某銀行信貸管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)介紹手冊(cè)(PPT 67頁(yè)).ppt

1、信 貸 管 理 系 統(tǒng),業(yè) 務(wù) 介 紹,什么是銀行信貸,銀行信貸是銀行吸收存款、發(fā)放貸款等活動(dòng)的統(tǒng)稱（銀行信貸的狹義概念專指銀行貸款，如：工商信貸即工業(yè)貸款和商業(yè)貸款，農(nóng)業(yè)信貸即農(nóng)業(yè)貸款，消費(fèi)信貸即消費(fèi)者貸款），它是以商業(yè)銀行、儲(chǔ)蓄貸款協(xié)會(huì)、信用合作社等金融機(jī)構(gòu)為信用中介的金融活動(dòng)的最主要形式 。 銀行信貸是銀行將自己籌集的資金暫時(shí)借給企事業(yè)單位使用，在約定時(shí)間內(nèi)收回并收取一定利息的經(jīng)濟(jì)活動(dòng),信貸分類,按幣種分為人民幣貸款和外匯貸款。 按用途分為流動(dòng)資金貸款和固定資產(chǎn)貸款。前者包括周轉(zhuǎn)貸款、臨時(shí)貸款和票據(jù)貼現(xiàn)等，后者則包括技術(shù)發(fā)行貸款、基本建設(shè)貸款、科技開(kāi)發(fā)貸款等。 按期限分為短期貸款和中長(zhǎng)期

2、貸款。短期貸款期限為年以內(nèi)，中期貸款期限為年以上（不含年）、年以下（含年），長(zhǎng)期貸款則為年以上（不含年）。 按經(jīng)濟(jì)部門分為工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、外貿(mào)貸款等。 按貸款方式分為信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)，擔(dān)保貸款又分為保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款種。 按貸款對(duì)象分為批發(fā)貸款和零售貸款 按貸款用途性質(zhì)分外貿(mào)貸款、房地產(chǎn)貸款、委托貸款,信貸管理系統(tǒng)設(shè)計(jì)規(guī)范,工商銀行客戶信用等級(jí)評(píng)價(jià)體系及指標(biāo) 商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化管理手冊(cè) 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行貸款操作規(guī)程 中國(guó)建設(shè)銀行貸款操作規(guī)程 貸款通則,系統(tǒng)設(shè)計(jì)理念（一,信貸管理,財(cái)務(wù)管理,風(fēng)險(xiǎn)控制,決策支持,客戶關(guān)系,績(jī)效管理,辦公系統(tǒng),內(nèi)控管理,跨系統(tǒng)信息

3、共享,外部系統(tǒng),登陸管理系統(tǒng)門戶,綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng),大管理系統(tǒng)平臺(tái),其它交易系統(tǒng),個(gè)人征信系統(tǒng),企業(yè)征信系統(tǒng),系統(tǒng)設(shè)計(jì)理念（二,我們需要標(biāo)準(zhǔn)！ 我們力求真實(shí),我們渴望簡(jiǎn)便！我們尋求改變,信貸管理系統(tǒng)特點(diǎn),信息齊全，涵蓋貸前、貸中、貸后的各種信息，能夠隨時(shí)隨地查閱，做到信息完全共享,采用先進(jìn)的報(bào)表設(shè)計(jì)技術(shù)，確保用戶能夠編制、調(diào)整各種報(bào)表,1,2,3,5,4,合理運(yùn)用信貸知識(shí)的數(shù)學(xué)模型，使客戶評(píng)級(jí)、貸款審批、五級(jí)分類管理工作規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化,全面、靈活的業(yè)務(wù)審批流程，根據(jù)業(yè)務(wù)需要可進(jìn)行流程訂制和流程再造,系統(tǒng)界面美觀，操作簡(jiǎn)單，系統(tǒng)功能同時(shí)滿足各級(jí)機(jī)構(gòu)、各部門使用,系統(tǒng)功能架構(gòu),信貸管理系統(tǒng)（CMS,客

