五級分類分類方法程序檔案收集利用歸檔培訓(xùn)材料

1、五級分類分類方法程序檔案收集利用歸檔培訓(xùn)材料依照借款對象不同，貸款分企事業(yè)單位貸款和自然人貸款二 大類，不同種類貸款使用不同的分類方法。為便于采取相應(yīng)的分 類方法和分類表格，依據(jù)單戶貸款余額或信貸產(chǎn)品可細分為以下 類型：1.1 10萬元（含）以下自然人一樣農(nóng)戶貸款自然人一樣農(nóng)戶貸款包括農(nóng)戶小額信用貸款、農(nóng)戶聯(lián)保貸 款、助學(xué)貸款。自然人其他貸款10萬元（含）以下的，比照自然人一樣農(nóng) 戶矩陣分類方法分類。（皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)2006342號）1.2 100萬元以上自然人其他貸款1.3微型企業(yè)貸款特指10萬元以上、100萬元（含）以下自然人其他和貸款 在任I可時點上不超過100萬元（含）的企業(yè)法人和其他經(jīng)濟

2、組 織貸款1.4 100萬元以上的企事業(yè)單位貸款1.5住房按揭和汽車按揭貸款1.6銀行卡透支第二部分 四大類貸款對象的檔案收集、信用等級評定、分類方法、分類程序的要求以下分不對自然人農(nóng)戶、自然人其他、微型企業(yè)、企事業(yè)單位 等貸款的檔案收集、信用等級評定、分類方法、適用表格、分類底 稿、分類程序。I. 10萬元（含）以下自然人一樣農(nóng)戶貸款的檔案收集、信用等 級評走.分類方法、分類程摩的要求。自然人一樣農(nóng)戶貸款包括農(nóng)戶小額信用貸款、農(nóng)戶聯(lián)保貸款、 助學(xué)貸款。自然人其他貸款10萬元（含）以下的,比照自然人一樣農(nóng)戶 矩陣分類方法分類。（皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)2006342號）II. 檔案收集依照安徽省農(nóng)村合作金融

3、機構(gòu)農(nóng)戶小頷信用貸款治理方法 （皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)200637號）第九條規(guī)定農(nóng)戶經(jīng)濟檔案應(yīng)當(dāng)包括以 下內(nèi)容：姓名、住址、婚姻狀況、聯(lián)系方式、身份證和結(jié)婚證復(fù)印件從事生產(chǎn)經(jīng)營要緊活動、收入狀況、家庭資產(chǎn)狀況等; 與農(nóng)村合作金融機構(gòu)業(yè)務(wù)往來情形;信貸員調(diào)直意見；1、 等；2、3、4、5、信用等級評定情形等。1.2信用等級評級1.2.1信用等級評定依據(jù)安徽省農(nóng)村合作金融機構(gòu)農(nóng)戶小額信 用貸款治理方法（皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)2006337號）1.2.2信用等級評走組織農(nóng)村合作金融機構(gòu)要成立農(nóng)戶信用等 級評定小組。小組成員以信用社主任、副主任、信貸員、信貸會計 和社員代表為主，同時可吸取村黨支部和村委會成員參加。1.2.3

4、信用等級評定指標(biāo) 由各行社依照當(dāng)?shù)貙嶋H確定。（參考指標(biāo) 包括:年人均純收入、家庭資產(chǎn)負(fù)債率、家庭;爭資產(chǎn)、與行社合作情 形、個運氣行、生產(chǎn)經(jīng)營能力、生產(chǎn)經(jīng)營前景、當(dāng)娜境等指標(biāo)。）1.2.4信用等級評定步驟第二步:信貸人員依照農(nóng)戶生產(chǎn)資金需求和農(nóng)戶經(jīng)濟檔案情形, 編制信用等級評分表，提出信用等級評定意見;第三步：信用等級評定小組按照農(nóng)戶信用等級評定表,對申請 人進行信用等級評定。評級為較好、-優(yōu)秀的，必須由信用社 評定小組集體評定,評定情形要有會議記錄，并造冊登記。1.2.5信用等級評定劃分 可按分值多少分為優(yōu)秀、較好、一樣三 個檔次。具體等級評定標(biāo)準(zhǔn)各行社依照當(dāng)?shù)貙嶋H確定。1.2.6信用等級評

5、走頻率農(nóng)戶信用等級評定實行集中評定與隨 時評定相結(jié)合的原則。集中評定兩年評定一次，在評定年度的一季 度前完成,年初包片信貸員提出評定意見,對評級發(fā)生變化的列出 調(diào)整理由；信用狀況發(fā)生變化的農(nóng)戶,采取隨時評定的方法。1.3分類方法和標(biāo)準(zhǔn)1.3.1分類標(biāo)準(zhǔn) 自然人一樣農(nóng)戶貸款采取矩陣分類。要緊依據(jù)債 務(wù)人的農(nóng)戶信用評定等級、擔(dān)保因素和貸款本金或利息逾期時刻， 結(jié)合核心定義進行分類。1、農(nóng)戶信用評定等級為優(yōu)秀檔次的,按照以下矩陣分類:貸款檔次 回呆詆正常關(guān)注次級可疑信用60天以內(nèi)61天-90天91天一 180天181天以上保證60天以內(nèi)61天-90天91天一270天271天以上抵押90天以內(nèi)91天一

