萬路運(yùn)業(yè)公司庫存管理制度

1、萬路運(yùn)業(yè)有限公司庫存管理制度EZWL/GW08.01 20001目的保證庫存管理按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)在受控狀態(tài)下進(jìn)行。2 適用范圍適用于萬路運(yùn)業(yè)有限公司材料、配件及工具等的庫存管理。3引用文件3.1 中國第二重型機(jī)械集團(tuán)公司對全資、控股子公司的財(cái)務(wù)管理辦法。3.2 中國第二重型機(jī)械集團(tuán)公司子公司財(cái)務(wù)管理細(xì)則。3.3 萬路運(yùn)業(yè)有限公司財(cái)務(wù)制度。3.4 萬通物資有限公司材料系統(tǒng)倉庫管理工作規(guī)范。3.5 萬路運(yùn)業(yè)有限公司設(shè)備維修備品、配件采購及倉儲管理制度。4 管理原則4.1 財(cái)產(chǎn)物資安全完整原則。4.2 購進(jìn)物資性價(jià)比最優(yōu)原則。4.3 分級負(fù)責(zé)制原則4.4 從采購、入庫、保管保養(yǎng)到出庫、歸檔全過程管理原則

2、。4.5 及時(shí)、準(zhǔn)確提供財(cái)產(chǎn)物資變動狀況信息原則。5 管理部門、實(shí)施單位職責(zé)5.1 公司設(shè)備工程部為材料、配件、工具等的采購計(jì)劃和庫房實(shí)物監(jiān)督管理的歸口部門。5.1.1 負(fù)責(zé)采購和庫房實(shí)物管理制度的制定、報(bào)表格式的設(shè)計(jì)。5.1.2 負(fù)責(zé)督促分公司編制年度采購計(jì)劃、匯總編制公司年度采購 計(jì)劃。5.1.3 負(fù)責(zé)對分公司的物資采購和存儲規(guī)范管理進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān) 督和檢查。5.1.4 負(fù)責(zé)庫存管理的檔案資料歸口管理，定期進(jìn)行檢查。5.1.5 負(fù)責(zé)組織全公司物資的盤點(diǎn)工作。5.2 公司財(cái)務(wù)部為材料、配件、工具等庫存價(jià)值管理的歸口部門。5.2.1 負(fù)責(zé)根據(jù)庫房實(shí)物管理的要求，設(shè)計(jì)相關(guān)的帳冊、出入庫單 據(jù)。

3、負(fù)責(zé)在庫存管理制度制定中提出價(jià)值管理的相關(guān)條款。5.2.2 負(fù)責(zé)檢查采購計(jì)劃的執(zhí)行情況。5.2.3 負(fù)責(zé)定期對庫存物資價(jià)值進(jìn)行審核，或指導(dǎo)審核。5.2.4 負(fù)責(zé)定期對因采購材料、配件、工具等發(fā)生的應(yīng)收應(yīng)付帳的 清理或指導(dǎo)清理。5.2.5 負(fù)責(zé)提出檔案資料中價(jià)值管理資料相關(guān)管理的建議。5.2.6 負(fù)責(zé)全公司財(cái)產(chǎn)物資的盤點(diǎn)價(jià)值匯總審核工作。5.2.7 負(fù)責(zé)對倉儲人員給予記帳和憑證的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。5.3 分公司（廠）為材料、配件、工具等的采購和庫房管理的具體 實(shí)施單位。5.3.1 負(fù)責(zé)編制本單位的年度采購計(jì)劃，報(bào)設(shè)備工程部批準(zhǔn)后實(shí)施5.3.2 負(fù)責(zé)按制度規(guī)定辦理物資出入庫手續(xù)，登記帳冊。5.3.3 負(fù)責(zé)

