重慶某地產(chǎn)公司結算管理辦法

重慶某地產(chǎn)公司結算管理辦法?一、總則1.目的為規(guī)范重慶某地產(chǎn)公司（以下簡稱"公司"）的結算管理工作，加強成本控制，確保工程款項結算的準確性、及時性和合規(guī)性，保障公司及相關方的合法權益，特制定本辦法。2.適用范圍本辦法適用于公司開發(fā)建設項目中涉及的工程建設、材料設備采購、服務采購等各類合同結算事項，包括但不限于土建工程、安裝工程、景觀工程、室內裝修工程以及與項目相關的各項專業(yè)服務費用結算。3.結算原則準確性原則：結算數(shù)據(jù)應真實、準確地反映合同執(zhí)行情況，依據(jù)充分、資料完整，確保結算金額的合理性。及時性原則：相關部門和人員應按照規(guī)定的時間節(jié)點完成結算資料的收集、審核和簽批工作，避免因拖延導致結算延誤或增加成本。合規(guī)性原則：結算過程必須嚴格遵守國家法律法規(guī)、公司內部規(guī)章制度以及合同約定，確保結算工作合法合規(guī)。完整性原則：結算資料應涵蓋合同執(zhí)行過程中的各類文件、憑證、記錄等，保證結算依據(jù)的完整性。二、結算流程1.結算準備階段項目竣工：工程完工并通過竣工驗收后，項目部門應及時整理工程竣工資料，包括工程竣工報告、圖紙會審記錄、設計變更通知、工程洽商記錄、施工日志、隱蔽工程驗收記錄等。資料移交：項目部門將整理好的竣工資料移交至成本管理部門，成本管理部門負責對資料的完整性和準確性進行初步審核。合同梳理：成本管理部門對照合同條款，梳理合同執(zhí)行情況，檢查是否存在合同變更、增減項等情況，并對涉及的費用進行初步核算。2.結算申報階段施工單位申報：施工單位在完成工程竣工并提交竣工資料后，應按照合同約定的結算方式和時間要求，向成本管理部門提交工程結算報告及相關結算資料。結算報告應包括工程概況、結算依據(jù)、結算金額明細、結算計算過程等內容，并加蓋施工單位公章。資料審核：成本管理部門收到施工單位的結算申報資料后，對資料的完整性、準確性和合規(guī)性進行詳細審核。審核內容包括竣工資料是否齊全、結算金額計算是否準確、費用計取是否符合合同約定及相關規(guī)定等。如發(fā)現(xiàn)資料不完整或存在疑問，成本管理部門應及時通知施工單位補充或澄清?，F(xiàn)場核實：對于金額較大或情況復雜的結算項目，成本管理部門可會同項目部門、工程監(jiān)理等相關人員進行現(xiàn)場核實，對工程實際完成情況、質量狀況等進行檢查，確保結算依據(jù)真實可靠。3.結算審核階段初審：成本管理部門審核人員對施工單位提交的結算資料和結算報告進行初審，形成初審意見，明確初審結算金額。初審意見應詳細說明審核依據(jù)、審核發(fā)現(xiàn)的問題及處理建議。會審：成本管理部門組織項目部門、工程監(jiān)理、法務部門等相關人員召開結算會審會議。各部門根據(jù)職責分工，對初審意見及結算項目進行討論和會審。項目部門重點對工程實際完成情況、質量問題等發(fā)表意見；工程監(jiān)理對工程監(jiān)理過程中的相關情況進行說明；法務部門對結算涉及的合同條款、法律合規(guī)性等進行審查。會審后，形成會審紀要，明確各方意見及最終結算金額的審核方向。終審：成本管理部門根據(jù)會審意見，對結算報告進行進一步審核和調整，形成終審結算報告。終審結算報告經(jīng)成本管理部門負責人審核簽字后，報公司主管領導審批。4.結算審批階段領導審批：公司主管領導對終審結算報告進行審批。審批通過后，結算報告生效；如審批過程中發(fā)現(xiàn)問題，領導將提出修改意見，成本管理部門根據(jù)意見進行調整后重新履行審批程序。存檔備案：結算報告審批通過后，成本管理部門將結算資料整理歸檔，作為項目成本核算和后續(xù)類似項目參考的重要依據(jù)。同時，將結算結果通知財務部門，作為支付工程款項的依據(jù)。三、結算資料要求1.通用資料結算申請表：施工單位應填寫結算申請表，明確項目名稱、合同編號、結算金額、結算依據(jù)等基本信息，并加蓋單位公章。