銀行檢查工作流程指引

1、銀行檢查工作流程指引第一章 總則第一條 為規(guī)范銀行檢查工作流程，加強(qiáng)檢查質(zhì)量控制，實現(xiàn)對風(fēng)險的有效緩釋和持續(xù)監(jiān)控，完善全面風(fēng)險管理體系，制定本指引。第二條 本指引所稱檢查是指總分行各相關(guān)部門開展的現(xiàn)場及非現(xiàn)場形式的檢查工作，各部門可根據(jù)實際情況，制定具體檢查內(nèi)容及檢查方法等相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)及管理制度，與本指引共同規(guī)范指導(dǎo)實際檢查工作。第三條 檢查工作流程分為檢查計劃、檢查準(zhǔn)備、檢查實施、檢查報告、檢查總結(jié)、檔案整理六個階段。 第二章 檢查工作的組織第四條 檢查工作實施項目管理，根據(jù)檢查項目所需人員要求組成檢查項目組，檢查項目組由組長和組員組成。項目檢查事項工作量大的，可將檢查工作分解到相對獨立的分項

2、小組，并設(shè)立分項小組長。第五條 檢查項目實行組長負(fù)責(zé)制。組長負(fù)責(zé)全面管理檢查項目和人員，組織、監(jiān)督、指導(dǎo)各階段工作，控制項目進(jìn)度，協(xié)調(diào)項目組與被檢查單位關(guān)系，參與檢查并根據(jù)需要承擔(dān)一定檢查任務(wù)，監(jiān)控檢查質(zhì)量，編制檢查報告，組織項目總結(jié)，及時向派出單位報告檢查中的重要事項或重大發(fā)現(xiàn)。組長是檢查質(zhì)量控制的第一責(zé)任人，所有檢查實施階段的文檔簽發(fā)必須經(jīng)組長簽字或授權(quán)。第六條 分項小組長負(fù)責(zé)協(xié)助組長指導(dǎo)組員開展相關(guān)檢查工作，完成分配范圍內(nèi)的檢查任務(wù)，控制本組檢查工作進(jìn)度，根據(jù)組長要求編制分項檢查報告，整理小組檔案并及時移交歸檔，負(fù)責(zé)向組長報告本小組重要事項或重大發(fā)現(xiàn)。第七條 組員職責(zé)為根據(jù)組長（分項小組

3、長）的工作安排，參與檢查方案的制定，收集、分析相關(guān)資料，按檢查方案和分工實施檢查，按工作流程各階段要求記錄相關(guān)文檔，項目結(jié)束后整理檔案并移交歸檔。第八條 組長由派出單位負(fù)責(zé)人指定，分項小組長及組員由組長在派出單位負(fù)責(zé)人指導(dǎo)下確定。檢查項目組成員應(yīng)具備相應(yīng)的知識和技能，并與被檢查單位的活動保持獨立。第九條 檢查項目組派出單位負(fù)責(zé)人承擔(dān)檢查質(zhì)量控制的管理責(zé)任并對檢查文檔進(jìn)行定期檢查。第三章 檢查計劃與準(zhǔn)備階段第十條 各部門應(yīng)在年初根據(jù)本條線風(fēng)險管理狀況制訂年度檢查計劃。第十一條 檢查準(zhǔn)備階段是整個檢查過程的基礎(chǔ)。準(zhǔn)備階段分為五個環(huán)節(jié)：制定檢查方案、立項審批、成立檢查組、發(fā)通知、搜集分析檢查資料。第

4、十二條 檢查方案包括總體方案（格式參考附件一）和具體方案（格式參考附件二）?？傮w方案由組長制定，主要內(nèi)容包括檢查目的、檢查范圍、檢查方法、人員安排等?？傮w方案應(yīng)針對被檢查單位的風(fēng)險情況明確檢查目標(biāo)，檢查范圍應(yīng)清晰完整、重點突出，并作為立項審批的提交材料。具體方案主要內(nèi)容包括業(yè)務(wù)流程、內(nèi)控環(huán)節(jié)、調(diào)閱資料、檢查方法與步驟等。具體方案由分項小組長或組員制定，組長審核。突擊性檢查/調(diào)查的檢查方案可在實施階段制定。第十三條 檢查安排、檢查資料的調(diào)閱清單等信息在發(fā)通知環(huán)節(jié)知會被檢查單位，通知內(nèi)容可參考附件三。突擊性檢查或其他特殊情況，檢查通知書可現(xiàn)場交與被檢查單位，而不先行發(fā)送。檢查資料的調(diào)閱清單內(nèi)容包括

