企業(yè)年金方案范本

1、第一條 根據(jù)企業(yè)年金試行辦法和企業(yè)年金基金管理試行辦法（中華人民共和國勞動(dòng)和社會(huì)保障部第 20號(hào)和第23號(hào)）及省勞動(dòng)和社會(huì)保障廳 關(guān)于貫徹企業(yè)年金試行 辦法和企業(yè)年金基金管理試行辦法的意見（X勞社險(xiǎn)XXXXXX號(hào)），結(jié)合XXX有限公司實(shí)際，特制定本試行方案。第二條建立企業(yè)年金的根本目的是為了保障和提高本單位職工退休后的養(yǎng)老待遇，減 少職工的后顧之憂。建立多支柱養(yǎng)老保障體系，調(diào)動(dòng)職工的積極性，增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力和創(chuàng) 造力，促進(jìn)本單位各項(xiàng)工作健康持續(xù)的發(fā)展。第三條 建立企業(yè)年金應(yīng)遵循的原則：堅(jiān)持有利于本單位發(fā)展的原則；充分體現(xiàn)效率與 兼顧公平的原則；自愿平等和民主協(xié)商的原則；減少投資風(fēng)險(xiǎn)的原則，適時(shí)

2、調(diào)整的原則。第二章參加人員范圍第四條 本方案實(shí)施有效期內(nèi)與本單位簽訂正式勞動(dòng)合同且試用期滿（或見習(xí)期滿）、年度考核合格的在編職工。第五條已參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并履行正常繳費(fèi)義務(wù)。第六條 職工愿意參加年金計(jì)劃的要填寫申請表，退出年金計(jì)劃的要書面申請后方可停 止繳費(fèi)。彳已退休的職工不再參加企業(yè)年金計(jì)劃，其退休后的養(yǎng)老待遇按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第七條有下列情形之一的，當(dāng)年不得參加本單位的年金計(jì)劃。（一）年度考核不稱職；（二）受到司法機(jī)關(guān)處理正在執(zhí)行期間的；（三）受到黨（團(tuán)）內(nèi)嚴(yán)重警告（含）以上處分或行政記過（含）以上處分的；（四）擅自離職的；（五）當(dāng)年待崗、病假累計(jì)六個(gè)月以上或事假累計(jì)3個(gè)月以上者；（六）其它

3、經(jīng)本單位年金管理委員會(huì)研究確認(rèn)不予辦理的人員。第八條參加人享有以下權(quán)利：（一）為本單位服務(wù)滿規(guī)定年限后，按規(guī)定比例享受年金企業(yè)繳費(fèi)部分；（二）達(dá)到法定年金領(lǐng)取條件時(shí)， 計(jì)劃參加人或其受益人可享受個(gè)人賬戶內(nèi)余額的權(quán)利；（三）對年金個(gè)人賬戶信息的知情權(quán)。第九條參加人應(yīng)履行以下義務(wù)：（一）授權(quán)單位按時(shí)從本人工資中代扣年金個(gè)人繳費(fèi)部分；（二）授權(quán)單位作為委托人委托本計(jì)劃的受托人對其個(gè)人賬戶中的資產(chǎn)進(jìn)行管理;（三）及時(shí)向本計(jì)劃受托人提供個(gè)人基本信息的變動(dòng)情況；（四）按規(guī)定繳納個(gè)人所得稅。第三章資金籌集與繳費(fèi)辦法第十條企業(yè)年金所需費(fèi)用，由本單位和職工個(gè)人共同繳納。企業(yè)年金單位的繳費(fèi)部分 不超過本單位上年度

4、工資總額的十二分之一。單位繳費(fèi)部分可按規(guī)定享受國家、政府制定的稅收優(yōu)惠政策，稅前列支、計(jì)入成本費(fèi)用。第一條 企業(yè)年金計(jì)算公式：本年度企業(yè)繳費(fèi)=上年度工資總額/12職工個(gè)人賬戶金額=企業(yè)繳費(fèi)劃入職工個(gè)人賬戶額+職工個(gè)人繳費(fèi)額第十二條公司員工按其崗位職務(wù)、貢獻(xiàn)大小的不同設(shè)定崗位系數(shù)，根據(jù)年度可用于企業(yè)年金公司繳費(fèi)部分的總額以及該年度員工崗位系數(shù)總和，計(jì)算出系數(shù)1的繳費(fèi)金額。再按此金額計(jì)算出該年度公司為每個(gè)員工繳納企業(yè)年金的標(biāo)準(zhǔn)。具體公式為：公司為每個(gè)員工繳納的企業(yè)年金=年度公司繳費(fèi)部分的總額/該年度所有員工（在范圍內(nèi)的）的崗位系數(shù)總和X該年度每個(gè)員工的崗位系數(shù)。具體崗位系數(shù)如下（舉例，需要企業(yè)根據(jù)