4、 戶 管 理,風(fēng) 險(xiǎn) 預(yù) 警,授 權(quán) 管 理,評(píng) 級(jí) 授 信,業(yè) 務(wù) 管 理,五 級(jí) 分 類,查 詢 統(tǒng) 計(jì),報(bào) 表 打 印,數(shù) 據(jù) 接 口,參 數(shù) 設(shè) 置,系 統(tǒng) 管 理,貸 后 管 理,臺(tái)信資資 帳貸產(chǎn)產(chǎn) 管考保分 理核全析,客戶管理,采集 客戶信息,個(gè)人客戶,企業(yè)客戶,60多項(xiàng)基本信息,20類輔助信息,80多項(xiàng)基本信息,38類輔助信息,客戶檔案信息化、網(wǎng)絡(luò)化，全行共享，徹底解決因信息不對(duì)稱造成的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題,客戶管理（企業(yè)客戶,企業(yè)客戶管理,企業(yè)客戶,80多項(xiàng)基本信息,30類輔助信息,客戶管理（個(gè)人客戶,個(gè)人客戶,60多項(xiàng)基本信息,20類輔助信息,個(gè)人客戶管理,客戶管理（重要功能一,聯(lián)保小組

5、,銀行貸款的一個(gè)特點(diǎn)就是信用貸款，根據(jù)這個(gè)特點(diǎn)，信貸通則提出了創(chuàng)建信用工程的對(duì)策，尤其是對(duì)于城鎮(zhèn)居民、農(nóng)民，營(yíng)造良好的信用環(huán)境，能夠大幅度提高貸款的收回率。聯(lián)保小組、信用共同體都是創(chuàng)建信用工程、提高信貸風(fēng)險(xiǎn)防范能力的好辦法，因此信貸系統(tǒng)在客戶管理中也提供了相關(guān)的管理功能，為信用工程的建設(shè)提供直接有效的數(shù)據(jù)信息,客戶管理（重要功能二,黑名單管理,查找不良 客戶,加入 黑名單,登記上榜 原因,退出 黑名單,發(fā)放貸款,黑名單 貸款控制,黑名單管理,任何一個(gè)銀行都存在一些高風(fēng)險(xiǎn)客戶，關(guān)鍵是發(fā)現(xiàn)這些客戶之后，如何防止這些客戶繼續(xù)在本行社內(nèi)取得貸款。黑名單管理就是最好的解決辦法，把這些客戶放進(jìn)黑名單中，就

6、杜絕了這個(gè)后顧之憂。因?yàn)樵诒鞠到y(tǒng)發(fā)放貸款時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)檢測(cè)客戶是否進(jìn)入了黑名單中，如果已進(jìn)入了黑名單，系統(tǒng)拒絕發(fā)放貸款，有效防止了新一輪風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生,客戶管理總結(jié),有了完整的、連續(xù)的、動(dòng)態(tài)的客戶信息記錄，就能夠進(jìn)行客戶關(guān)系分析和數(shù)據(jù)挖掘，從而能夠進(jìn)行更深層次、更精細(xì)的管理，分析優(yōu)質(zhì)行業(yè)、分析行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，從而能夠從宏觀的角度把握信貸投向和控制信貸質(zhì)量,評(píng)級(jí)授信管理,通過(guò)評(píng)級(jí)篩選出優(yōu)良客戶，淘汰不良客戶。減少信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高客戶貢獻(xiàn)度。將貸款風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)由貸后移至貸前。 運(yùn)用評(píng)級(jí)模型，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一尺度，全系統(tǒng)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)評(píng)級(jí)模型。 評(píng)級(jí)模型按客戶分類設(shè)置，模型指標(biāo)可自主調(diào)整,評(píng)級(jí)授信管理（農(nóng)戶評(píng)級(jí)模型,職業(yè)

