(cái)務(wù)報(bào)告與分析1.財(cái)務(wù)報(bào)告編制公司按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量情況。財(cái)務(wù)報(bào)告編制完成后，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、總經(jīng)理審批后對(duì)外報(bào)送。2.財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)部門定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量情況進(jìn)行分析，為公司管理層提供決策支持。財(cái)務(wù)分析內(nèi)容包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析、財(cái)務(wù)狀況分析、經(jīng)營(yíng)成果分析、現(xiàn)金流量分析等。通過(guò)財(cái)務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)公司存在的問(wèn)題和潛在風(fēng)險(xiǎn)，提出改進(jìn)措施和建議，促進(jìn)公司健康發(fā)展。十、財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督公司建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的內(nèi)部監(jiān)督。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理等情況進(jìn)行自查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。公司審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)工作進(jìn)行審計(jì)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出審計(jì)意見和建議，并督促相關(guān)部門進(jìn)行