5、但不限于以下要素：資料名稱、時間范圍、數(shù)量、形式或格式要求。第四章 檢查實施階段第十四條 檢查實施階段是了解被檢查單位風(fēng)險狀況的關(guān)鍵，此階段發(fā)現(xiàn)的問題、確認(rèn)的違規(guī)事實或風(fēng)險點將作為檢查報告的依據(jù)和素材，是檢查效果和質(zhì)量的具體體現(xiàn)。實施階段分為四個環(huán)節(jié)：進(jìn)場會、檢查實施、分析評價、離場會。第十五條 檢查項目組在通知指定日期開始對被檢查單位實施檢查。項目組進(jìn)駐被檢查單位后，由項目組長主持召開進(jìn)場會(可根據(jù)實際情況選擇)，向被檢查單位介紹擬開展的檢查工作，同時聽取被檢查單位情況介紹，做好檢查組與被檢查單位的工作協(xié)調(diào)，并指定項目組成員做好會議記錄。進(jìn)場會參加人員為檢查項目組成員、被檢查單位主要負(fù)責(zé)人及

6、相關(guān)部門負(fù)責(zé)人。第十六條 檢查項目組根據(jù)具體檢查方案，調(diào)閱適當(dāng)?shù)奈募唾Y料，對被檢查對象情況進(jìn)行分析研究；根據(jù)檢查目的和范圍對交易記錄進(jìn)行抽樣、對內(nèi)控活動進(jìn)行測試；圍繞檢查目標(biāo)，以充分、適當(dāng)、支持檢查結(jié)論為原則搜集檢查證據(jù)，評估風(fēng)險控制措施的適當(dāng)性和有效性；編制工作底稿，記錄檢查過程，組長或分項小組長需對工作底稿進(jìn)行復(fù)核簽字。工作底稿原則上應(yīng)在檢查項目結(jié)束前完成，特殊情況經(jīng)派出單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，最遲于檢查結(jié)束后5個工作日內(nèi)完成。工作底稿格式見附件四。第十七條 檢查項目組成員根據(jù)工作底稿的記錄，及不同小組之間的交流與溝通，將發(fā)現(xiàn)的問題、評價及改進(jìn)建議等內(nèi)容以檢查確認(rèn)表形式，經(jīng)組長或分項小組長審核

7、并簽字后，提交被檢查單位相關(guān)部門或管理層，取得其書面反饋意見。對于檢查項目組與被檢查單位意見有分歧的檢查確認(rèn)表，相關(guān)檢查人員應(yīng)在檢查實施階段結(jié)束前，給出書面回應(yīng)分析。檢查確認(rèn)表格式見附件五。第十八條 檢查結(jié)束后，召開離場會（可選），參加人員同進(jìn)場會。檢查項目組長主持會議，向被檢查單位簡單總結(jié)本次檢查的工作方法、發(fā)現(xiàn)問題、總體評價及改進(jìn)建議，聽取被檢查單位意見，并指定項目組成員做好會議記錄。第五章 檢查報告階段第十九條 檢查報告是對檢查確認(rèn)表及其書面反饋意見、工作底稿的融合匯總與綜合分析，文字表述應(yīng)完整清晰、簡明扼要，所提問題明確合理、符合邏輯，檢查結(jié)論客觀公正、實事求是，有相應(yīng)的數(shù)據(jù)和事實支撐

8、，改進(jìn)建議富有建設(shè)性并可操作。報告包括文字和表格兩部分內(nèi)容，也可僅以表格形式進(jìn)行報告。第二十條 文字報告包括但不限于以下內(nèi)容：（一）檢查的組織實施情況（二）被檢查單位的基本情況（三）總體評價與分析（四）檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題及建議文字報告格式參考附件六。第二十一條 表格報告為檢查發(fā)現(xiàn)問題的全列表，包括但不限于以下內(nèi)容：（一）風(fēng)險環(huán)節(jié)，對應(yīng)具體方案的風(fēng)險環(huán)節(jié)。（二）問題描述，發(fā)現(xiàn)問題的描述及相關(guān)責(zé)任人信息，內(nèi)容較多時應(yīng)加標(biāo)題總括。（三）風(fēng)險分析，對所發(fā)現(xiàn)問題的風(fēng)險分析。（四）風(fēng)險評級，對應(yīng)檢查確認(rèn)表內(nèi)問題的風(fēng)險評級。（五）改進(jìn)建議，對應(yīng)檢查確認(rèn)表內(nèi)的改進(jìn)建議。（六）被檢查單位反饋，此項內(nèi)容為被檢查單

