投資建設(shè)項(xiàng)目決策的程序和內(nèi)容.ppt

1、決策分析與評(píng)價(jià),高等教育自學(xué)考試“工程造價(jià)管理”專業(yè),第1講 投資建設(shè)項(xiàng)目決策的目的和原則,項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)課件,考試命題范圍與學(xué)習(xí)重點(diǎn),本課程命題以投資建設(shè)項(xiàng)目決策教材為依據(jù)，以項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)課程自學(xué)考試大綱所規(guī)定的考試內(nèi)容作為命題范圍。 本課程指定教材的全部?jī)?nèi)容均為考試內(nèi)容，其中以第一、七、八、九、十章為重點(diǎn)章節(jié)，第二、三、四、十一、十二、十三、十四章為次重點(diǎn)章節(jié)，五、六章為非重點(diǎn)章節(jié)。,題型結(jié)構(gòu)與考試計(jì)分方法,四種基本題型，滿分100分： 單項(xiàng)選擇題：30小題，每小題1分，共計(jì)30分； 多項(xiàng)選擇題：10小題，每小題2分，共計(jì)20分； 名詞解釋：5小題，每小題2分，共10分 簡(jiǎn)答題：

2、5小題，每小題4分，共計(jì)20分； 分析計(jì)算題：2小題，每小題10分，共計(jì)20分。 考試及計(jì)分方法： 筆試，按百分制記分，60分為及格，考試時(shí)間為150分鐘。,第1章 投資建設(shè)項(xiàng)目決策的程序和內(nèi)容,項(xiàng)目決策分析與評(píng)價(jià)課件,目 錄,1.1 建設(shè)項(xiàng)目決策的目的與程序 1.1.1 決策的目的和任務(wù) 1.1.2 項(xiàng)目決策的作用和分類 1.1.3 項(xiàng)目決策原則 1.1.4 項(xiàng)目決策程序 1.2 建設(shè)項(xiàng)目前期工作內(nèi)容 1.2.1 投資機(jī)會(huì)研究 1.2.2 初步可行性研究 1.2.3 可行性研究 1.2.4 項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告 1.3 建設(shè)項(xiàng)目咨詢?cè)u(píng)估 1.3.1 項(xiàng)目咨詢?cè)u(píng)估的作用 1.3.2 項(xiàng)目建議書和可行性

3、研究評(píng)估 1.3.3 項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告的評(píng)估 1.3.4 咨詢?cè)u(píng)估機(jī)構(gòu)的選擇,本章重點(diǎn),1項(xiàng)目決策的原則和程序 2可行性研究和項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告的內(nèi)容,1.1 建設(shè)項(xiàng)目決策的目的與程序,1.1.1 項(xiàng)目決策的目的和任務(wù) （1）建設(shè)項(xiàng)目決策的目的 為達(dá)到預(yù)定的投資目標(biāo)，經(jīng)過(guò)對(duì)若干可行方案的分析、比較、判斷，從中擇優(yōu)選擇，最終做出是否投資建設(shè)項(xiàng)目的決定。 （2）建設(shè)項(xiàng)目決策的任務(wù) 1）確定投資目標(biāo) 2）明確建設(shè)方案 3）確定融資方案,1.1.2 項(xiàng)目決策的作用和分類,（1）項(xiàng)目決策的作用 投資決策過(guò)程：決策單位或決策者按照規(guī)定的建設(shè)程序，根據(jù)投資方向、投資布局的戰(zhàn)略構(gòu)想，充分考慮國(guó)家有關(guān)的方針政策，在廣泛占

4、有信息資料的基礎(chǔ)上，對(duì)擬建項(xiàng)目進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析和多種角度的綜合分析評(píng)價(jià)，決定項(xiàng)目是否建設(shè)，在什么地方建設(shè)，選擇并確定項(xiàng)目建設(shè)的較優(yōu)方案。 作用：投資決策對(duì)于項(xiàng)目的成敗具有決定性的作用。由于項(xiàng)目決策階段應(yīng)確定項(xiàng)目建設(shè)的必要性、建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品方案、工藝技術(shù)、投資規(guī)模、融資方案等關(guān)鍵事項(xiàng)，投資決策一旦失誤，項(xiàng)目開(kāi)始建設(shè)后將具有不可逆轉(zhuǎn)性，已完成的投資形成的實(shí)物工程量就難以改變，有可能導(dǎo)致工程廢棄，造成損失，甚至導(dǎo)致項(xiàng)目的失敗。,1.1.2 項(xiàng)目決策的作用和分類,（2）項(xiàng)目決策的分類 1）決策的分類。根據(jù)決策項(xiàng)目目標(biāo)的數(shù)量、決策問(wèn)題重復(fù)情況和決策問(wèn)題面臨條件的不同進(jìn)行區(qū)分： 根據(jù)決策目標(biāo)的數(shù)量區(qū)分為：