4、采購和庫房管理的檔案資料保管。5.3.4 負(fù)責(zé)按制度規(guī)定定期進(jìn)行庫房盤點(diǎn)工作。5.3.5 負(fù)責(zé)定期提供采購和庫存狀況信息。5.3.6 負(fù)責(zé)庫存物資的安全、完整和規(guī)范管理。5.3.7 負(fù)責(zé)庫房人員的定崗定員和維持庫房崗位人員的穩(wěn)定性。6 管理人員職責(zé)6.1 設(shè)備工程部倉儲管理人員職責(zé)。6.1.1 負(fù)責(zé)庫房實(shí)物管理制度的制定和庫存物資狀況報(bào)表格式的設(shè) 計(jì)。6.1.2 負(fù)責(zé)對分公司（廠）的庫存規(guī)范管理進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督和 檢查。6.1.3 負(fù)責(zé)庫存管理的檔案資料歸口管理，定期進(jìn)行檢查、反饋庫 房管理信息。6.1.4 參與全公司物資的盤點(diǎn)工作。6.2 設(shè)備工程部物資計(jì)劃管理人員職責(zé)。6.2.1 負(fù)責(zé)庫

5、房實(shí)物采購制度的制定和采購計(jì)劃的審查、核實(shí)。6.2.2 負(fù)責(zé)對分公司的物資采購工作進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督。6.3 財(cái)務(wù)部材料會計(jì)職責(zé)。6.3.1 負(fù)責(zé)根據(jù)庫房實(shí)物管理的要求，設(shè)計(jì)相關(guān)的帳冊，出入庫單 據(jù)。負(fù)責(zé)在庫房實(shí)物管理制度制定中提出價(jià)值管理的相關(guān)條款。6.3.2 負(fù)責(zé)定期對因采購材料、配件、工具等發(fā)生的應(yīng)收應(yīng)付帳的 清理或指導(dǎo)清理。6.3.3 負(fù)責(zé)提出檔案資料中價(jià)值管理資料相關(guān)管理的建議。6.3.4 負(fù)責(zé)組織公司財(cái)產(chǎn)物資的半年、年終盤點(diǎn)價(jià)值匯總審核工作6.3.5 負(fù)責(zé)對倉儲人員的記帳給予業(yè)務(wù)指導(dǎo)和定期進(jìn)行帳目檢查。6.4 分公司（廠）分管行政負(fù)責(zé)人職責(zé)。6.4.1 負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)本單位的年度采購計(jì)劃

6、的編制，報(bào)設(shè)備工程部批準(zhǔn) 后實(shí)施。6.4.2 負(fù)責(zé)庫房人員的定崗定員和維持庫房崗位人員的穩(wěn)定性。6.4.3 對庫房物資的安全、完整、規(guī)范管理負(fù)全責(zé)6.5 材料技術(shù)員職責(zé)6.5.1 材料技術(shù)員負(fù)責(zé)材料、配件、工具等到庫后的質(zhì)量檢驗(yàn)和庫 存報(bào)廢物資的鑒定，嚴(yán)格把好質(zhì)量關(guān)。對入庫后的材料、配件、工具 等的質(zhì)量負(fù)全責(zé)。6.5.2 當(dāng)必須采用材料 （或配件） 代用品時(shí)，負(fù)責(zé)保證代用材料 配件）的性能和質(zhì)量滿足使用要求。6.6 材料組長（兼材料計(jì)劃）職責(zé)6.6.1 負(fù)責(zé)制定本單位各倉庫保管員崗位工作職責(zé)、制定材料（或 配件、工具等）采購計(jì)劃。6.6.2 負(fù)責(zé)采購和庫房管理的檔案資料保管，保證歸檔資料的真實(shí)