7、情況 勞動(dòng)能力 創(chuàng)收能力,有價(jià)證券 銀行存款 住宅用房 大型農(nóng)機(jī),家庭總收入/總支出 是否多種經(jīng)營(yíng),借款人還款意愿 本金逾期情況,村評(píng)議小組評(píng)議 群眾鄰里口碑,村干部 教師及固定工作者 普通農(nóng)民,1.0分 0.8分 0.6分,價(jià)值2萬(wàn) 以下 價(jià)值2-10萬(wàn) 價(jià)值10 萬(wàn)以上,1.0分 1.6分 2.0分,較好 一般 較差,4.0分 2.0分 0.4分,11分,22分,13分,16分,71分,1 11.5 1.5,0.6分 1.0分 3.0分,5.0分 3.0分 1.0分,較好 一般 較差,9分,評(píng)級(jí)授信管理（城鎮(zhèn)個(gè)人評(píng)級(jí)模型,年齡 性別 婚姻狀況,單位類別 單位經(jīng)濟(jì)狀況 職稱 在崗年限,家庭人

8、均月收入,是否本行員工 本行帳戶 存款余額 業(yè)務(wù)往來(lái),25歲以下 26-35歲 36-50歲 50歲以上,2分 4分 6分 4分,機(jī)關(guān)事業(yè) 國(guó)營(yíng)企業(yè) 集體企業(yè) 個(gè)體經(jīng)營(yíng) 三資外企,6分 4分 3分 2分 5分,5000元以上 4000-5000元 3000-4000元 2000-3000元,9分 6分 5分 4分,是 否,2分 0分,20分,22分,19分,23分,84分,評(píng)級(jí)授信管理（企業(yè)評(píng)級(jí)模型,流動(dòng)比率,資產(chǎn)負(fù)債率,基本指標(biāo),修正指標(biāo),評(píng)議指標(biāo),銷售（營(yíng)業(yè)）利潤(rùn)率,凈資產(chǎn)收益率,流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率,總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率,銷售（營(yíng)業(yè)）增長(zhǎng)率,全部資本化比率,成本費(fèi)用利潤(rùn)率,總資產(chǎn)報(bào)酬率,存貨周轉(zhuǎn)率,應(yīng)

9、收帳款周轉(zhuǎn)率,定性指標(biāo)： 市場(chǎng)占有率 融資能力 企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì) 所處行業(yè)發(fā)展前景 企業(yè)基礎(chǔ)管理水平 企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境狀況 企業(yè)經(jīng)營(yíng)設(shè)施水平 企業(yè)市場(chǎng)占有及拓展能力 企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展策略 長(zhǎng)期發(fā)展能力預(yù)測(cè) 主要業(yè)務(wù)情況 貸款質(zhì)量 凈資產(chǎn)總額 利潤(rùn)總額 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量總額,三年利潤(rùn)平均增長(zhǎng)率,評(píng)價(jià)指標(biāo),總債務(wù)/EBITDA,已獲利息倍數(shù),速動(dòng)比率,經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量 /總債務(wù),經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量 /銷售收入,資本積累率,總資產(chǎn)增長(zhǎng)率,40,32,18,10,評(píng)級(jí)授信管理,貸款業(yè)務(wù)管理,業(yè)務(wù)流程的設(shè)計(jì)理念集信貸文化、風(fēng)險(xiǎn)控制體系、制度、技術(shù)、授權(quán)五項(xiàng)理念為一體,貸款業(yè)務(wù)管理,建立 信貸 關(guān)系,

10、客戶 評(píng)級(jí),貸款 申請(qǐng),貸款 初審,貸款 調(diào)查,貸款 審查,貸款 審議,貸款 審批,簽訂 合同,業(yè)務(wù)流程,金額超限,貸款業(yè)務(wù)管理,流程邏輯,業(yè)務(wù)邏輯,節(jié)點(diǎn),電子化審批已經(jīng)是不可阻擋的潮流 1、靈活、直觀的配置方式，快速調(diào)整 2、和風(fēng)險(xiǎn)控制、權(quán)限、模型、檔案緊密結(jié)合 3、符合流程標(biāo)準(zhǔn)：支持分支、打回、追回、超時(shí)處理、并發(fā)、會(huì)簽、歸檔等標(biāo)準(zhǔn)操作 4、統(tǒng)一審批、統(tǒng)一授信等具體的廣泛應(yīng)用,業(yè)務(wù)處理單元,業(yè)務(wù)處理單元,業(yè)務(wù)處理單元,貸款業(yè)務(wù)管理,系統(tǒng)能夠基于事先定義的授權(quán)限額，檢查授權(quán)額度 系統(tǒng)能夠定期的授權(quán)調(diào)整,如果貸款不在審批機(jī)構(gòu)/人員的權(quán)限之內(nèi)，該審批機(jī)構(gòu)/人員無(wú)法審批這筆貸款 貸款申請(qǐng)能根據(jù)事先