5、 單目標(biāo)決策、多目標(biāo)決策 根據(jù)決策問(wèn)題重復(fù)情況區(qū)分為： 常規(guī)型決策、非常規(guī)型決策 根據(jù)決策問(wèn)題面臨條件的不同區(qū)分為： 確定型決策、風(fēng)險(xiǎn)型決策、不確定型決策,【例題 1】（多選題）按照決策問(wèn)題面臨條件的不同，決策可以分為（ ） A.常規(guī)型決策 B.確定型決策 C.風(fēng)險(xiǎn)性決策 D.不確定性決策 E.非常規(guī)性決策 答案：BCD,1.1.2 項(xiàng)目決策的作用和分類,2）建設(shè)項(xiàng)目決策的分類 根據(jù)投資建設(shè)項(xiàng)目不同決策者的角度，可將建設(shè)項(xiàng)目決策分為： 企業(yè)投資決策 政府投資決策 金融機(jī)構(gòu)貸款決策,企業(yè)投資決策。企業(yè)投資決策是指企業(yè)根據(jù)總體發(fā)展戰(zhàn)略，按照資源整合的需要，以獲得經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益和提升持續(xù)發(fā)展能力為目

6、標(biāo)，做出是否投資建設(shè)項(xiàng)目的決定。 政府投資決策。政府投資決策是指政府有關(guān)投資管理部門，根據(jù)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的需要，以實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)、滿足社會(huì)公共需求、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展為目標(biāo)，對(duì)政府投資的項(xiàng)目從社會(huì)公平、社會(huì)效益等方面進(jìn)行分析，評(píng)價(jià)其是否符合政府投資的范圍，能否實(shí)現(xiàn)政府投資的目標(biāo)，從而做出政府是否投資建設(shè)項(xiàng)目的決定。 金融機(jī)構(gòu)貸款決策。按照銀行“獨(dú)立審貸、自主決策、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的原則，銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)申請(qǐng)的項(xiàng)目貸款進(jìn)行審查，分析企業(yè)的信用水平、經(jīng)營(yíng)管理能力、項(xiàng)目的盈利性和企業(yè)的還貸能力，從而決定是否貸款。,【例題 】（多選題）建設(shè)項(xiàng)目決策的類型包括（ ） A.企業(yè)投資決策 B.非常規(guī)決策 C

7、.常規(guī)決策 D.政府投資決策 E.確定型決策 答案：AD,1.1.3 項(xiàng)目決策原則,（1）建設(shè)項(xiàng)目決策的理念 1）科學(xué)發(fā)展 第一，注重對(duì)市場(chǎng)的分析、技術(shù)方案的先進(jìn)適用性評(píng)價(jià)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)優(yōu)化。 第二，以人為本。關(guān)注投資項(xiàng)目對(duì)人們的生活、生產(chǎn)、教育、發(fā)展等方面的影響。 第三，全面發(fā)展。分析項(xiàng)目對(duì)轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式、提高自主創(chuàng)新能力、促進(jìn)社會(huì)全面進(jìn)步的影響。 第四，協(xié)調(diào)發(fā)展。綜合評(píng)價(jià)投資建設(shè)對(duì)城鄉(xiāng)、區(qū)域、人與自然和諧發(fā)展等方面的影響。 第五，可持續(xù)發(fā)展。資源、能源的節(jié)約與綜合利用，生態(tài)環(huán)境承載力等。,2）系統(tǒng)分析 多影響因素，多決策目標(biāo)，必須全面、系統(tǒng)、客觀地分析各種有利因素和影響，制約條件和不利影響，

8、權(quán)衡得失，理性決策。 3）動(dòng)態(tài)優(yōu)化 方案逐步優(yōu)化，決策分析不斷深入，是一個(gè)從投資機(jī)會(huì)研究，到初步可行性研究，再到可行性研究的動(dòng)態(tài)過(guò)程。要注意新情況和新問(wèn)題的出現(xiàn)，獲取新信息，必要時(shí)進(jìn)行追蹤決策。,1.1.3 項(xiàng)目決策原則,（2）建設(shè)項(xiàng)目決策的原則 1） 市場(chǎng)和效益原則 企業(yè)投資追求經(jīng)濟(jì)效益，政府投資追求社會(huì)效益。所以這是基本原則，也是決策的前提條件。 2） 科學(xué)決策原則 要求：決策方法科學(xué)、決策依據(jù)充分、數(shù)據(jù)資料可靠 3） 民主決策原則 要求：獨(dú)立咨詢機(jī)構(gòu)參與、專家論證、公眾參與 4） 風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任原則 5）可持續(xù)發(fā)展原則 實(shí)行可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，加快建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會(huì)，是我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展