7、 完整。6.6.3 負(fù)責(zé)按制度規(guī)定定期進(jìn)行庫房盤點(diǎn)工作。6.6.4 對倉儲物資的安全、完整、規(guī)范管理負(fù)責(zé)。6.7 采購人員職責(zé)6.7.1 嚴(yán)格按上級主管批準(zhǔn)的物資采購計(jì)劃進(jìn)行采購，遵循貨比三 家、降低采購成本的原則，對所采購物資的質(zhì)量負(fù)責(zé)。6.7.2 負(fù)責(zé)定期提供采購計(jì)劃執(zhí)行信息。6.8 庫房保管人員職責(zé)6.8.1 負(fù)責(zé)按制度規(guī)定辦理物資出入庫手續(xù)，登記帳冊。6.8.2 負(fù)責(zé)按制度規(guī)定對庫房物資做好保管保養(yǎng)工作。，定6.8.3 熟悉庫存物資動態(tài)變化狀況（包括數(shù)量變化和質(zhì)量變化） 期提供庫存狀況信息。6.8.4 負(fù)責(zé)按制度規(guī)定定期進(jìn)行庫房盤點(diǎn)工作。6.8.5 對所保管物資的安全、完整、規(guī)范管理負(fù)

8、責(zé)7 定義7.1 “四號定位” ：按照材料、配件及工具分類、品種、規(guī)格進(jìn)行統(tǒng) 一規(guī)劃，確定各種材料、配件及工具存放的庫（區(qū)）號、架號、層號、 位號，統(tǒng)一編號，建立標(biāo)牌或貨卡，定位存放。7.2 “五五化”：根據(jù)材料的不同品種、規(guī)格、形狀和要求，以五、 十為基數(shù)，分別擺成五、十成行、成方、成堆、成串，定量裝箱，過 目知數(shù)。7.3 月結(jié)：月末在本月法定結(jié)帳日期最后一筆帳務(wù)記錄下面，劃一 通欄紅單線，結(jié)算出本月發(fā)生數(shù)額和結(jié)存數(shù)額，在摘要欄內(nèi)加蓋“月 結(jié)”字樣， 劃一通欄紅單線。 如當(dāng)月只發(fā)生了一筆帳， 可以不做月結(jié)。7.4 季結(jié)：季末在法定結(jié)帳日（本季末月 20 日），將本季三個(gè)月的 收、發(fā)數(shù)額分別累

9、計(jì)，得出當(dāng)季度發(fā)生的數(shù)額和季度最后一月末的結(jié) 余額即季結(jié)數(shù)額，在摘要欄內(nèi)加蓋“季結(jié)”字樣，并在下面劃通欄紅 色單線。如當(dāng)季末只發(fā)生一個(gè)月收發(fā)數(shù)額，可不做季結(jié)，當(dāng)月數(shù)額相 當(dāng)于季結(jié)數(shù)額時(shí)，應(yīng)在月結(jié)下劃紅色單線，以示季結(jié)。7.5 年結(jié)：在摘要欄內(nèi)加蓋“年結(jié)”字樣，將四個(gè)季度的收、發(fā)數(shù) 額分別匯總，得出全年發(fā)生的合計(jì)總數(shù)，最后一個(gè)季度數(shù)額即為本年 末的結(jié)余額，并于下面劃紅色雙線。7.6 上年結(jié)轉(zhuǎn)：年終盤點(diǎn)后，應(yīng)將余額轉(zhuǎn)下年，在下年帳內(nèi)第一行 余額欄內(nèi)填寫上年結(jié)轉(zhuǎn)余額，并在摘要欄內(nèi)加蓋紅色“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字 樣。8 具體操作內(nèi)容及程序8.1 材料、配件、工具等的采購。8.1.1 設(shè)備工程部、財(cái)務(wù)部有關(guān)人員

10、嚴(yán)格遵循“萬路運(yùn)業(yè)有限公司 設(shè)備維修備品配件采購管理制度（ WL/GW09.10-1999 ）”進(jìn)行材料、配件、工具等的采購計(jì)劃管理。8.1.2 材料組長嚴(yán)格遵循“萬路運(yùn)業(yè)有限公司設(shè)備維修備品配件采 購管理制度（ WL/GW09.10-1999 ）”，根據(jù)本單位的實(shí)際生產(chǎn)需要， 制定物資采購計(jì)劃。8.1.3 采購部門嚴(yán)格按上級主管批準(zhǔn)的物資采購計(jì)劃進(jìn)行采購，遵 循貨比三家，比價(jià)采購的原則，大宗物資采購可以實(shí)行招標(biāo)的方法進(jìn) 行采購，對所采購物質(zhì)的質(zhì)量負(fù)責(zé)。若所購材料、配件、工具等在使 用中出現(xiàn)質(zhì)量問題，由采購人員負(fù)責(zé)與供應(yīng)商協(xié)調(diào)質(zhì)量三包、經(jīng)濟(jì)補(bǔ) 償?shù)木唧w實(shí)施，以盡量減少材料、配件、工具等質(zhì)量缺陷