9、位對檢查發(fā)現(xiàn)問題或改進(jìn)建議的不同意見說明，無不同意見或項目組與被檢查單位達(dá)成一致時不需要填寫此項內(nèi)容。表格報告格式參考檢查發(fā)現(xiàn)問題整改登記清單。第二十二條 檢查報告由組長或組長指定組員撰寫，檢查報告經(jīng)組長審定后，經(jīng)派出單位負(fù)責(zé)人審批后，以正式文件形式發(fā)送給被檢查單位、本級管理層、派出單位上級管理部門。檢查報告原則上應(yīng)于檢查結(jié)束后20個工作日內(nèi)送達(dá)相關(guān)部門。第六章 檢查總結(jié)階段第二十三條 檢查總結(jié)是對人員的再培訓(xùn)、檢查知識積累及檢查計劃滾動管理的重要環(huán)節(jié)。檢查項目結(jié)束后，組長應(yīng)及時總結(jié)檢查經(jīng)驗，根據(jù)檢查情況修訂完善檢查方案，對組員進(jìn)行工作表現(xiàn)考核。第二十四條 組長應(yīng)組織項目組全體成員召開項目總結(jié)

10、會議，會議內(nèi)容包括具體檢查方案制定、人員安排、進(jìn)度控制、與被檢查單位溝通、檢查實施、檢查證據(jù)的獲取、檢查發(fā)現(xiàn)與改進(jìn)建議的提出、檢查報告的撰寫等方面的經(jīng)驗和教訓(xùn)，并撰寫項目總結(jié)會議記錄。第七章 檔案整理階段第二十五條 檢查記錄、調(diào)閱資料、檢查報告等與檢查項目相關(guān)的文檔是檢查評價的重要依據(jù)，無論電子或紙質(zhì)保存的文檔均視同檔案管理。項目組成員應(yīng)及時履行歸檔義務(wù)。第二十六條 所有紙質(zhì)文檔，應(yīng)以檢查項目為單位進(jìn)行歸集，檔案外包裝應(yīng)明確標(biāo)明項目編號或歸檔編號，并建立電子目錄索引。所有電子文檔，應(yīng)在實質(zhì)內(nèi)容上與紙質(zhì)文檔保持一致，并以派出單位為單位進(jìn)行歸集。禁止在紙質(zhì)文檔歸檔后修改對應(yīng)的未歸檔電子文檔。第二十

11、七條 紙質(zhì)文檔包括所有簽字的檢查方案、工作底稿、檢查確認(rèn)表、相關(guān)檢查證據(jù)資料、檢查報告及項目管理相關(guān)發(fā)文等。電子文檔為檢查過程中由被檢查單位提供的或項目組成員產(chǎn)生的電子形式的數(shù)據(jù)文件、文檔或統(tǒng)計表格等。所有電子文檔應(yīng)按項目建立全列表清單，格式見附件七。第二十八條 組長對檢查文檔的歸檔負(fù)責(zé)。文檔歸檔移交應(yīng)填寫歸檔記錄表，移交雙方簽字確認(rèn)，各自保留一份。歸檔移交工作應(yīng)在檢查項目結(jié)束后30個工作日內(nèi)完成，特殊情況需報派出單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。歸檔記錄表格式參考附件八。第八章 附 則第二十九條 本指引由總行風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)解釋。第三十條 本指引自頒布之日起實施。附件一：總體方案模板附件二：具體方案模板附件三：

12、檢查通知書模板附件四：工作底稿模板附件五：檢查確認(rèn)表模板附件六：檢查文字報告格式模板附件七：電子文檔全列表清單模板附件八：歸檔記錄表模板附件一：總體方案模板xxx檢查項目總體方案 xx行領(lǐng)導(dǎo)/總經(jīng)理： 根據(jù)年度檢查工作計劃，我部擬于20xx年x月開始對xx行進(jìn)行xx檢查，計劃xx個工作日。現(xiàn)將有關(guān)事宜請示如下：一、檢查目的 二、檢查范圍1、檢查區(qū)間：20xx年x月至現(xiàn)場檢查日/20xx年x月2、檢查內(nèi)容：xx業(yè)務(wù)（含xx、xx等主要控制環(huán)節(jié)）、xx業(yè)務(wù)（含xx、xx等主要控制環(huán)節(jié)），此外，此次檢查還將關(guān)注xxx情況。三、檢查方法此次檢查主要采用xxxxx等方法。 四、人員安排檢查人員安排如下：

13、組長：xxx（單位 職務(wù)）xx分項小組長：xxx（單位 職務(wù)）組員：xxx xxxxx分項小組長：xxx（單位 職務(wù)）組員：xxx xxx 以上特報，請批示。 xxx部二xx年x月x日 領(lǐng)導(dǎo)批示：附件二：具體方案模板附件三：檢查通知書模板關(guān)于對xx行進(jìn)行xx檢查的通知 xx行：根據(jù)我行/部20xx年度檢查工作計劃，xx部定于20xx年x月x日至x月x日對你行進(jìn)行檢查。檢查范圍包括：.、.、等，檢查區(qū)間為20xx年x月至本次檢查日。請你行做好檢查前的各項準(zhǔn)備工作，安排有關(guān)人員在崗，并提供必要的工作條件。檢查項目組長：xxx組員：xxx、xxx特此通知xxx部（公章） 20xx年x月x日附件四：工