11、設(shè)定的貸款審批流程來(lái)自動(dòng)送達(dá)有足夠?qū)徟跈?quán)的人員,按照預(yù)設(shè)條件自動(dòng)判斷審批路徑 授權(quán)權(quán)限直接發(fā)給被指派的審批機(jī)構(gòu)/人員，不能轉(zhuǎn)授權(quán),審批授權(quán)控制,貸款業(yè)務(wù)管理,建立客戶檔案,建立客戶信息，登記客戶基本信息：客戶全稱、 營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)碼、組織機(jī)構(gòu)號(hào)碼、輸入連續(xù)3年財(cái) 務(wù)報(bào)表和最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表等資料,客戶評(píng)級(jí),貸款業(yè)務(wù)管理,節(jié)點(diǎn)1：貸款受理崗,要求受理人員輸入申請(qǐng)日期、申請(qǐng)金額、申請(qǐng)期限、 貸款用途、還款來(lái)源、擬用保證擔(dān)保人或擬用抵質(zhì)押 物等信息，并且鉤兌要求提供的原始資料清單。在提 交下一節(jié)點(diǎn)時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)檢查客戶信息、財(cái)務(wù)報(bào)表、 所提供的原始材料是否齊全，否則拒絕提交下一節(jié)點(diǎn)， 保證了受理信息和原始

12、資料的完整性,貸款業(yè)務(wù)管理,節(jié)點(diǎn)2：貸款調(diào)查崗,項(xiàng)目檢測(cè),貸款業(yè)務(wù)管理（貸款調(diào)查崗重點(diǎn),風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè),貸款業(yè)務(wù)管理,節(jié)點(diǎn)3：貸款審查崗,審查人員對(duì)資料完成性進(jìn)行審查復(fù)測(cè)貸款風(fēng)險(xiǎn)度，并 提出貸款合法性審查意見(jiàn)、貸款安全性審查意見(jiàn)、對(duì) 調(diào)查意見(jiàn)的認(rèn)定，最后提出貸與不貸的建議、貸與不 貸的理由、限制性條款及其它建議等。如果覺(jué)得調(diào)查 環(huán)節(jié)有缺陷，可打回調(diào)查節(jié)點(diǎn)，由調(diào)查人員進(jìn)行補(bǔ)充 完善，或中止流程，否則提交進(jìn)入下一節(jié)點(diǎn),貸款業(yè)務(wù)管理,節(jié)點(diǎn)4：貸款審議崗,召開(kāi)貸審會(huì)議后，要求貸審人員輸入貸審會(huì)議信息，比如 貸審日期、貸審人數(shù)、同意人數(shù)、反對(duì)人數(shù)、貸審人員意 見(jiàn)等，如果同意過(guò)半，可提交下一節(jié)點(diǎn)，否則中止流程,