9、的基本國(guó)策。,【例題】在建設(shè)項(xiàng)目決策的基本原則中，（ ）原則是項(xiàng)目決策的前提條件，和項(xiàng)目決策的最根本原則。A 市場(chǎng)和效益原則B 科學(xué)決策原則C 民主決策原則D 風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任原則 答案：A,1.1.4 項(xiàng)目決策程序,（1）投資體制改革的基本內(nèi)容 1）落實(shí)企業(yè)投資自主權(quán)； 2）界定政府投資職能，建立投資決策責(zé)任追究制度； 3）拓寬項(xiàng)目融資渠道，發(fā)展多種融資方式； 4）培育和規(guī)范中介組織； 5）健全宏觀調(diào)控體系； 6）加快投資領(lǐng)域立法進(jìn)程。 建立起市場(chǎng)引導(dǎo)投資、企業(yè)自主決策、銀行獨(dú)立審貸、融資方式多樣、宏觀調(diào)控有效的新型投資體制。,（2）建設(shè)項(xiàng)目決策的程序和內(nèi)容 對(duì)于企業(yè)不適用政府投資建設(shè)的項(xiàng)目，政府一

10、律不再實(shí)行審批制，區(qū)別不同情況實(shí)行核準(zhǔn)制和備案制；對(duì)于政府投資項(xiàng)目，采用直接投資和資本注入方式的，從投資決策角度只審批項(xiàng)目建議書和可行性研究報(bào)告。 1）企業(yè)投資項(xiàng)目決策（核準(zhǔn)）程序和內(nèi)容 2）政府投資項(xiàng)目決策（審批）程序和內(nèi)容,1.1.4 項(xiàng)目決策程序,1）企業(yè)投資項(xiàng)目決策（核準(zhǔn)）程序和內(nèi)容 對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目：政府僅對(duì)政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄（國(guó)務(wù)院投資主管部門會(huì)同有關(guān)部門提出，報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)后實(shí)施）內(nèi)的重大項(xiàng)目和限制類項(xiàng)目從維護(hù)公共利益角度進(jìn)行核準(zhǔn)，其他的項(xiàng)目無(wú)論規(guī)模大小，均改為備案制； 企業(yè)投資建設(shè)實(shí)行核準(zhǔn)制的項(xiàng)目：僅需向政府提交項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告，不再經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告和開(kāi)工報(bào)告的程

11、序； 對(duì)于目錄以外的企業(yè)投資項(xiàng)目：實(shí)行備案制，除國(guó)家另有規(guī)定外，由企業(yè)按照屬地原則向地方政府投資主管部門備案。,1.1.4 項(xiàng)目決策程序,企業(yè)投資建設(shè)實(shí)行政府核準(zhǔn)制的項(xiàng)目的核準(zhǔn)程序： 首先，由企業(yè)完成可行性研究報(bào)告。 然后，企業(yè)根據(jù)可行性研究報(bào)告的基本意見(jiàn)和結(jié)論，委托具備相應(yīng)工程咨詢資格的機(jī)構(gòu)編制項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告，并同時(shí)附上城市規(guī)劃、國(guó)土資源、環(huán)境保護(hù)、水利、節(jié)能等行政主管部門出具的審批意見(jiàn)和金融機(jī)構(gòu)項(xiàng)目貸款承諾，報(bào)政府投資主管部門核準(zhǔn)。 項(xiàng)目核準(zhǔn)機(jī)關(guān)在受理核準(zhǔn)申請(qǐng)后，如有需要，應(yīng)委托符合資質(zhì)要求的咨詢中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。,1.1.4 項(xiàng)目決策程序,2）政府投資項(xiàng)目決策（審批）程序和內(nèi)容 對(duì)于政府投

