江南大學教育基金會財務管理制度

1、江南大學教育發(fā)展基金會財務管理制度第一章 總則第一條 為了規(guī)范江南大學教育發(fā)展基金會（以下簡稱“基金會” ）的財務 行為，加強財務管理，建立基金會管理工作的正常秩序，管好用好基金，充分發(fā) 揮基金使用效益，根據(jù)國務院令 2004第 400 號基金會管理條例 、財政部財 會 20047 號民間非營利組織會計制度和國家有關(guān)法規(guī)，結(jié)合基金會實際， 特制定本制度。第二條 基金會財務管理工作在理事會領(lǐng)導下開展，接受江蘇省民政廳、 江蘇省財政廳、江蘇省審計廳、江蘇省民間組織管理局和監(jiān)事會的監(jiān)督、指導。 基金會財務管理工作實行 “統(tǒng)一領(lǐng)導， 集中管理，分工負責，責權(quán)結(jié)合”的原則。 財務開支實行“一支筆”審批制

2、度。第三條 財務管理工作的基本職能是：認真貫徹執(zhí)行黨和國家的各項財經(jīng) 方針、政策、法令、制度，維護財經(jīng)紀律，保護基金會公共財產(chǎn)的安全、完整， 擬定財務規(guī)章制度， 監(jiān)督檢查基金會各項基金的管理和預算執(zhí)行情況， 通過做好 記賬、算賬、報賬工作和分析考核基金使用的效益， 如實反映基金會的財務狀況， 為基金會經(jīng)濟活動的合法性、 合理性進行監(jiān)督， 對基金會的重大決策提供財務分 析依據(jù)。第四條 財務管理是基金會管理工作的重要組成部分，基金會領(lǐng)導對財務 管理有領(lǐng)導、組織、監(jiān)察、監(jiān)督的責任。財會人員具體負責組織實施，并負責集 中管理基金會的一切財務收支，認真執(zhí)行各項制度，奉公守法，履行職責，領(lǐng)導 以及各部門應

3、支持會計部門按會計法執(zhí)行會計監(jiān)督。第五條 基金會財務管理范圍（一）接受捐贈的現(xiàn)金和實物、基金增值、各項合法收入；（二）財務收支計劃；（三）基金使用和運作；（四）受委托代管的基金和資產(chǎn)；（五）財產(chǎn)、物資資料管理；（六）暫收暫付款管理；（七）會計憑證和會計檔案管理；（八）財務報告與財務分析（九）財務監(jiān)督和檢查。第二章 會計核算第六條 資產(chǎn)管理要實行帳、款、物分別設(shè)崗，會計、出納、保管人員職 責應明確界定， 不得相互兼任。 財務專用印鑒和票據(jù)要分人專管。 現(xiàn)金管理參照 江南大學財務處的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第七條 會計核算執(zhí)行國家統(tǒng)一的會計制度，依法進行會計核算，建立健 全內(nèi)部會計監(jiān)督制度，保證會計資料和法

4、、真實、準確、完整。第八條 基金會接受捐贈的現(xiàn)金和實物，開具基金會捐贈專用發(fā)票。專用 票據(jù)的管理按國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第九條 基金使用采用年度預算方式，預算方案經(jīng)理事會批準后執(zhí)行。第十條 資助項目和日常經(jīng)費開支由受益單位、基金會辦公室按預算方案 提出申請，按以下審批權(quán)限審批執(zhí)行。（一）5 萬元以下（含 5萬元）的支出由基金會秘書長審批；（二）5萬元以上， 20萬元以下（含 20萬元）的支出由主管財務的副理事 長審批；（三）20萬元以上， 50萬元以下（含 50萬元）的支出由理事長審批。（四）50 萬元以上的支出提交理事會審議。第十一條 基金會日常財務報銷可參照江南大學相關(guān)財務報銷規(guī)定和制度 執(zhí)行