5、實(shí)際情況來制定）：董事長：2總經(jīng)理：1.9副總經(jīng)理：1.7部門總經(jīng)理：1.5部門副總經(jīng)理：1.4部門經(jīng)理：1.2普通員工：按照崗級來制定系數(shù)第十三條 個(gè)人繳費(fèi)按企業(yè)繳費(fèi)金額的1/10繳納。1/12，單位和職工個(gè)人繳第十四條單位繳費(fèi)每年不超過本單位上年度員工工資總額的費(fèi)合計(jì)不超過本單位上年度職工工資總額的1/6。以后國家政策調(diào)整時(shí)，相應(yīng)進(jìn)行調(diào)整。第十五條 企業(yè)年金單位繳費(fèi)部分采取年繳方式，個(gè)人繳費(fèi)部分單位采取按年代扣的方 式。單位將應(yīng)繳的單位和職工繳費(fèi)款項(xiàng)直接足額匯至受托人開立的受托財(cái)產(chǎn)托管賬戶。單位和職工繳費(fèi)的時(shí)間為每年的1月31日前。第四章基金管理模式第十六條確定企業(yè)年金法人受托機(jī)構(gòu)（以下簡

6、稱受托人）受托管理企業(yè)年金事務(wù)。受 托人從取得國家有關(guān)部門認(rèn)定資格的信托投資公司、基金管理公司、養(yǎng)老金管理公司等法人機(jī)構(gòu)中選擇。企業(yè)和職工作為委托人，按國家規(guī)定與受托人簽訂信托合同，明確受托人的職責(zé)。第十七條 企業(yè)年金基金由企業(yè)年金的單位繳費(fèi)、職工個(gè)人繳費(fèi)、企業(yè)年金基金投資運(yùn)營收益三部分組成。本方案所歸集的年金基金將全權(quán)委托給受托人進(jìn)行管理。第十八條受托人將選擇有資質(zhì)的賬戶管理人、托管人、投資管理人來管理本單位年金基金管理業(yè)務(wù)，并與之建立書面合同關(guān)系，對雙方的權(quán)利和義務(wù)進(jìn)行約定，書面合同報(bào)相關(guān)勞動(dòng)保障行政部門備案。第十九條 企業(yè)年金管理關(guān)系中的受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人遵照勞動(dòng)部企

7、業(yè)年金基金管理試行辦法中的有關(guān)規(guī)定，開展企業(yè)年金基金管理的相關(guān)業(yè)務(wù)，各自履行職責(zé)，接受勞動(dòng)保障部門及業(yè)務(wù)監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查。第二十條 企業(yè)年金基金實(shí)行完全積累，采用個(gè)人賬戶方式進(jìn)行管理。企業(yè)年金基金按 照國家規(guī)定投資運(yùn)營的收益并入企業(yè)年金基金。第五章賬戶管理第二十一條企業(yè)年金基金賬戶下設(shè)個(gè)人賬戶和單位賬戶。個(gè)人賬戶項(xiàng)下分為企業(yè)繳費(fèi)賬戶和職工繳費(fèi)賬戶。賬戶管理人為每位參保職工建立個(gè)人賬戶，并按合同履行自己的職責(zé)。職工個(gè)人賬戶的余額由賬戶管理人根據(jù)托管人報(bào)送的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值和凈值增長率， 按照職工個(gè)人賬戶前期余額計(jì)算本期余額，并計(jì)入個(gè)人賬戶。企業(yè)賬戶用于歸集企業(yè)繳費(fèi)所產(chǎn)生的未分配到員工個(gè)人賬

8、戶的企業(yè)年金權(quán)益，即未歸屬權(quán)益。未歸屬權(quán)益產(chǎn)生的資金通過企業(yè)賬戶可以進(jìn)行重新分配。第二十二條 職工作為企業(yè)年金個(gè)人賬戶的收益人，有權(quán)了解自己賬戶資金運(yùn)營情況，受托機(jī)構(gòu)定期向職工告知賬戶信息，包括單位繳費(fèi)額、個(gè)人繳費(fèi)額、投資收益、資金積累額第二十三條職工經(jīng)組織批準(zhǔn)正常工作調(diào)動(dòng)其年金個(gè)人賬戶可以轉(zhuǎn)移至其新工作單位, 新工作單位暫時(shí)未建立企業(yè)年金的，可由原賬戶管理機(jī)構(gòu)繼續(xù)管理。第二十四條 勞動(dòng)合同期滿與單位終止勞動(dòng)關(guān)系，勞動(dòng)合同期內(nèi)記入個(gè)人賬戶的企業(yè)年金資金歸個(gè)人所有，個(gè)人賬戶相應(yīng)轉(zhuǎn)到新單位。若職工暫時(shí)未找到新單位或新單位未建立企 業(yè)年金的，其企業(yè)年金個(gè)人賬戶可由原賬戶管理機(jī)構(gòu)繼續(xù)管理，單位同時(shí)終止