6、 180天181 天一270 天271天以上質(zhì)押90天以內(nèi)91天180天181 天一360 天361天以上2、農(nóng)戶信用評定等級為較好檔次的,按照以下矩陣分類:貸款檔次正?？梢申P(guān)注次級擔(dān)保方式信用30天以內(nèi)31天-90天91天180天181天以上保證30天以內(nèi)31天-90天91天一 180天181天以上抵押60天以內(nèi)61天一 90天91天一 180天181天以上質(zhì)押90天以內(nèi)91天一 180天181 天一270 天271天以上3、農(nóng)戶信用評定等級為一樣檔次的或未參加農(nóng)戶信用等級評定 的，按照以下矩陣分類:貸款檔次 擔(dān)保方式正常關(guān)注次級可疑信用未到期90天以內(nèi)91天一 180天181天以上保證未到

7、期90天以內(nèi)91天一 180天181天以上抵押30天以內(nèi)31天-90天91天一 180天181天以上質(zhì)押60天以內(nèi)61天-90天91天一270天271天以上4、自然人一樣農(nóng)戶貸款具備“皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)200651號文件 第七條第五項所列缺失類貸款標(biāo)準(zhǔn)情形之一的劃為缺失類。結(jié)合風(fēng)險分類的專門規(guī)走需調(diào)整分類結(jié)果的幾種情形:1、關(guān)于展期換據(jù)的,展期換據(jù)1次的,至少應(yīng)分為關(guān)注類； 展期換據(jù)超過1次的,原則上應(yīng)劃分為次級。（皖農(nóng)信聯(lián)發(fā) 2006153 號文件）2、借新還舊?；蛲ㄟ^其他方式融資方式償還的貸款應(yīng)至少歸 為關(guān)注類。（銀監(jiān)發(fā)200754號）關(guān)于借新還舊貸款的規(guī)定：不良貸款 認(rèn)定暫行方法（銀發(fā)2000

8、303號）規(guī)定：同時滿足以下四項條件的，應(yīng)列為正 常貸款：（1）借款人一輩子產(chǎn)經(jīng)營正常，能按時支付利息；（2）重新辦理了貸款 手續(xù)；（3）貸款擔(dān)保手續(xù)有效（4）屬于周轉(zhuǎn)性貸款?；趯杩钊饲迨绽?、減 息（表外部分）還本、保全資產(chǎn)等U的而實施的所謂“借新還舊”貸款，原則上至 少應(yīng)歸為次級類。 3、違規(guī)貸款，分類結(jié)果按照正常、關(guān)注、次級、可疑的順序下調(diào) 一級，差不多劃分為缺失類的貸款不再調(diào)整。（皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)2006151 號文件第21條）違規(guī)貸款要緊包括：對關(guān)系人發(fā)放的信用貸款，以優(yōu)于同類債 務(wù)人的條件向關(guān)系人發(fā)放的擔(dān)保貸款，違規(guī)辦理展期、借新還舊的貸款，違反利率 規(guī)定的貸款，債務(wù)人不具備貸款通則

9、和信用社規(guī)定的債務(wù)人資格及條件的貸款; 超權(quán)限辦理的授信業(yè)務(wù)；沒有真實貿(mào)易、勞務(wù)背景的承兌匯票及貼現(xiàn)，滾動簽開的 銀行承兌匯票。4、重組貸款應(yīng)至少歸為次級類。重組貸款假如仍舊逾期, 或借款人仍舊無力歸還貸款,應(yīng)至少歸為可疑類。重組貸款分類檔 次在至少6個月的觀看期內(nèi)不得調(diào)整，觀看期后借款人經(jīng)營性現(xiàn)金 流量能夠完全滿足還款要求,能夠不再視為重組貸款。（皖農(nóng)信聯(lián) 發(fā)200651號文件第16條）結(jié)合（銀監(jiān)發(fā)200刀54號）5、凡涉及同一借款人的貸款，又在其他行社貸款的借款人，在 本社的分類級不不能高于其他行社的分類級不。（皖農(nóng)信聯(lián)發(fā) 2006236 號）6、改變貸款用途的貸款應(yīng)至少歸為關(guān)注類。（銀監(jiān)

10、發(fā)200刀54 號）7、符合缺失類貸款條件的劃分為缺失。以上專門情形同樣適用于企事業(yè)單位貸款和自然人其他貸款 的分類結(jié)果調(diào)亀不再重復(fù)。1.3.2適用分類表格自然人一樣農(nóng)戶貸款風(fēng)險分類適用于自然人一樣農(nóng)戶信貸資 產(chǎn)分類認(rèn)定表。要求依照具體情形按季調(diào)整分類結(jié)果,1.3.3分類底稿自然人一樣農(nóng)戶貸款（包括自然人其他貸款中余額在10萬元 （含）以下的）風(fēng)險分類能夠不撰寫分類底稿。1.4分類程摩自然人一樣農(nóng)戶貸款分類程序為：檔案收集一初分及復(fù)審 信貸討論及分類認(rèn)定一分類認(rèn)定結(jié)果審批第二步：初分：由分類人員分不逐筆填寫自然人一樣農(nóng)戶貸 款分類認(rèn)定表,據(jù)此直截了當(dāng)按照安徽省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng) 險分類實施細