5、，特殊情況可由基金會秘書處重新制定報理事會批準后執(zhí)行。第三章 基金的使用和管理第十二條 基金會組織募捐、接收捐贈，使用基金應當符合章程規(guī)定的宗旨。捐贈協(xié)議明確了具體使用方式的捐贈，根據(jù)捐贈協(xié)議約定使用。接受捐贈的物資無法用于符合本基金會宗旨的用途時，基金會可以依法拍 賣或者變賣，所得收入用于捐贈目的。第十三條 基金會及其捐贈人、受益人依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定遵守稅 收優(yōu)惠第十四條 基金會應當按照合法、安全、有效的原則實現(xiàn)基金的保值、增 值。第十五條基金會財產(chǎn)必須用于符合本基金會章程所規(guī)定的業(yè)務范圍和教 育事業(yè)發(fā)展，不得在會員中分配。第十六條 捐贈人有權(quán)向本基金會查詢捐贈財產(chǎn)的使用、管理情況，并

6、提 出意見和建議。對于捐贈人的查詢，基金會應及時如實答復。本基金會違反捐贈 協(xié)議使用捐贈財產(chǎn)的，捐贈人有權(quán)要求基金會遵守捐贈協(xié)議或者向人民法院申請 撤銷捐贈行為、解除捐贈協(xié)議。第十七條 本基金會的財產(chǎn)和其他收入受法律保護，任何單位、個人不得 侵占、私分、挪用。第十八條 基金的具體使用辦法按基金會章程規(guī)定執(zhí)行。第四章暫收暫付款的管理第十九條 財務人員應加強對應收及暫付款的管理，及時清理、收回或結(jié) 清應收和暫付款項。第二十條 購買日常辦公物品等開支，要先辦理申購手續(xù)。預支現(xiàn)金或領(lǐng) 用支票，預支人應填寫“借款單”，按規(guī)定辦理。預支人在領(lǐng)用后五日內(nèi)（差旅 費應于返回工作駐地五日內(nèi)）辦理報銷手續(xù)。報銷時

7、，應提供經(jīng)辦人、驗收（或 證明）人簽字的合法票據(jù)，根據(jù)資金使用審批權(quán)限，經(jīng)有關(guān)負責人批準后，方可 報銷。第五章 會計憑證和會計檔案的管理第二十一條 基金會一切財務收支憑證，包括收據(jù)及票證由財務人員統(tǒng)一 購買，統(tǒng)一編號，統(tǒng)一管理，其他部門和個人不得擅自購買和印制。第二十二條必須建立健全會計檔案管理制度，對各種會計憑證和檔案資 料應妥善保管，檔案的保管期限和要求，嚴格按照國家現(xiàn)行規(guī)定執(zhí)行。第六章財務監(jiān)督和檢查第二十三條 基金會的財務監(jiān)督檢查工作由基金會監(jiān)事會負責，必要時可 提請審計部門檢查和審計。第二十四條 為保證貫徹財務制度，維護財經(jīng)紀律的嚴肅性，基金會要進行定期和不定期的財務檢查，并堅持實行內(nèi)

8、部稽核，審計制度第七章財務會計報告第二十五條財務報告是反映基金會財務狀況、業(yè)務活動情況和現(xiàn)金流量 等的書面文件。包括會計報表（資產(chǎn)負債表、業(yè)務活動彪、現(xiàn)金流量表）、會計報表附注和財務情況說明書。第二十六條基金會對外提供的財務會計報告應當依次編訂頁數(shù)，加具封 面，裝訂成冊，加蓋公章。封面上應當注明：組織名稱、組織登記證號、組織形 式、地址、報表所屬年度或者中期、報出日期，并由單位負責人和主管會計工作 的負責人、會計機構(gòu)負責人（會計主管人員）簽名并蓋章。第二十七條 基金會根據(jù)民間非營利組織會計制度的規(guī)定，對外提供 真實、完整的財務會計報告，定期報送業(yè)務主管部門、社團登記管理機關(guān)。向贊 助、捐贈人報告基金使用情況與效益。第八章附則第二十八條 基金會財會人員持財政部門頒發(fā)的會計證上崗工作，未 取得會