工程竣工報告：詳細說明工程完成情況、驗收結果等內容。竣工圖紙：包括與工程實際相符的建筑、結構、電氣、給排水等專業(yè)圖紙，圖紙應加蓋竣工圖章。設計變更通知：記錄工程實施過程中發(fā)生的設計變更內容，包括變更原因、變更圖紙、變更費用等。工程洽商記錄：涉及工程施工過程中雙方就工程內容、技術要求、費用調整等問題達成的書面協(xié)議。施工日志：反映工程每日施工情況，包括施工進度、人員安排、材料使用等信息。隱蔽工程驗收記錄：對隱蔽工程施工過程及驗收情況的詳細記錄，包括驗收時間、驗收部位、驗收結果等。2.費用明細資料工程量計算書：詳細列出各分部分項工程的工程量計算過程和結果，應與圖紙及現(xiàn)場實際情況相符。綜合單價分析表：對于采用綜合單價計價的項目，應提供綜合單價分析表，說明單價組成及計算依據(jù)。材料設備采購清單及發(fā)票：包括采購的材料、設備名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、總價等信息，并提供相應的發(fā)票復印件。發(fā)票應真實、有效，與采購合同及結算金額一致。人工費用清單：明確工程施工過程中發(fā)生的人工費用，包括工種、人數(shù)、單價、總價等，并提供相關支付憑證或工資表復印件。3.其他資料合同文件：包括工程建設合同、補充協(xié)議等，作為結算的重要依據(jù)。往來函件：雙方在合同執(zhí)行過程中就工程事項往來的函件、通知等，涉及費用調整的應詳細說明。其他相關證明材料：如工程質量驗收報告、安全評估報告等與結算有關的證明文件。四、結算審核要點1.工程量審核依據(jù)核對：審核工程量計算是否依據(jù)竣工圖紙、設計變更、工程洽商記錄等有效文件進行，確保計算范圍與合同約定一致。計算規(guī)則：檢查工程量計算是否符合相關工程計量規(guī)范和合同約定的計算規(guī)則，防止錯算、漏算或重復計算?，F(xiàn)場核實：對于部分難以通過圖紙和資料準確計算的工程量，如土方工程、基礎工程等，必要時進行現(xiàn)場實測實量，核實工程量的真實性。2.綜合單價審核合同單價：審查綜合單價是否符合合同約定的單價標準，如合同中有明確的單價條款，應嚴格按照合同執(zhí)行。市場價格：對于合同未約定單價或單價需調整的情況，審核綜合單價是否參考市場價格行情，價格是否合理?？赏ㄟ^市場詢價、參考同期類似項目價格等方式進行核實。單價組成：檢查綜合單價的組成明細是否合理，各項費用的計取是否符合相關規(guī)定和合同約定，如管理費、利潤、規(guī)費、稅金等的計算是否準確。3.費用計取審核取費標準：審核各項費用的計取是否符合國家和地方現(xiàn)行的費用定額及相關規(guī)定，取費基數(shù)是否正確。合同約定：確保費用計取符合合同中關于費用調整、計價方式、結算方法等條款的約定。對于合同約定的優(yōu)惠條款或特殊計費方式，應嚴格執(zhí)行。調整依據(jù)：如存在費用調整情況，審核調整依據(jù)是否充分，是否有相關的文件、通知或雙方確認的資料作為支撐。4.變更及簽證審核真實性：審查設計變更、工程洽商記錄、現(xiàn)場簽證等文件的真實性，核實是否為實際發(fā)生的變更事項，防止虛假簽證。合規(guī)性：檢查變更及簽證的辦理是否符合公司內部規(guī)定的程序和權限，簽字蓋章是否齊全有效。費用合理性：審核因變更及簽證增加或減少的費用是否合理，是否按照合同約定的計價原則進行計算。五、結算爭議處理1.爭議提出在結算審核過程中，如施工單位與公司對結算結果存在爭議，施工單位應在收到公司初審意見或終審結算報告后的規(guī)定時間內（如[X]個工作日），以書面形式提出爭議事項及理由。爭議事項應明確、具體，包括對工程量、綜合單價、費用計取、變更簽證等方面的不同意見，并附上相關的證據(jù)材料。2.爭議協(xié)商公司收到施工單位的爭議書面材料后，成本管理部門應及時組織與施工單位進行協(xié)商。