11、則（皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)200651號）確定初分結(jié)果。復(fù)審：由非經(jīng)辦信貸員在初分的基礎(chǔ)上進行復(fù)審,復(fù) 審后,送交信用社風(fēng)險治理小組討論。信貸員及復(fù)審人員對客戶資 料的真實性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。第三步：信貸討論及分類認(rèn)定。信用社風(fēng)險分類小組依照分類 資料和信貸討論意見，做出分類認(rèn)定意見。為使分類信息獵取更廣, 確保分類分析的準(zhǔn)確性，信用社應(yīng)組織有關(guān)人員進行信貸討論，修 正信貸員的初分意見，確定為信用社初步分類結(jié)果。風(fēng)險分類信貸討論工作要求:- 成立組織 信用社信貸討論組織，由信用社主任、副主任 和全體信貸員組成。信用社主任直截了當(dāng)組織并主持信貸討論。二. 信貸討論的具體內(nèi)容包括（-）借款人和擔(dān)保人的差不多情形，

12、目前經(jīng)營狀況，借款人 的還款能力,擔(dān)保人的擔(dān)保能力,抵押物的變現(xiàn)能力和價值,有無 爭議及合法性。（二）貸款情形，還款及還利息的記錄情形。”一逾兩呆貸款 占用形狀。（三）劃分此筆貸款類不所適用的風(fēng)險分類核心定義、差不多標(biāo) 準(zhǔn)。（五）財務(wù)分析、現(xiàn)金流量、非財務(wù)分析、擔(dān)保分析等四大 分析工具”分析情形。（六）初分意見。三. 討論要求（-）信貸討論必須依據(jù)風(fēng)險分類的核心定義和差不多標(biāo)準(zhǔn)。（二）與會人員必須逐筆的討論管戶（包村）信貸員對風(fēng)險分 類提出的初步意見,拿出并確定與會人員的分類意見。（三）分類意見不一致的，要講明爭議的要緊咨詢題及理由。四. 注壹事項（一）信貸討論必須逐筆記錄。但7寸認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)較簡

13、單的、與會 人員無爭議的,可簡單的分類型批量集中記錄。（二）用紙格式要統(tǒng)一。題目為貸款風(fēng)險分類信貸討論記錄， 抬頭注明時刻、地點、人員、主持人、內(nèi)容等四項固定格式。（三）內(nèi)容記載的貸款分類順序與風(fēng)險分類審批清單一致, 以便縣級聯(lián)社審批核對。（四）記錄要注明編號。（五）參加信貸討論人員在記錄落款之處簽字。各行社要結(jié)合自身實際,明確貸款風(fēng)險分類認(rèn)定的權(quán)限。1、基層行社行長（主任）或聯(lián)社經(jīng)營部門負(fù)責(zé)人在本級貸款審 批權(quán)限內(nèi)，依照分類資料進行綜合判定審批，并填寫分類審批意見；2、超出本級貸款審批權(quán)限的，填寫本級分類審批意見后報總行 （縣聯(lián)社）風(fēng)險治理部（即信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類辦公室）。3、信貸資產(chǎn)類不由下

14、級調(diào)至上級的，由經(jīng)辦信用社提出調(diào)整建 議，上報縣聯(lián)社審批。（因該類貸款余額不超過10萬元,可通過 書面授權(quán)信用社風(fēng)險分類小組集中討論認(rèn)定，信用社主任簽字確 認(rèn)。）4、基層行社的所有缺失類貸款的認(rèn)定必須上報縣聯(lián)社審批。2. 100萬元以上自然人其他貸款的檔案收集、信用等級評定、分類方法、分類程序的要求。2,1檔案收集信貸資料信息庫由信貸檔案和綜合經(jīng)濟信息兩部分組成。其中： 綜合經(jīng)濟信息包括國家宏觀經(jīng)濟政策、行業(yè)政策、行業(yè)信息。100萬元以上自然人其他貸款客戶檔案信貸檔案要緊包括以下 差不多內(nèi)容（皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)2006 51號第31條）（自然人其他貸款 客戶信貸檔案收集要求一樣）:1、債務(wù)人差不多情形

15、及貸款相關(guān)文本。包括：債務(wù)人身份證復(fù) 印件、營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、借款申請、批復(fù)文件、借款合同、 保證合同、抵（質(zhì)）押合同、借據(jù)等。2、貸款使用差不多情形信息。包括：是否按約定用途使用貸款、 貸款逾期情形、欠息情形。3、債務(wù)人財務(wù)信息。包括：資產(chǎn)總額、固定資產(chǎn)總頷、負(fù)債總 頷、經(jīng)營收入、估量年經(jīng)營收入、年凈收益。4、非財務(wù)因素信息。包括：經(jīng)營是否正常、產(chǎn)品需求情形、債 務(wù)人還款意愿、稅費繳納情形。5、擔(dān)保情形。擔(dān)保人的差不多情形及相關(guān)文本、財務(wù)信息和非 財務(wù)信息。2,2信用等級評走2,2.1信用等級評定依據(jù) 目前,我省農(nóng)村合作金融機構(gòu)100萬 元以上的自然人其他貸款沒有統(tǒng)一的信用等級評定方法,