9、繳費(fèi)， 支付給賬戶管理機(jī)構(gòu)的管理費(fèi)，從職工個(gè)人賬戶中扣除。第二十五條 職工在勞動(dòng)合同期內(nèi)擅自離職， 或因違法違紀(jì)等個(gè)人原因被解除勞動(dòng)合同的及造成重大經(jīng)濟(jì)損失尚未挽回的， 扣除原計(jì)入個(gè)人賬戶中單位繳費(fèi)部分的積累額，歸入單位的企業(yè)年金基金公共賬戶。 受黨內(nèi)嚴(yán)重警告、 行政記大過以上處分人員， 受處分期間單位 繳費(fèi)的部分中止，處分期滿后的下一個(gè)年度恢復(fù)單位繳費(fèi)。第二十六條 職工出境定居的，其個(gè)人賬戶資金可根據(jù)本人要求一次性支付給本人。第二十七條職工升學(xué)、參軍與單位解除勞動(dòng)關(guān)系的其個(gè)人賬戶可由原賬戶管理機(jī)構(gòu)繼續(xù)管理，同時(shí)單位終止繳。支付給賬戶管理機(jī)構(gòu)的管理費(fèi)，從職工個(gè)人賬戶中扣除。第六章待遇計(jì)發(fā)辦法和

10、支付形式第二十八條本方案實(shí)施后，符合下列條件之一的職工， 可以按規(guī)定領(lǐng)取企業(yè)年金待遇：（一）達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡，或根據(jù) 中華人民共和國勞動(dòng)法或其他法律法規(guī)的 相關(guān)規(guī)定辦理了退休手續(xù)；（二）因病、殘等原因，經(jīng)有關(guān)部門鑒定為完全喪失勞動(dòng)能力，并辦理病退或提前退休手續(xù)；（三）在退休前身故；（四）出境定居。第二十九條 由職工本人或授權(quán)委托的代理人向勞人部門遞交書面申請，并提供相應(yīng)資料。相關(guān)申請經(jīng)匯總后統(tǒng)一提交至受托人或賬戶管理人，核實(shí)無誤后，由托管人發(fā)放年金待遇。第三十條 符合第二十八條第（一）、（二）項(xiàng)條件的，年金待遇按個(gè)人賬戶積累額（含投資收益）計(jì)發(fā)，參加人可以選擇一次性領(lǐng)取、分期領(lǐng)取或轉(zhuǎn)入商

11、業(yè)保險(xiǎn)年金。待遇支付可以在該參加人達(dá)到退休年齡、辦理退休手續(xù)或開始喪失勞動(dòng)能力后當(dāng)年剩余時(shí)間的任何時(shí)間開始，但不能遲于當(dāng)年的 12月31日；職工的個(gè)人賬戶積累額超出其上年月平均工資60倍的，不得一次性領(lǐng)取，可選擇分期領(lǐng)取或轉(zhuǎn)入商業(yè)保險(xiǎn)年金；如果計(jì)劃參加人死亡時(shí)， 其個(gè)人賬戶仍有余額的，由指定受益人或繼承人一次性領(lǐng)取全部余額。符合第二十八條第（三）項(xiàng)條件的職工，其年金待遇由其指定受益人或法定繼承人一次性 領(lǐng)取。符合第二十八第（四）項(xiàng)的職工，其年金待遇可以根據(jù)本人要求一次性領(lǐng)取個(gè)人賬戶積累 額。第三十一條 個(gè)人賬戶中職工本人繳費(fèi)及其投資收益的部分全部屬于受益人本人，但企業(yè)為職工的繳費(fèi)部分的歸屬權(quán)益