13、節(jié)點(diǎn)5：貸款審批崗,有權(quán)審批人員結(jié)合貸款受理、調(diào)查、審查及貸審會(huì)結(jié)果， 做出最終批示意見(jiàn),貸款業(yè)務(wù)管理,咨詢,報(bào)備,貸款金額超過(guò)審批人權(quán)限范圍需要報(bào)備的，則報(bào)備上級(jí)機(jī)構(gòu)， 有上級(jí)機(jī)構(gòu)給出報(bào)備批復(fù)意見(jiàn)。 經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)得到批復(fù)意見(jiàn)后才能簽訂合同，如果報(bào)備批復(fù)意見(jiàn) 為不同意，則不能簽訂合同 明確報(bào)備主責(zé)任人,貸款金額超過(guò)審批人權(quán)限范圍需要咨詢的，則咨詢上級(jí) 機(jī)構(gòu)，由上級(jí)機(jī)構(gòu)給出批復(fù)意見(jiàn)。 經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)得到批復(fù)意見(jiàn)后才能簽訂合同。 咨詢批復(fù)意見(jiàn)不影響合同簽訂。 明確咨詢主責(zé)任人,貸款業(yè)務(wù)管理,簽訂合同,生成借據(jù)及審批碼,前臺(tái)發(fā)放貸款,合同簽訂后，由系統(tǒng)自動(dòng)生成借據(jù)和審批碼，移交前臺(tái)記帳,前臺(tái)輸入信貸管理系統(tǒng)生

14、成的“審批碼”，發(fā)放貸款,待后管理,統(tǒng)一貸后管理的作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，量化考核作業(yè)情況,風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理,1,2,到期貸款預(yù)警,連續(xù)欠息預(yù)警,保證時(shí)效預(yù)警,執(zhí)行時(shí)效預(yù)警,起訴時(shí)效預(yù)警,長(zhǎng)期逾期貸款預(yù)警,拖欠本息預(yù)警,呆滯貸款預(yù)警,連續(xù)欠息客戶報(bào)警,3,4,5,6,7,8,9,10,五級(jí)分類管理,五級(jí)分類管理,五級(jí)分類管理（企事業(yè)貸款,五級(jí)分類管理（財(cái)務(wù)因素分析,根據(jù)每個(gè)行業(yè)的特點(diǎn)，選擇一定的財(cái)務(wù)比率，并設(shè)置各個(gè)比率的比重，從而建立該行業(yè)的分析模型,按行業(yè)建模,設(shè)置要素權(quán)重,分析模型要素,權(quán)數(shù),五級(jí)分類管理（財(cái)務(wù)因素分析,沃爾 分析法,五級(jí)分類管理(現(xiàn)金流量分析,五級(jí)分類管理(現(xiàn)金流量分析流程,還款來(lái)源是經(jīng)營(yíng)

15、活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金， 而且現(xiàn)金流量比較穩(wěn)定,正常,還款來(lái)源是經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金， 但現(xiàn)金流量減少,次級(jí),還款來(lái)源不是或不全是經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金， 而是投資或籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金,關(guān)注,可疑,還款來(lái)源只是投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金， 而且明顯不足,五級(jí)分類管理(非財(cái)務(wù)因素分析,五級(jí)分類管理(非財(cái)務(wù)因素分析,非財(cái)務(wù)因素 文本庫(kù),基礎(chǔ)設(shè)置,量化文本 信息等級(jí),選擇鉤對(duì) 非財(cái)務(wù)因素,正常 關(guān)注 次級(jí) 可疑 損失,分析結(jié)果,非財(cái)務(wù)因素 分析,鉤對(duì)可直接分類文本,五級(jí)分類管理(擔(dān)保因素分析,擔(dān)保因素 文本庫(kù),基礎(chǔ)設(shè)置,量化文本 信息等級(jí),較好 一般 較差,分析結(jié)果,擔(dān)保因素 分析,選擇鉤對(duì) 擔(dān)保因素,貸款合同

16、,抵質(zhì)押物 管理,五級(jí)分類管理(綜合模型分析,有效/無(wú)效,五級(jí)分類管理,五級(jí)分類管理（自然人其他貸款,五級(jí)分類管理,五級(jí)分類管理（自然人一般農(nóng)戶分類矩陣,五級(jí)分類管理（自然人一般農(nóng)戶分類矩陣,五級(jí)分類管理（自然人一般農(nóng)戶分類矩陣,五級(jí)分類管理（自然人一般農(nóng)戶分類矩陣,五級(jí)分類管理,五級(jí)分類管理（信用卡、消費(fèi)貸款分類,五級(jí)分類管理（微企分類,查詢統(tǒng)計(jì),報(bào)表打印,授權(quán)管理,支行1,支行2,營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn),客戶經(jīng)理,營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn),數(shù)據(jù)接口,綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)系統(tǒng)接口,數(shù)據(jù)接口,數(shù)據(jù)接口,數(shù)據(jù)接口,符合其他外系統(tǒng)數(shù)據(jù)接口規(guī)范， 可定時(shí)導(dǎo)出數(shù)據(jù)信息,資產(chǎn)分析,存量類分析,業(yè)務(wù)類分析,資產(chǎn) 分析,幾個(gè)重要的定義,沃爾分析法