16、各聯(lián)社能 夠參考省聯(lián)社小企業(yè)貸款評級治理方法（皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)2006268 號）或安徽省農(nóng)村合作金融機構(gòu)自然人其他貸款客戶和微型企業(yè) 客戶信用等級評定暫行方法皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)2006343號）自行制定。 2,2.2信用等級評走組織 各行（社）審貸委員會負(fù)責(zé)開展客戶 信用等級評定工作的組織、工作部署、檢查指導(dǎo)等,審貸委員會下 設(shè)客戶信用等級評定辦公室（以下簡稱:評級辦公室）,評級辦公 室可設(shè)在有關(guān)業(yè)務(wù)部門,各基層行社設(shè)客戶信用等級評定小組。2,2.3信用等級評定指標(biāo) 各行社自行確定。224信用等級評定步驟第二步：評級辦公室對基層社上報的客戶評級資料，進行審核、 認(rèn)定,必要時進行現(xiàn)場調(diào)g,依照授權(quán)進行等級認(rèn)

17、定,超過認(rèn)定權(quán) 限的上報審貸委員會認(rèn)定；第三步：審貸委員會對評級辦公室的初步意見進行審核,并對 客戶進行信用等級評定。對達到”較好”以上的信用等級的客戶, 由評級辦公室提交審貸委員會審定批準(zhǔn)。2,2.5信用等級評定劃分各行社自行確定。226信用等級評走頻度信用等級有效期為1年,授信期內(nèi)動態(tài)跟蹤治理，在有效期內(nèi) 借款人資信狀況發(fā)生重大變化時,及時調(diào)低或取消信用等級。23分類方法23.1分類方法概述100萬元以上自然人其他貸款分類方法是：通過現(xiàn)場、非現(xiàn)場 的查閱和分析手段,要緊了解以借款人所經(jīng)營實體的運營狀況、家 庭經(jīng)濟狀況和收入情形、擔(dān)保情形、還款記錄、付息情形和逾期時 刻等直觀指標(biāo)作為劃分依據(jù)

18、,依照企事業(yè)單位貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)劃分 類不。（皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)200651號第25條）23.2適用分類表格100萬元以上自然人其他貸款適用自然人其他信貸資產(chǎn)分類 認(rèn)定表,要求依照具體情形按季調(diào)整分類結(jié)果，并講明調(diào)整理由。 23.3分類底稿100萬元以上的自然人其他貸款分類底稿格式參照安徽省農(nóng) 村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類實施細則（皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)200651號附 件1）要緊內(nèi)容包括：1、客戶差不多情形;2、債務(wù)人背景材料,包 括（1 ）債務(wù)人背景材料、（2 ）授信業(yè)務(wù)背景材料、（3 ）風(fēng)險分類 分析及防范措施和建議。調(diào)整頻率:100萬元以上自然人其他貸款不管結(jié)果是否發(fā)生變 化，必須按季重新撰寫分類底稿和認(rèn)定表。

19、關(guān)于需要下調(diào)分類級不 的項目或擬上調(diào)分類級不需要重新審批的項目,要按照核心定義重新分類，同時應(yīng)列出上季分類理由及本季分類級不調(diào)整的要緊緣故。 （皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)2006402號）2.4分類程瘵100萬元以上自然人其他貸款分類程序:檔案收集一初分及復(fù) 審一信貸討論及分類認(rèn)定分類認(rèn)定結(jié)果審批第二步：初分由經(jīng)辦信貸員,對債務(wù)人財務(wù)、現(xiàn)金流量、擔(dān)保、 非財務(wù)等因素進行定量和定性分析后,撰寫分類工作底稿，并 填寫自然人其他貸款分類認(rèn)定表中，確定初分結(jié)果。經(jīng)分管主任或非經(jīng)辦信貸員復(fù)審后,送交信用社風(fēng)險分類小組 討論。初分信貸員及復(fù)審人員對客戶資料的真實性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。第三步：信貸討論及分類認(rèn)定。信用社風(fēng)險分類小

20、組依照分類 資料和信貸討論意見，做出分類認(rèn)定意見。信貸討論要求。（前面已描述，不再重復(fù)）各級聯(lián)社要于每季末的月底前,將信貸資產(chǎn)分類結(jié)果批復(fù)下達 到基層信用社。分級審批的幾種具體情形:1、基層信用社所有缺失類貸款的認(rèn)定必須上報縣級聯(lián)社審批。 （皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)200651號第34條）2、單筆金額超過100萬元（含）的自然人貸款,如計入缺失類, 縣級聯(lián)社填寫本級分類審批意見后，上報省聯(lián)社審批（皖農(nóng)信聯(lián)發(fā) 200651 號第 34 條）3、信貸資產(chǎn)類不由下級調(diào)至上級的,由經(jīng)辦信用社提出調(diào)整建 議，上報至縣聯(lián)社審批。（皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)200651號第51條）4、對差不多上級聯(lián)社審批同意的正常類和缺失類貸款,在按季

21、 更新客戶信息后，如無余額變動或有利（不利）還款的重大情形變 化的,可沿用上季分類結(jié)果半年報扌出一次;如有重大情形發(fā)生，仍 應(yīng)按季重新分類或報批。（皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)200651號第38條）3. 10萬元以上、100萬元（含）以下自然人其他和微型企業(yè)（貸 款總額在任何時點上不超過100萬元）貸款的檔案收集、信用等級 評定、分類方法、分類程序要求。Ml檔案收集3.1.1 10萬元以上、100萬元（含）以下自然人其他貸款的信貸 檔案（與100萬元以上的自然人其他資料不一樣,內(nèi)容同上。）3.1.2. 微型企業(yè)（貸款總額在任何時點上不超過100萬元）貸款 信貸檔案資料（與企事業(yè)單位貸款信貸一致,下面描述。）3