12、按以下規(guī)定確定：（一）一般情況下退休、身故歸屬權(quán)益為100%（二）非單位原因，個(gè)人要求離職的，其享受個(gè)人賬戶中企業(yè)繳費(fèi)部分的比例按其為本單位服務(wù)年限規(guī)定如下:服務(wù)年限1-5年6-10 年11-1516-2021-2526年以上歸屬比例10%20%30%50%80%100%第三十二條職工可以在計(jì)劃申請表中以書面形式指定受益人作為本人死亡后其企業(yè)年金個(gè)人賬戶財(cái)產(chǎn)的繼承人。職工可以隨時(shí)撤回或修改指定。修改指定時(shí)，需填寫一份重新指定受益人申請表，由其本人或由單位代交至受托人。第七章中止企業(yè)年金繳費(fèi)的條件第三十三條 出現(xiàn)下列情況之一時(shí)，單位應(yīng)停止繳費(fèi)：（一）單位在遇到相關(guān)年金政策調(diào)整時(shí)；（二）本單位半數(shù)

13、以上職工反對繼續(xù)實(shí)施企業(yè)年金方案；（三）企業(yè)年金方案被勞動(dòng)保障行政部門或司法機(jī)關(guān)判定為無效；（四）年金管理委員會(huì)確認(rèn)應(yīng)中止的繳費(fèi)情形。第三十四條 職工個(gè)人，出現(xiàn)下列情況之一時(shí)，職工應(yīng)停止繳費(fèi)：（一）當(dāng)其勞動(dòng)合同未滿與單位解除勞動(dòng)關(guān)系的；（二）勞動(dòng)合同期內(nèi)自動(dòng)離職的；（三）因違法違紀(jì)被解除勞動(dòng)合同的；（四）職工自愿提出申請不參加企業(yè)年金制度的；（五）其他。第三十五條 終止繳費(fèi)后企業(yè)年金的處理。如出現(xiàn)企業(yè)終止繳費(fèi)條件的前二種，處理方式是單位繳費(fèi)及其投資收益部分與個(gè)人繳費(fèi)及其投資收益部分均歸屬參加人，如本企業(yè)年金方案被司法部門、勞動(dòng)保障行政部門或根據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)裁決為無效的，單位繳費(fèi)及其投資收益部

14、分按法律法規(guī)裁決的規(guī)定處理；個(gè)人繳費(fèi)及其投資收益部分返還職工本人。第八章組織管理和監(jiān)督第三十六條 單位成立企業(yè)年金管理委員會(huì)，由分管領(lǐng)導(dǎo)任主任，公司辦公室、人力資源部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、群工部等部門領(lǐng)導(dǎo)組成。管理委員會(huì)下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在人力資源 部。管理委員會(huì)主要負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、監(jiān)督法人受托人、 賬戶管理人、投資管理人對企業(yè)年金的管理和運(yùn)作。第三十七條“ XXX有限公司企業(yè)年金試行方案”（以下簡稱“本方案”）設(shè)立的基本程序是：企業(yè)年金管理委員會(huì)制定企業(yè)年金草案，根據(jù)集體協(xié)商的原則提交職工代表大會(huì)討論， 職代會(huì)通過后報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)，再報(bào)屬地的勞動(dòng)和社會(huì)保障部門登記備案。第三十八條由企業(yè)年金管理委員會(huì)選擇有

15、經(jīng)營企業(yè)年金受托資格的機(jī)構(gòu)，代表本單位 和職工與機(jī)構(gòu)簽訂企業(yè)年金基金受托管理合同。第三十九條 企業(yè)年金基金管理運(yùn)營的費(fèi)用。受托人、托管人、投資管理人收取的受托費(fèi)、托管費(fèi)、投資管理費(fèi)從本方案所設(shè)立的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)中列支，具體比例根據(jù)XXX有限公司企業(yè)年金基金受托管理合同、XXX有限公司企業(yè)年金基金托管合同、XXX有限公司企業(yè)年金基金投資管理合同的規(guī)定執(zhí)行。賬戶管理人收取的賬戶管理費(fèi)由本單位另行支付，具體金額根據(jù)XXX有限公司企業(yè)年金基金賬戶管理合同的規(guī)定執(zhí)行。第四十條 本計(jì)劃的設(shè)立和執(zhí)行受勞動(dòng)和社會(huì)保障行政部門的指導(dǎo)和監(jiān)管。第四十一條 因訂立或履行企業(yè)年金方案發(fā)生爭議的時(shí)，由本單位的企業(yè)年金管理委員會(huì)與職工協(xié)商解決；協(xié)商不成的，可申請勞動(dòng)爭議仲裁部門進(jìn)行仲裁。第九章 附則第四十二條 單位可根據(jù)實(shí)際情況及職工薪酬福利水平適時(shí)調(diào)整年金方案。第四十三條單位半數(shù)以上職工提議進(jìn)行企業(yè)年金方案修改時(shí)，應(yīng)修改本單位年金方案。第四十四條 修改企業(yè)年金方案的程序