17、 沃爾分析法主要是將若干財(cái)務(wù)指標(biāo)通過(guò)線性組合，形成綜合性的分值來(lái)評(píng)判企業(yè)的信用水平，它在企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)綜合評(píng)判中的基本程序如下： 1.選擇評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的比率指標(biāo)； 2.確認(rèn)這些評(píng)判指標(biāo)的權(quán)數(shù)比重； 3.確定這些評(píng)判指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)值（該標(biāo)準(zhǔn)值年可以是企業(yè)的預(yù) 算標(biāo)準(zhǔn)值或者行業(yè)的平均值等）； 4.計(jì)算這些指標(biāo)的實(shí)際值； 5.求出評(píng)判指標(biāo)實(shí)際值和標(biāo)準(zhǔn)值的相對(duì)比率； 6.求出評(píng)判指標(biāo)的綜合分?jǐn)?shù)（一般百分制表示）。 由此可見(jiàn)，利用沃爾分析法對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析大體可以分為兩大步驟：綜合評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)的確定（即上述程序1到程序3和公司財(cái)務(wù)狀況實(shí)際評(píng)分即上述程序4到程序6,幾個(gè)重要的定義,杜邦分析法 杜邦分析

18、法利用幾種主要的財(cái)務(wù)比率之間的關(guān)系來(lái)綜合地分析企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，這種分析方法最早由美國(guó)杜邦公司使用，故名杜邦分析法。杜邦分析法是一種用來(lái)評(píng)價(jià)公司贏利能力和股東權(quán)益回報(bào)水平，從財(cái)務(wù)角度評(píng)價(jià)企業(yè)績(jī)效的一種經(jīng)典方法。其基本思想是將企業(yè)凈資產(chǎn)收益率逐級(jí)分解為多項(xiàng)財(cái)務(wù)比率乘積，這樣有助于深入分析比較企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī),幾個(gè)重要的定義,杜邦分析法的財(cái)務(wù)指標(biāo)關(guān)系 凈資產(chǎn)收益率(ROE)資產(chǎn)凈利率(凈收入/總資產(chǎn))權(quán)益乘數(shù) (總資產(chǎn)/總權(quán)益資本) 而：資產(chǎn)凈利率(凈收入/總資產(chǎn))銷售凈利率(凈收入/總收益)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（總收益/總資產(chǎn)) 即：凈資產(chǎn)收益率(ROE)銷售凈利率(NPM)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(AU,資產(chǎn)利用率)權(quán)益乘數(shù)(EM) 在杜邦體系中，包括以下幾種主要的指標(biāo)關(guān)系： （1）凈資產(chǎn)收益率是整個(gè)分析系統(tǒng)的起點(diǎn)和核心。該指標(biāo)的高低反映了投資者的凈資產(chǎn)獲利能力的大小。經(jīng)資產(chǎn)收益率是由銷售報(bào)酬率，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和權(quán)益乘數(shù)決定的。 （2）權(quán)益系數(shù)表明了企業(yè)的負(fù)債程度。該指標(biāo)越大，企業(yè)的負(fù)債程度越高，它是資產(chǎn)權(quán)益率的倒數(shù)。 （3）總資產(chǎn)收益率是銷售利潤(rùn)率和總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的乘積，是企業(yè)銷售成果和資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)的綜合反映，要提高總資產(chǎn)收益率，必須增加銷售收入，降低資金占用額。 （4）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率反映企業(yè)資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)銷售收