14、作底稿模板被檢查單位： 底稿編號：項目編號w001檢查流程：對應(yīng)檢查具體方案控制表b項 檢查人員： 日期：內(nèi)控環(huán)節(jié)：對應(yīng)檢查具體方案控制表c項 復(fù)核： 日期：內(nèi)控評價： 對內(nèi)控環(huán)節(jié)的總體評價，按控制質(zhì)量高低分為：5制度傳導(dǎo)充分，執(zhí)行情況良好；4制度傳導(dǎo)充分，但執(zhí)行需改進(jìn)；3制度傳導(dǎo)需改進(jìn)，但執(zhí)行可以接受；2 制度傳導(dǎo)不足，執(zhí)行不力；1無制度傳導(dǎo)，完全不能接受。（該評分對應(yīng)填入檢查具體方案控制表f列） 檢查方法：重點記錄抽樣情況：1、描述抽樣方法。包括抽樣總體的說明、獲得總體數(shù)據(jù)的來源、總體完整性的確定、抽樣的方法（隨機(jī)、判斷、等距、分層、分級等）、抽取的樣本等。2、如實際檢查中使用的檢查方法（

15、包括抽樣比例等）與具體方案中不同，需說明實際采用的方法與具體方案中方法的差異，并說明調(diào)整的原因。 訪談的人員名單（包括部門、職位等）。調(diào)閱的資料，包括本項檢查中涉及的全部調(diào)閱文檔名稱。 基本情況：內(nèi)控環(huán)節(jié)基本情況，應(yīng)覆蓋檢查具體方案要求。 檢查發(fā)現(xiàn)：檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，以及每個發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險評級。 風(fēng)險分析：若檢查發(fā)現(xiàn)的問題風(fēng)險評級結(jié)果為高，則必填；否則為非必填項。1、 xxxx2、 xxxx 改進(jìn)建議：全部檢查發(fā)現(xiàn)都應(yīng)有相應(yīng)的改進(jìn)建議。發(fā)現(xiàn)與建議可多對一。1、 xxxx2、 xxxx 附件清單：支持檢查過程和檢查發(fā)現(xiàn)的底稿附件名稱（檢查人員自己根據(jù)調(diào)閱資料內(nèi)容整理的文檔）。 編號規(guī)則： w代表工作

16、底稿x代表檢查確認(rèn)表，后三位按次序連續(xù)編號（根據(jù)工作分工，可將第一位編為字母，作為組員個人標(biāo)識，后兩位連續(xù)編號）。其他說明：本文檔用于檢查過程記錄及質(zhì)量控制，主要用于檢查組內(nèi)部使用，相關(guān)內(nèi)容需通過“檢查確認(rèn)表”與被檢查單位進(jìn)行書面溝通反饋，內(nèi)容重復(fù)部分可直接復(fù)制，但不能根據(jù)反饋結(jié)果刪減底稿內(nèi)容，僅可增補(bǔ)相關(guān)說明。附件五：檢查確認(rèn)表模板被檢查單位： 底稿編號：項目編號x001檢查流程：對應(yīng)檢查具體方案控制表b項 檢查人員： 日期：內(nèi)控環(huán)節(jié)：對應(yīng)檢查具體方案控制表c項 復(fù)核： 日期：基本情況：實施的檢查方法，及內(nèi)控環(huán)節(jié)的基本情況/狀況。引自工作底稿的基本情況內(nèi)容表述，但不包括檢查過程記錄。主要目的為與被檢查單位書面確認(rèn)相關(guān)情況，避免檢查報告的文字表述引起被檢查單位的不同理解。如該部分內(nèi)容不在最終報告內(nèi)反映，該項內(nèi)容可不填寫。 檢查發(fā)現(xiàn)： 檢查中發(fā)現(xiàn)的問題， 以及每個發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險評級。引自工作底稿的檢查發(fā)現(xiàn)部分內(nèi)容，表述應(yīng)更加嚴(yán)謹(jǐn)，避免因理解歧義導(dǎo)致反復(fù)溝通。 風(fēng)險分析：引自工作底稿的風(fēng)險分析部分內(nèi)容，表述應(yīng)更加嚴(yán)謹(jǐn)，避免因理解歧義導(dǎo)致反復(fù)溝通。 改進(jìn)建議：引自工作底稿的改進(jìn)建議部分內(nèi)容，表述應(yīng)更加嚴(yán)謹(jǐn)，避免因理解歧義導(dǎo)致反復(fù)溝通。 編號規(guī)則： w代表工作底稿x代表交換意見稿，后三位按次序連續(xù)編號（根據(jù)工作分工，可將第一位編