協(xié)商過程中，雙方應充分溝通，各自闡述觀點和依據(jù)，尋求解決爭議的途徑。協(xié)商可采取會議、面談、函件往來等方式進行，必要時可邀請第三方造價咨詢機構、法律專家等參與，提供專業(yè)意見和建議，協(xié)助雙方達成共識。3.爭議調解若協(xié)商未能達成一致意見，可由雙方共同認可的第三方機構進行調解。調解機構應具備相應的資質和專業(yè)能力，能夠公正、客觀地對爭議事項進行評估和裁決。調解過程中，雙方應積極配合調解機構的工作，提供相關資料和信息。調解機構根據(jù)雙方提供的證據(jù)和陳述，依據(jù)法律法規(guī)、合同約定及相關計價規(guī)范，提出調解意見。4.爭議仲裁或訴訟如調解仍無法解決爭議，雙方可根據(jù)合同約定選擇仲裁或向有管轄權的人民法院提起訴訟。在仲裁或訴訟過程中，雙方應按照法律程序提供證據(jù)、進行陳述和辯論，接受仲裁機構或法院的裁決。公司各相關部門應積極配合處理爭議事項，提供必要的支持和協(xié)助，維護公司的合法權益。同時，應及時總結爭議處理過程中的經(jīng)驗教訓，完善結算管理工作，避免類似爭議的再次發(fā)生。六、結算支付管理1.支付申請結算報告審批通過后，施工單位應按照合同約定和公司財務制度的要求，向公司提交支付申請。支付申請應包括結算金額、已支付金額、本次申請支付金額等信息，并附上結算報告、發(fā)票等相關資料。支付申請應由施工單位法定代表人或其授權代表簽字并加蓋單位公章，確保申請內容真實、準確。2.支付審核財務部門收到施工單位的支付申請后，對支付申請及相關資料進行審核。審核內容包括結算手續(xù)是否齊全、發(fā)票是否合規(guī)有效、支付金額是否與審批后的結算金額一致等。如發(fā)現(xiàn)支付申請存在問題，財務部門應及時通知施工單位進行整改，整改完成后重新提交支付申請。審核通過后，財務部門將支付申請?zhí)峤恢凉局鞴茴I導審批。3.支付審批公司主管領導對支付申請進行審批。審批通過后，財務部門按照合同約定的支付方式和時間，及時辦理款項支付手續(xù)。對于金額較大的支付款項，可根據(jù)公司資金管理規(guī)定，實行分級審批制度，確保資金支付的安全性和合理性。4.支付記錄財務部門應建立完善的支付記錄臺賬，詳細記錄每筆工程款項的支付時間、支付金額、收款單位、支付憑證號碼等信息，便于查詢和核對。支付記錄臺賬應定期進行核對和清理，確保記錄的準確性和完整性。同時，應按照公司檔案管理規(guī)定，妥善保管支付憑證及相關資料，以備查閱。七、監(jiān)督與考核1.監(jiān)督機制公司內部審計部門負責對結算管理工作進行定期或不定期的監(jiān)督檢查。檢查內容包括結算流程的執(zhí)行情況、結算資料的完整性和準確性、審核要點的落實情況、爭議處理的合規(guī)性等。審計部門在檢查過程中發(fā)現(xiàn)問題，應及時下達整改通知，要求責任部門限期整改。整改完成后，對整改情況進行跟蹤復查，確保問題得到有效解決。2.考核制度建立結算管理工作考核制度，對參與結算管理工作的部門和人員進行考核評價。考核指標包括結算工作的及時性、準確性、合規(guī)性、資料完整性等方面。根據(jù)考核結果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和人員給予表彰和獎勵；對未履行職責、導致結算工作出現(xiàn)失誤或延誤的部門和人員，進行批評教育，并視情節(jié)輕重給予相應的處罰。3.責任追究對于在結算管理工作中存在違規(guī)行為或因故意、重大過失給公司造成損失的部門和人員，公司將依法依規(guī)追究其責任。責任追究方式包括但不限于經(jīng)濟賠償、紀律處分、解除勞動合同等。涉及違法犯罪的，將依法移送司法機關處理。同時，公司將總結經(jīng)驗教訓，完善內部管理制度，加強對關鍵環(huán)節(jié)和重要崗位的管理和監(jiān)督，防止類似問題再次發(fā)生。八、附則1.本辦法自發(fā)布之日起試行，試行期為[X