第二章信用風(fēng)險典型案例

1、信用風(fēng)險,信用風(fēng)險,信用風(fēng)險又稱違約風(fēng)險，是指借款人、證券發(fā)行人或交易對方因種種原因，不愿或無力履行合同條件而構(gòu)成違約，致使銀行、投資者或交易對方遭受損失的可能性。,信用風(fēng)險的特性：,信用風(fēng)險具有綜合性 信用風(fēng)險具有傳遞性和擴散性 信用風(fēng)險具有積累性 信用風(fēng)險具有隱蔽性和突發(fā)性 信用風(fēng)險是一種不可測量的風(fēng)險,信用風(fēng)險是企業(yè)面臨的最主要的風(fēng)險之一,最要的表現(xiàn)是經(jīng)濟損失,時間損失 擔(dān)保和抵押費用的損失 運作的費用 應(yīng)收賬款的貶值,注重信用風(fēng)險的企業(yè)會因此減少損失并創(chuàng)造價值,案例：,某知名外商投資制造業(yè)，該公司有一定的市場占有率，客戶絕大多數(shù)是外商投資生產(chǎn)性企業(yè)。但是，該公司的盈利水平較低。為了提高

2、盈利水平，該公司建立了一個獨立的信用管理部門。公司要求信用部門扮演一個控制的角色，重點任務(wù)是最大限度地幫助公司控制壞帳，縮短應(yīng)收帳款回收期。針對當(dāng)時公司的實際狀況，為公司制定了一套信用管理辦法。,包括,1：適合公司現(xiàn)狀的較為保守的信用政策。確保公司的低風(fēng)險要求。 2：自行開發(fā)的電腦支持系統(tǒng)。易于系統(tǒng)控制，提高工作效率。 3：嚴(yán)格的催帳程序?？刂茟?yīng)收帳款的延期及壞帳發(fā)生，縮短 DSO （dayssalesoutstanding）指一家企業(yè)把他的帳目變成現(xiàn)金的平均時間，減少壞帳損 失 4：每周一次收款會議制度。檢討逾期貨款的原因，商定逾期款催收方案。 5：明確的壞帳界定，及壞帳考核規(guī)定。促使銷售人

3、員重視收款工作,在這一系列信用管理措施中，最重要的是信用政策。一個好的信用政策能夠幫助公司 獲得最大的利益，但一個不好的信用政策也可能導(dǎo)致公司虧損甚至倒閉。 在專家的協(xié)助下，制訂了一套信用等級評估方法。 利用這一方法，為每一個客戶計算風(fēng)險系數(shù)，并以此為依據(jù)，從高到低對客戶進行分類管理，分別給予不同的信用等級，再根據(jù)信用等級給予不同的信用額度和信用期限。 結(jié)果因為這一系列的管理措施，使得公司創(chuàng)造了不可估量的價值。,多數(shù)企業(yè)該如何降低信用風(fēng)險呢？,對于一個企業(yè)來說，降低信用風(fēng)險需要多方面的努力，他不僅是管理層需要考慮決策的事情，還需要各級行政單位的執(zhí)行者貫徹落實。,企業(yè)信用管理部門的設(shè)置模式,財務(wù)

4、主導(dǎo)型模式 銷售主導(dǎo)型模式 獨立型信用管理部門設(shè)置模式 與第三方信用管理服務(wù)機構(gòu)合作 信用管理委員會型模式,企業(yè)信用管理崗位設(shè)置的典型模式,1.不設(shè)立專門的信用管理部門的企業(yè) 2.設(shè)立專門信用管理部門的企業(yè),不設(shè)立專門的信用管理部門的企業(yè),（1）信用政策委員會 （2）總經(jīng)理 （3）財務(wù)總監(jiān) （4）銷售總監(jiān) （5）銷售部 （6）財務(wù)部,設(shè)立專門信用管理部門的企業(yè),客戶調(diào)查科 信用分析科 賬款管理科 商帳追收科 服務(wù)科,企業(yè)信用管理部門各崗位的設(shè)立,信用管理部經(jīng)理 客戶調(diào)查科 信用分析科 賬款管理科 商帳追收科,信用經(jīng)理是企業(yè)信用管理的核心，也是信用管理部門的最高領(lǐng)導(dǎo)，是信用管理部門的總負(fù)責(zé)人。 信用經(jīng)理職責(zé)就是負(fù)責(zé)企業(yè)信用部門的管理；參與制定并執(zhí)行企業(yè)的信用政策；定期向董事會匯報企業(yè)的信用管理工作；批準(zhǔn)和撤銷客戶的信用申請和信用額度；對信用風(fēng)險進行評估和監(jiān)控；招聘、培訓(xùn)、和激勵員工等等。,信用經(jīng)理的地位以及職能使我們明白，信用經(jīng)理不僅是一個管理者，還是一個執(zhí)行者，降低信用風(fēng)險二者必須雙管齊下。如果要使企業(yè)的信用管理工作卓有成效，必須以系統(tǒng)的觀點，注重企業(yè)信用管理體系的建設(shè)，來解決企業(yè)的信用管理問題。,信用管理體系是一個完善的系統(tǒng)，信用管理部門的運行效率常常受到其他部門的影響而不只