資博資產管理制度

資博資產管理制度?一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范資博公司資產的管理，確保資產的安全、完整和有效使用，提高資產運營效率，保障公司的穩(wěn)健發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于資博公司總部及所屬各部門、分支機構的所有資產，包括固定資產、流動資產、無形資產等。3.基本原則資產管理與預算管理相結合的原則。資產管理與財務管理相結合的原則。實物管理與價值管理相結合的原則。二、資產分類與計價1.固定資產定義：使用期限超過一年，單位價值較高，并且在使用過程中保持原有物質形態(tài)的資產，包括房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備等。計價：固定資產按照取得時的實際成本計價，包括購買價款、相關稅費、使固定資產達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于該項資產的運輸費、裝卸費、安裝費和專業(yè)人員服務費等。2.流動資產定義：預計在一個正常營業(yè)周期中變現(xiàn)、出售或耗用，或者主要為交易目的而持有，或者預計在資產負債表日起一年內（含一年）變現(xiàn)的資產，以及自資產負債表日起一年內交換其他資產或清償負債的能力不受限制的現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物。包括貨幣資金、短期投資、應收及預付款項、存貨等。計價：流動資產按照實際發(fā)生額計價。3.無形資產定義：企業(yè)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產，包括專利權、非專利技術、商標權、著作權、土地使用權等。計價：無形資產按照取得時的實際成本計價。三、資產管理職責1.資產管理部門負責制定和完善資產管理規(guī)章制度，并組織實施。負責資產的購置、驗收、入庫、保管、維護、清查等日常管理工作。負責建立資產臺賬和檔案，定期進行資產盤點，確保資產賬實相符。負責資產的調劑、處置等工作，并按照規(guī)定程序辦理相關手續(xù)。2.財務部門負責制定資產財務管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。負責資產的賬務處理，定期與資產管理部門核對賬目，確保資產賬賬相符。負責編制資產預算，審核資產購置、處置等費用支出。參與資產清查工作，對資產清查結果進行財務處理。3.使用部門負責本部門資產的日常使用和維護管理，確保資產的安全和正常運行。配合資產管理部門進行資產清查和盤點工作，及時提供資產使用情況和相關資料。按照規(guī)定程序申請資產的購置、調劑、處置等，合理使用資產，提高資產使用效益。四、資產購置與預算管理1.資產購置計劃各部門根據(jù)業(yè)務發(fā)展需要和資產使用狀況，每年年底前編制下一年度資產購置計劃，報資產管理部門審核。資產管理部門對各部門提交的資產購置計劃進行匯總、分析，結合公司實際情況和預算安排，編制公司年度資產購置計劃，報公司領導審批。2.資產購置預算財務部門根據(jù)公司年度資產購置計劃，編制資產購置預算，納入公司年度預算管理體系。資產購置預算一經批準，必須嚴格執(zhí)行，不得隨意調整。確因特殊情況需要調整的，必須按照規(guī)定程序報經批準。3.資產購置審批資產購置計劃和預算批準后，由資產管理部門按照規(guī)定程序組織實施采購。采購金額在規(guī)定限額以下的資產購置，由資產管理部門負責人審批；采購金額超過規(guī)定限額的，報公司領導審批。資產購置必須按照國家有關法律法規(guī)和公司采購管理制度進行，確保采購過程的公開、公平、公正。五、資產驗收與入庫管理1.資產驗收資產購置完成后，資產管理部門應及時組織相關人員進行驗收。驗收內容包括資產的數(shù)量、規(guī)格、型號、質量、技術性能等是否符合合同要求。驗收合格的資產，由驗收人員填寫驗收報告，并簽字確認。驗收報告應包括資產名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置日期、供應商、驗收情況等內容。2.資產入庫驗收合格的資產，由資產管理部門辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，并將資產存放于指定地點。入庫單應包括資產名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置日期、供應商、入庫日期等內容。