12、資項(xiàng)目，仍要按照規(guī)定的程序進(jìn)行決策。這類建設(shè)項(xiàng)目，必須先列入行業(yè)、部門或區(qū)域發(fā)展規(guī)劃，由政府投資主管部門審批項(xiàng)目建議書，審查決定項(xiàng)目是否立項(xiàng)；再經(jīng)過(guò)對(duì)可行性研究報(bào)告的審查，決定項(xiàng)目是否決策建設(shè)。,1.1.4 項(xiàng)目決策程序,（3）建設(shè)項(xiàng)目決策的責(zé)任 1）政府投資主管部門：對(duì)項(xiàng)目的審批（核準(zhǔn)）以及向國(guó)務(wù)院提出審批（核準(zhǔn)）的審查意見(jiàn)承擔(dān)責(zé)任，著重對(duì)項(xiàng)目是否符合國(guó)家宏觀調(diào)控政策、發(fā)展建設(shè)規(guī)劃和政策，是否維護(hù)了經(jīng)濟(jì)安全和公眾利益，資源開(kāi)發(fā)利用和重大布局是否合理，是否有效防止出現(xiàn)壟斷等承擔(dān)責(zé)任。 2）環(huán)境保護(hù)主管部門： 3）國(guó)土資源主管部門； 4）城市規(guī)劃主管部門： 5）相關(guān)行業(yè)主管部門： 6）其他有關(guān)主

13、管部門： 7）金融機(jī)構(gòu)： 8）咨詢機(jī)構(gòu)： 9）項(xiàng)目（法人）單位：,1.2 建設(shè)項(xiàng)目前期工作內(nèi)容,項(xiàng)目投資前期（建設(shè)前期）工作主要包括投資機(jī)會(huì)研究、初步可行性研究（項(xiàng)目建議書）、可行性研究以及相應(yīng)的項(xiàng)目評(píng)估和審批等。 1.2.1 投資機(jī)會(huì)研究 1.2.2 初步可行性研究 1.2.3 可行性研究,1.2.1 投資機(jī)會(huì)研究,（1）投資機(jī)會(huì)研究的目的發(fā)現(xiàn)投資機(jī)會(huì) （2）投資機(jī)會(huì)研究的類別 1）一般機(jī)會(huì)研究：包括地區(qū)投資機(jī)會(huì)研究、部門投資機(jī)會(huì)研究、資源開(kāi)發(fā)投資機(jī)會(huì)研究 2）具體項(xiàng)目投資機(jī)會(huì)研究 （3）投資機(jī)會(huì)研究的內(nèi)容 市場(chǎng)調(diào)查、消費(fèi)分析、投資政策和稅收政策研究等，重點(diǎn)是對(duì)投資環(huán)境的分析。,1.2.2

14、初步可行性研究,（1）初步可行性研究的目的：在機(jī)會(huì)研究的基礎(chǔ)上，對(duì)項(xiàng)目方案進(jìn)行初步的技術(shù)、財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)、環(huán)境和社會(huì)影響評(píng)價(jià)，對(duì)項(xiàng)目是否可行做出初步判斷。 （2）初步可行性研究的內(nèi)容（教材P9-10） （3）初步可行性研究的重點(diǎn)：從宏觀上分析項(xiàng)目建設(shè)的必要性和可能性 1）必要性表現(xiàn)在四個(gè)方面：企業(yè)、地區(qū)、人民需要、國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展、安全 2）可能性具備六方面的基本條件：市場(chǎng)、資源、技術(shù)、資金、環(huán)境、外部協(xié)作 經(jīng)過(guò)初步可行性研究，如果認(rèn)為項(xiàng)目建設(shè)是必要的，而且具備了基本的建設(shè)條件，就可以編制項(xiàng)目建議書（初步可行性研究報(bào)告）。,【例題】（單選）建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)一般程序中，企業(yè)投資項(xiàng)目決策程序的第二階段，初步可

15、行性研究主要是判斷（ ）。A 項(xiàng)目是否存在投資機(jī)會(huì) B 項(xiàng)目是否有生命力C 項(xiàng)目在技術(shù)經(jīng)濟(jì)上是否可行 D 項(xiàng)目是否有必要建設(shè) 答案：B,【例題 】（多選）初步可行性研究的重點(diǎn)之一是分析項(xiàng)目建設(shè)的必要性，它一般體現(xiàn)在（ ）。 A.企業(yè)為了自身發(fā)展而進(jìn)行改擴(kuò)建的項(xiàng)目 B.為了促進(jìn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)行的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目 C.為了滿足人民群眾日益增長(zhǎng)的物質(zhì)文化需要而建設(shè)的社會(huì)公益性項(xiàng)目 D.為了提高國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力而必須建設(shè)的項(xiàng)目 E.為了增強(qiáng)國(guó)防和社會(huì)安全需要建設(shè)的項(xiàng)目 答案：ABCE,1.2.3 可行性研究,（1）可行性研究的目的 通過(guò)對(duì)擬建項(xiàng)目的市場(chǎng)需求狀況、建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品方案、生產(chǎn)工藝、設(shè)備選型、工程方