22、.2. 信用等級評走3,2.1信用等級評定依據(jù) 安徽省農(nóng)村合作金融機構(gòu)自然人其他 貸款客戶和微型企業(yè)客戶信用等級評定暫行方法（皖農(nóng)信聯(lián)發(fā) 2006343 號）3,2.2信用等級評定組織 各行（社）審貸委員會負(fù)責(zé)開展客戶信 用等級評定工作的組織、工作部署、檢直指導(dǎo)等，審貸委員會下設(shè) 客戶信用等級評定辦公室（以下簡稱:評級辦公室）,評級辦公室 可設(shè)在有關(guān)業(yè)務(wù)部門，各基層行社設(shè)客戶信用等級評定小組。3,2.3信用等級評定指標(biāo) 設(shè)置6大項口小項評定指標(biāo)：治理分 析、信用分析、與行社合作狀況、資產(chǎn)負(fù)債分析、收入狀況分析、 貸款方式分析。3,2.4信用等級評定步驟第二步：評級辦公室審核基層社上報的客戶評級

23、資料,進行審 核、認(rèn)定,必要時進行現(xiàn)場調(diào)查,依照授權(quán)進行等級認(rèn)定，或向?qū)?貸委員會提出信用等級評定初步意見；第三步：審貸委員會對評級辦公室的初步意見進行審核,并對 客戶進行信用等級評定。對達到”較好”以上的信用等級的客戶, 由評級辦公室提交審貸委員會審定批準(zhǔn)。3,2.5信用等級評定劃分 劃分為三個檔次：優(yōu)秀、較好、一樣。 分值由各行社自行確定；60分以下,原則上不對其授信。3.2.6信用等級評定頻率 信用等級有效期為1年，授信期內(nèi)動態(tài) 跟蹤治理,在有效期內(nèi)借款人資信狀況發(fā)生重大變化時,及時調(diào)低 或取消信用等級。33分類方法33.1分類方法概述10萬元以上、100萬元（含）以下自然人其他和微型企

24、業(yè)（貸 款總額在任何時點上不超過100萬元）貸款的分類方法是:依照逾 期天數(shù)和信用等級按矩陣方式進行初分類后,再依照借款人的擔(dān)保 情形和專門情形進行調(diào)整。（皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)2006 342號）33.2開展信用等級的評走略（本部分3.2差不多描述）33.3采取矩陣方法進行初分類（不考慮擔(dān)保因素）自然人其他和微型企業(yè)貸款依照貸款本金或利息逾期天數(shù)按照 下列矩陣進行初分類：款檔次信用等級正常關(guān)注次級可疑優(yōu)秀60天以內(nèi)61-90 天91-270 天271天以上較好30天以內(nèi)31-90 天91-180天181天以上一樣或未評級未到期90天以內(nèi)91-120天121天以上自然人其他和微型企業(yè)貸款有下列情形之一的劃

25、入缺失類：1、符合財政部關(guān)于印發(fā)V金融企業(yè)呆賬核銷治理方法 的通 知（財金2005 50號）規(guī)定的被認(rèn)定為呆賬條件之一的信貸資產(chǎn);2、借款人無力償還貸款，即使處置抵（質(zhì)）押物或向擔(dān)保人追償 也只能收回專門少的部分，估量貸款缺失率超過90%。33.4通過擔(dān)保評估調(diào)整初分類結(jié)果在對自然人其他貸款和微型企業(yè)貸款分類時,要及時對保證人 的信誓和經(jīng)營情形,抵（質(zhì)）押物的現(xiàn)實市場價值和變現(xiàn)率進行分析、 評估,并依照保證人的保證能力劃分擔(dān)保檔次，進行分類調(diào)整。有 下列情形之一的，需要進行分類調(diào)整：1、以國債、金融債券、本行社定期存單、100%保證金作為質(zhì) 物的質(zhì)押貸款,當(dāng)貸款本金或利息逾期未超過90天,且質(zhì)

26、物歸屬 不存在任何爭議、質(zhì)押手續(xù)完備、質(zhì)押率彳氐于90%時，可直截了當(dāng) 調(diào)整為正常類。2、當(dāng)自然人其他貸款和微型企業(yè)貸款的初分類結(jié)果為次級或次 級以下檔次的,如不符合上述第1項要求，但擔(dān)保為較好檔次的， 可上調(diào)最高至關(guān)注檔次；如擔(dān)保為一樣檔次的,可上調(diào)一級。擔(dān)保的較好和一樣檔次按以下標(biāo)準(zhǔn)劃分：IIC（1 ）抵（質(zhì)）押擔(dān)保合同有效擔(dān)保范疇至少包括主債權(quán)及利息, 且手續(xù)完備,抵（質(zhì)）押物歸屬不存在任何爭議,市場公允價值或可 變現(xiàn)價值超過所擔(dān)保價值的貸款擔(dān)保為較好檔次。h6（2 ）擔(dān)保合同有效，擔(dān)保的范疇至少包括主債權(quán)及利息，具備 以下標(biāo)準(zhǔn)之一的貸款擔(dān)保,為一樣檔次：保證人有穩(wěn)固的經(jīng)濟來 源和足夠的