入庫單一式三聯(lián)，資產管理部門、財務部門、使用部門各執(zhí)一聯(lián)。六、資產保管與維護管理1.資產保管資產管理部門應建立健全資產保管制度，明確資產保管責任人，確保資產的安全和完整。資產保管責任人應定期對資產進行檢查和盤點，發(fā)現(xiàn)問題及時報告，并采取相應措施進行處理。資產存放地點應安全、整潔，符合資產保管要求。對于貴重資產和易損資產，應采取必要的防護措施。2.資產維護資產管理部門應制定資產維護計劃，定期對資產進行維護保養(yǎng)，確保資產的正常運行。資產使用部門應按照資產維護計劃的要求，做好資產的日常維護工作，并及時向資產管理部門報告資產維護情況。對于需要維修的資產，資產管理部門應及時安排維修，并做好維修記錄。維修記錄應包括資產名稱、規(guī)格型號、維修日期、維修內容、維修費用等。七、資產清查與盤點管理1.資產清查公司每年至少組織一次全面的資產清查工作，清查范圍包括公司總部及所屬各部門、分支機構的所有資產。資產清查工作由資產管理部門牽頭，財務部門、使用部門等相關人員參與。清查內容包括資產的數(shù)量、價值、使用狀況、存放地點等。資產清查結束后，資產管理部門應編制資產清查報告，說明資產清查情況、存在的問題及處理建議。資產清查報告經公司領導審批后，報送相關部門。2.資產盤點資產管理部門應定期對資產進行盤點，盤點周期根據(jù)資產的性質和使用情況確定。資產盤點可采用實地盤點、賬實核對等方式進行。盤點結束后，盤點人員應填寫盤點表，并簽字確認。盤點表應包括資產名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、賬面金額、實際金額、盤盈盤虧情況等內容。對于盤盈、盤虧的資產，資產管理部門應查明原因，提出處理意見，報公司領導審批后進行賬務處理。八、資產調劑與處置管理1.資產調劑各部門之間因業(yè)務調整、資產使用狀況變化等原因，需要調劑資產的，應填寫資產調劑申請表，報資產管理部門審批。資產管理部門根據(jù)公司資產實際情況，對資產調劑申請進行審核，符合調劑條件的，辦理資產調劑手續(xù)，并通知財務部門進行賬務調整。資產調劑雙方應簽訂資產調劑協(xié)議，明確資產調劑的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交付時間等內容。2.資產處置資產處置是指公司對已不再使用、閑置、報廢等資產進行的處理行為，包括出售、轉讓、報廢、捐贈等。資產處置應按照規(guī)定程序進行審批，具體審批權限根據(jù)資產處置金額大小確定。資產處置前，資產管理部門應組織相關人員對資產進行評估，確定資產處置價格。資產處置價格應不低于評估價格。資產處置后，資產管理部門應及時辦理資產核銷手續(xù)，并通知財務部門進行賬務處理。九、資產信息化管理1.資產信息系統(tǒng)建設公司應建立資產信息化管理系統(tǒng)，實現(xiàn)資產信息的集中管理和共享。資產信息化管理系統(tǒng)應涵蓋資產的購置、驗收、入庫、保管、維護、清查、調劑、處置等全過程，記錄資產的基本信息、使用狀況、變動情況等。2.資產信息錄入與更新資產管理部門應指定專人負責資產信息系統(tǒng)的錄入和維護工作，確保資產信息的及時、準確、完整。資產發(fā)生購置、驗收、入庫、保管、維護、清查、調劑、處置等變動時，資產管理部門應及時在資產信息系統(tǒng)中更新相關信息。3.資產信息查詢與分析公司各部門有權根據(jù)工作需要，通過資產信息系統(tǒng)查詢資產信息。財務部門應定期對資產信息進行分析，為公司資產決策提供依據(jù)。資產管理部門應根據(jù)資產信息分析結果，優(yōu)化資產配置，提高資產使用效益。十、監(jiān)督與考核1.監(jiān)督檢查公司內部審計部門應定期對資產管理情況進行監(jiān)督檢查，重點檢查資產管理規(guī)章制度的執(zhí)行情況、資產購置、驗收、保管、維護、清查、調劑、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性、資產賬實相符情況等。對于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，內部審計部門應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.考核評價公司應建立資產管理考核評價制度，對各部門的資產管理工作進行考核評價。考核評價指標包括資產管理規(guī)章制度執(zhí)行情況、資產安全完整情況、資產使用效益情況等?？己嗽u價結果作為各部門績效評價的重