16、案、投資估算、融資方案、財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)效益、環(huán)境和社會(huì)影響以及可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)等方面進(jìn)行全面深入的調(diào)查、研究和充分的分析、比較、論證，從而提出該項(xiàng)目是否值得投資、建設(shè)方案是否合理的研究結(jié)論，為項(xiàng)目的決策提供科學(xué)、可靠的依據(jù)。,1.2.3 可行性研究,（2）可行性研究的依據(jù)與要求 1）可行性研究的依據(jù) 2）可行性研究的基本要求： 預(yù)見(jiàn)性、客觀公正性、可靠性、科學(xué)性 （3）可行性研究的作用： 投資決策的依據(jù) 籌措資金和申請(qǐng)貸款的依據(jù) 編制初步設(shè)計(jì)文件的依據(jù) 與建設(shè)項(xiàng)目承包商、供應(yīng)商簽訂合同、協(xié)議的依據(jù),1.2.3 可行性研究,（4）可行性研究的內(nèi)容 建設(shè)投資項(xiàng)目的可行性研究，一般包括如下內(nèi)容： 1）項(xiàng)目

17、建設(shè)的必要性 2）市場(chǎng)分析 3）建設(shè)方案 4）投資估算 5）融資方案 6）財(cái)務(wù)分析 7）經(jīng)濟(jì)分析 8）資源利用效率分析 9）土地利用及移民搬遷安置方案分析 10）環(huán)境影響評(píng)價(jià) 11）社會(huì)評(píng)價(jià) 12）風(fēng)險(xiǎn)分析與不確定性分析 13）提出研究結(jié)論與建議,1.2.3 可行性研究,（5）不同行業(yè)的投資項(xiàng)目編制可行性研究報(bào)告的側(cè)重點(diǎn) 1）水利水電項(xiàng)目 2）交通運(yùn)輸項(xiàng)目 3）農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目 4）文教衛(wèi)生項(xiàng)目 5）資源開(kāi)發(fā)項(xiàng)目,1.2.4 項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告,項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告是在項(xiàng)目可行性研究的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)論述項(xiàng)目的外部性、公共性等事項(xiàng)，從維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全、合理開(kāi)發(fā)利用資源、保護(hù)生態(tài)環(huán)境、優(yōu)化重大布局、保障公共利益、防止出現(xiàn)

18、壟斷等方面的內(nèi)容進(jìn)行論證。 對(duì)市場(chǎng)前景、產(chǎn)品技術(shù)方案、資金來(lái)源、企業(yè)財(cái)務(wù)效益等內(nèi)容，在項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告中不必詳細(xì)分析和論述。,1.2.4 項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告,（1）項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告的作用 適用于企業(yè)投資建設(shè)實(shí)行政府核準(zhǔn)制的項(xiàng)目 （2）項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告的主要內(nèi)容： 企業(yè)投資項(xiàng)目 外商投資項(xiàng)目 境外投資項(xiàng)目,【例題 】（單選）對(duì)于境外投資項(xiàng)目，申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)附送的文件包括（ ）。 A.公司董事會(huì)決議或相關(guān)的出資決議 B.省級(jí)規(guī)劃部門出具的規(guī)劃選址意見(jiàn)書（外商投資項(xiàng)目附送文件） C.項(xiàng)目名稱、投資方基本情況（屬于申請(qǐng)報(bào)告的內(nèi)容） D.經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效果分析（企業(yè)投資申請(qǐng)報(bào)告的內(nèi)容） 答案：A,1.3 建設(shè)項(xiàng)目咨詢?cè)u(píng)估,1.3.1 項(xiàng)目咨詢?cè)u(píng)估的作用 1.3.2 項(xiàng)目建議書和可行性研究評(píng)估 1.3.3 項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告的評(píng)估 1.3.4 咨詢?cè)u(píng)估機(jī)構(gòu)的選擇,1.3.1 項(xiàng)目咨詢?cè)u(píng)估的作用,作用：為決策者進(jìn)行科學(xué)決策或?yàn)檎藴?zhǔn)項(xiàng)目提供依據(jù)的咨詢活動(dòng) 政府部門委托的評(píng)估項(xiàng)目：一般側(cè)重于項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)及社會(huì)影響評(píng)價(jià)，分析論證資源配的合理性等； 銀行等金融機(jī)構(gòu)委托的評(píng)估項(xiàng)目：主要側(cè)重于融資主體的清償能力評(píng)價(jià)； 企業(yè)或機(jī)構(gòu)投資者委托的評(píng)估項(xiàng)目：重點(diǎn)評(píng)估項(xiàng)目