27、代償能力,足以承擔(dān)保證責(zé)任，信管良好，保證方式為 連帶保證;呆證人資金實力發(fā)生咨詢題可能阻礙其承擔(dān)保證責(zé)任, 但履行保證責(zé)任的意愿較強，保證方式為連帶保證；抵（質(zhì)）押物 的市場公允價值略低于貸款價值，但借款人或擔(dān)保人情愿以提供新 的擔(dān)保等形式補償。（3）其他擔(dān)保檔次一律不得作為調(diào)整初分類結(jié)果的因素。33.5結(jié)合風(fēng)險分類的專門規(guī)走需調(diào)整分類結(jié)果的幾種情形:在自然人一樣農(nóng)戶貸款分類方法已描述，不再重申。33.6適用分類表格適用于微型企業(yè)貸款分類認(rèn)定表,要求按季依照具體情形按 季調(diào)整分類結(jié)果，并講明調(diào)整理由。33.7分類底稿分類底稿是否按季撰寫由各行社依照治理需要自行確定。分類底稿格式參照安徽省農(nóng)村

28、信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類實施 細則（皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)200651號附件1）要緊內(nèi)容包括:客戶差不多情形、債務(wù)人背景材料（債務(wù)人背 景材料、授信業(yè)務(wù)背景材料、風(fēng)險分類分析及防范措施和建議）關(guān)于需要下調(diào)分類級不的項目或擬上調(diào)分類級不需要重新審批 的項目,要按照核心定義重新分類,同時應(yīng)列出上季分類理由及本 季分類級不調(diào)整的要緊緣故。（皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)2006402號）3.4分類程摩10萬元以上、100萬元（含）以下自然人其他和微型企業(yè)（貸 款總額在任何時點上不超過100萬元）貸款分類鬪:檔案收集 初分及復(fù)審一信貸討論及分類認(rèn)定一分類認(rèn)定結(jié)果審批第二步：初分由經(jīng)辦信貸員,對債務(wù)人財務(wù)、現(xiàn)金流量、擔(dān)保、 非財務(wù)等因素

29、進行定量和定性分析后,撰寫分類工作底稿，并 填寫微型企業(yè)貸款分類認(rèn)定表中，確定初分結(jié)果。經(jīng)分管主任或非經(jīng)辦信貸員復(fù)審后,送交信用社風(fēng)險治理小組 討論。初分信貸員及復(fù)審人員對客戶資料的真實性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。第三步：信貸討論及分類認(rèn)定。信用社風(fēng)險治理小組依照分類 資料和信貸討論意見，做出分類認(rèn)定意見。信貸討論要求有會議記 錄，明確記載每個參會人員的分類理由和結(jié)果,并有本人簽名。各級聯(lián)社要于每季末的月底前，將信貸資產(chǎn)分類結(jié)果批復(fù)下達 到基層信用社。分級審批的幾種具體情形:1、基層信用社所有缺失類貸款的認(rèn)定必須上報縣級聯(lián)社審批。2、單筆金額超過100萬元（含）的自然人貸款,如計入缺失類, 縣級聯(lián)社填寫本

30、級分類審批意見后,上報省聯(lián)社審批。3、信貸資產(chǎn)類不由下級調(diào)至上級的,由經(jīng)辦信用社提出調(diào)整建 議，上報縣聯(lián)社審批。4、對差不多上級聯(lián)社審批同意的正常類和缺失類貸款,在按季 更新客戶信息后，如無余額變動或有利（不利）還款的重大情形變 化的,可沿用上季分類結(jié)果半年報扌出一次;如有重大情形發(fā)生，仍 應(yīng)按季重新分類或報批。4. 100萬元以上的企事業(yè)單位貸款的檔案收集、信用等級評定、分類方法、分類程序的要求。債務(wù)人的差不多情形。債務(wù)人和保證人的財務(wù)信息。 重要文件。往來信函。4.1 檔案收集100萬元以上企事業(yè)單位信貸客戶檔案要緊包括以 下差不多內(nèi)容：（安徽省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類實施細則 （皖農(nóng)信

31、聯(lián)發(fā)200651號）第28條）1、2、3、4、5、債務(wù)人還款記錄和農(nóng)村信用社催收通知。6、貸款檢查報告。7、原先的貸款分類資料。42信用等級評定4,2.1信用等級評定依據(jù)100萬元以上的企事業(yè)單位貸款的信 用等級評定目前沒有相對應(yīng)的治理方法，原則上參考省聯(lián)社小企 業(yè)貸款評級治理方法（皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)2006268號）或安徽省農(nóng) 村合作金融機構(gòu)自然人其他貸款客戶和微型企業(yè)客戶信用等級評定 暫行方法（皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)2006343號）4,2.2信用等級評走組織 各行（社）審貸委員會負(fù)責(zé)開展客戶信 用等級評定工作的組織、工作部署、檢查扌旨導(dǎo)等，審貸委員會下設(shè) 客戶信用等級評定辦公室（以下簡稱:評級辦公室）,評級

32、辦公室 可設(shè)在有關(guān)業(yè)務(wù)部門，各基層行社設(shè)客戶信用等級評定小組。4,2.3信用等級評走指標(biāo) 各行社（法人單位）自行確定。424信用等級評走步驟與微型企業(yè)相同，不再重復(fù)。4,2.5信用等級評走劃分 各行社（法人單位）自行確定。4,2.6信用等級評走頻率 信用等級有效期為1年。授信期內(nèi)動態(tài) 跟蹤治理,在有效期內(nèi)借款人資信狀況發(fā)生重大變化時,及時調(diào)低 或取消信用等級。43分類方法43.1分類方法概述4.3.2適用分類表格100萬元以上的企事業(yè)單位貸款分類表格適用于企事業(yè)單位 信貸資產(chǎn)分類認(rèn)定表,要求按季依照具體情形按季調(diào)整分類結(jié)果, 并講明調(diào)整理由。4,3.3分類底稿100萬元以上的企事業(yè)單位貸款分類

33、底稿分類底稿格式參照 安徽省農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類實施細則（皖農(nóng)信聯(lián)發(fā) 200651 號）附件 1要緊內(nèi)容包括：客戶差不多情形、債務(wù)人背景材料（債務(wù)人背 景材料、授信業(yè)務(wù)背景材料、風(fēng)險分類分析及防范措施和建議）100萬元以上企事業(yè)單位貸款不管結(jié)果是否發(fā)生變化，必須按 季重新撰寫分類底稿和認(rèn)定表。關(guān)于需要下調(diào)分類級不的項目或擬 上調(diào)分類級不需要重新審批的項目,要按照核心定義重新分類，同 時應(yīng)列出上季分類理由及本季分類級不調(diào)整的要緊緣故。（皖農(nóng)信聯(lián) 發(fā)2006402 號）4.4分類程摩100萬元以上企事業(yè)單位貸款分類程序：檔案收集-一初分及復(fù) 審一信貸討論及分類認(rèn)定分類認(rèn)定結(jié)果審批第二步：初分

34、由經(jīng)辦信貸員,對債務(wù)人財務(wù)、現(xiàn)金流量、擔(dān)保、 非財務(wù)等因素進行定量和定性分析后,撰寫分類工作底稿，并 填寫企事業(yè)單位貸款分類認(rèn)定表中，確定初分結(jié)果。經(jīng)分管主任或非經(jīng)辦信貸員復(fù)審后,送交信用社風(fēng)險治理小組 討論。初分信貸員及復(fù)審人員對客戶資料的真實性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。第三步：信貸討論及分類認(rèn)定。信用社風(fēng)險治理小組依照分類 資料和信貸討論意見，做出分類認(rèn)定意見。信貸討論要求有會議記 錄，明確記載每個參會人員的分類理由和結(jié)果,并有本人簽名。各級聯(lián)社要于每季末的月底前,將信貸資產(chǎn)分類結(jié)果批復(fù)下達 到基層信用社。分級審批的幾種具體情形:1、基層信用社所有缺失類貸款的認(rèn)定必須上報縣級聯(lián)社審批。（皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)20

35、0651號第34條）2、單筆金額超過2000萬元（含）的企事業(yè)單位貸款,如計入缺失 類,縣聯(lián)社填寫本級分類審批意見后,上報省聯(lián)社審批,省聯(lián)社審批 后,將審批結(jié)果批復(fù)給縣聯(lián)社。（皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)200651號第34條）3、信貸資產(chǎn)類不由下級調(diào)至上級的,由經(jīng)辦信用社提出調(diào)整建 議，上報至縣聯(lián)社審批。（皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)200651號第35條）4、對差不多上級聯(lián)社審批同意的正常類和缺失類貸款,在按季 更新客戶信息后，如無余額變動或有利（不利）還款的重大情形變 化的,可沿用上季分類結(jié)果半年報扌出一次;如有重大情形發(fā)生，仍 應(yīng)按季重新分類或報批。（皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)200651號第38條）第三部分信貸檔案收集、利用和歸檔1.

36、 信貸檔案的概念：農(nóng)村合作金融機構(gòu)在信貸業(yè)務(wù)的受理、調(diào)查評判、審議、審批、 發(fā)放和貸后治理過程中形成的具有法律意義、史料價值及查考利用 價值的資料,包括合同、文件、賬表、函電、記錄、圖表、聲像、 磁盤等。其中風(fēng)險分類檔案：1、2、3、4、工作底稿、認(rèn)定表等;上級社及本級權(quán)限內(nèi)分類批復(fù);分類統(tǒng)計表;信貸討論記錄;5、分類審批工作組會議記錄、紀(jì)要；6、整改或預(yù)警通知書等。2, 信貸檔案的收集要求2,1真實信貸檔案要求為正本、原稿，關(guān)于無法收集原件而只能 收集復(fù)印件的重要信貸檔案資料,信貸人員應(yīng)將復(fù)印件與原件核對 后，在復(fù)印件上注明”與原件核對無誤”字樣,并簽字確認(rèn)。對客 戶提供的營業(yè)執(zhí)照、機構(gòu)代碼

37、證、稅務(wù)登記證、貸款卡等需要年檢 的基礎(chǔ)資料，應(yīng)保留通過年檢的復(fù)印件，并要求客戶加蓋公童。2.2完整 信貸檔案資料要求內(nèi)容完整、要素齊全。2.3及時信貸檔案資料要及時更新、補充，每月定期收集企事業(yè) 單位或自然人的財務(wù)等信息,并及時歸入信貸檔秦。3, 信貸檔案的作用3.1信貸檔案是記載借貸雙方權(quán)益和義務(wù)的重要法律依據(jù)，當(dāng)一筆 貸款顯現(xiàn)風(fēng)險剽是起訴訟時，信貸業(yè)務(wù)檔案里的借款借據(jù)、合同等 相關(guān)資料對追討信貸資金將起到舉足輕重的作用。3.2信貸檔案對借款人的整個貸款過程的追溯能夠一目了然，對今后相關(guān)貸款風(fēng)險責(zé)任的認(rèn)定和追究提供有力依據(jù)。3.3有助于提高信貸治理的水平,有效預(yù)警和遏制貸款風(fēng)險。3.4有利

38、于提高信貸工作效率，有助于借款人珍爰自身的信用履約 記錄。4, 信貸檔案的分類、分區(qū)4,1信貸檔案的分類信貸檔案分為四類：權(quán)證類、客戶差不多情形類、信貸業(yè)務(wù)類、 綜合類。其中：以上前3為項借款人的信貸檔案,最后一項為信用 社內(nèi)部治理的信貸資料。4.2信貸檔案庫的分四區(qū)權(quán)證區(qū)：存放權(quán)證類檔案（要單獨設(shè)立在出納業(yè)務(wù)庫內(nèi)） 立卷區(qū)：存放業(yè)務(wù)執(zhí)行中的客戶差不多情形類、信貸業(yè)務(wù)類1、2、 檔案歸檔區(qū)：存放業(yè)務(wù)差不多執(zhí)行終了的客戶差不多情形類、信3、貸業(yè)務(wù)類檔案。4:綜合區(qū)：存放信貸業(yè)務(wù)綜合類檔案信貸檔案以借款人為單位，分區(qū)、分類地在信貸檔案庫中存放。 存放的順序企事業(yè)單位按信貸治理系統(tǒng)中的企業(yè)代碼順序排

39、序,自 然人其他和一樣農(nóng)戶可依照需要在每個區(qū)內(nèi)按貸款種類再劃分小 區(qū)。信貸檔案最低按二類二區(qū)治理,二類即綜合類（含客戶差不 多情形類、信貸業(yè)務(wù)類X權(quán)證類；二區(qū)即權(quán)證區(qū)、綜合區(qū)。5 信貸檔案的歸檔牯疇5,1權(quán)證類檔案是指抵押和質(zhì)押權(quán)證、有價證券、存單等,要緊包括：1、抵押貸款資料：抵押物所有權(quán)或使用權(quán)證書或證明文件,抵押物他項權(quán)證書, 抵押物清單，抵押物保險單,抵押登記文件，抵押公證書。2、質(zhì)押貸款資料：動產(chǎn)質(zhì)押中質(zhì)物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況，質(zhì)物的評估報告 或作價依據(jù)，質(zhì)物的所有權(quán)或使用權(quán)證明,質(zhì)物保險單,權(quán)益質(zhì)押 中的各種有價單據(jù),質(zhì)押登記文件，質(zhì)押公證書。5,2客戶差不多倩形類.信貸業(yè)務(wù)類

40、檔案由于不同的貸款對象的差不多情形和信貸資料不一樣，因此要 分對象講明。5,2.1自然人差不多資料包括:借款人戶口簿、身份證或其他有效 居留證件復(fù)印件；借款人具有穩(wěn)固職業(yè)和收入的這證明材料原件； 貸款證復(fù)印件；消費類貸款的購買協(xié)議復(fù)印件；首付款憑證復(fù)印件。5,2.2企事業(yè)單位的差不多情形類.信貸業(yè)芻類檔案具體內(nèi)容見安徽省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)檔案治理暫行方法 （皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)200651號）附件15.2.2.11、2、3、4、5、52221、2、3、4、客戶差不多情形類檔案資料 一樣客戶需要的檔案資料 建筑安裝企業(yè)另需材料 房地產(chǎn)企業(yè)另需材料 外貿(mào)企業(yè)另需材料 三資企業(yè)另需材料信貸業(yè)務(wù)類需要的檔案資料

41、 信貸業(yè)務(wù)一樣需要的檔案資料 固定資產(chǎn)貸款另需材料 房地產(chǎn)開發(fā)貸款另需材料 商業(yè)匯票承兌另需材料5、票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)另需材料6、7、&9、保血務(wù)另需材料兼并類檔類另需材料破產(chǎn)類檔案另需材料呆賬核銷另需材料注意:上述清單中有些是檔案中必須有的資料,有些是依 照信貸業(yè)務(wù)實際情形需要具備的資料，信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦機構(gòu)應(yīng)依照各 筆信貸業(yè)務(wù)的具體情形和所處時期確定是否應(yīng)當(dāng)具備某項檔案資料。5,3綜合類檔案是指信用社內(nèi)部有關(guān)信貸業(yè)務(wù)的各類報表,行業(yè)分析、信貸分 調(diào)查檢查、審計稽核等綜合報告及資產(chǎn)風(fēng)險治理業(yè)務(wù)的資料,析、要緊包括：53.1各類信貸統(tǒng)計旬報、月報、季報、半年報和年報，及各種臨 時報表；5,3.2信貸分析、行業(yè)分析、調(diào)查檢查、審計稽核報告等資料； 4.3.3信貸資產(chǎn)五級分類各種材料。6. 信貸檔案治理立卷、歸檔、調(diào)閱、提信貸檔案治理是包括信貸檔案的移交、取、保管、銷毀七個環(huán)節(jié)。3個工作日內(nèi)移交檔案6.1移交。業(yè)務(wù)發(fā)生后,經(jīng)辦信貸員要在 治理員