11、的直接經(jīng)濟(jì) 損失。8.2 材料、配件、工具等的驗(yàn)收入庫。8.2.1 經(jīng)萬路運(yùn)業(yè)有限公司設(shè)備工程部備案的材料、配件、工具等 的供應(yīng)商所供應(yīng)的材料、配件、工具等，經(jīng)質(zhì)量檢驗(yàn)合格，清點(diǎn)數(shù)量 準(zhǔn)確，憑證（含發(fā)貨憑證和質(zhì)量合格證明書）齊全，保管人員應(yīng)及時(shí) 驗(yàn)收，辦理入庫手續(xù)。對零星采購的小量、特殊的材料、配件和工具 等，應(yīng)有供應(yīng)商作出的質(zhì)量承諾。8.2.2 質(zhì)量檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)A、生產(chǎn)廠家提供的產(chǎn)品合格證、產(chǎn)品的有關(guān)技術(shù)資料。B、國家頒布的產(chǎn)品技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。C、外觀目視檢查，D、使用單位技術(shù)人員的質(zhì)量鑒定書。8.2.3 材料、配件及工具等到庫后，其所在單位材料技術(shù)員應(yīng)在 2 日內(nèi)檢驗(yàn)完畢，保管人員在 5 日內(nèi)辦完入

12、庫手續(xù)。若檢驗(yàn)不合格，材 料技術(shù)員應(yīng)開據(jù)不合格材料（或配件、工具等）通知單交采購人 員。不合格材料、配件、工具等不準(zhǔn)入庫，應(yīng)進(jìn)行隔離控制，同時(shí)應(yīng) 立即報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)處理。8.2.4 配件、材料及工具等入庫后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行詳細(xì)登記（登記欄目應(yīng)設(shè)材料、配件、工具等生產(chǎn)廠家、產(chǎn)品合格證、產(chǎn)品技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、產(chǎn)品標(biāo)識、出廠日期等內(nèi)容，按欄目要求登記齊全，金額保留小數(shù)點(diǎn)后 兩位），并確保入庫單日期和記帳日期一致。8.3 材料、配件、工具等的出庫。8.3.1 對材料，保管人員必須憑證發(fā)放；對配件和工具，保管人員 必須堅(jiān)持憑證、交舊的原則進(jìn)行發(fā)放。做好詳細(xì)發(fā)放記錄。8.3.2 當(dāng)現(xiàn)有材料、配件的材質(zhì)和規(guī)格不能滿足供應(yīng)需要而

13、必須采 用代用品時(shí)，在滿足使用要求、保證質(zhì)量的前提下，由材料計(jì)劃員填 寫材料、配件代用許可單 ，經(jīng)單位材料技術(shù)員（或材料組長）和 主管技術(shù)領(lǐng)導(dǎo)會簽，手續(xù)齊全，給予發(fā)放。8.3.3 對經(jīng)技術(shù)鑒定已批準(zhǔn)的積壓的報(bào)廢材料、配件、工具等，保 管人員應(yīng)設(shè)定明顯標(biāo)志，隔離堆放，禁止其流入生產(chǎn)現(xiàn)場。8.4 保管保養(yǎng)8.4.1 對所有材料、配件、工具等，應(yīng)按種類、性能特點(diǎn)、使用要 求與保管要求分類，再按名稱、規(guī)格、型號、順序分別存放，因地制 宜地做到“四號定位” 、“五五化”，擺放方式（橫放或豎放）因物而 異，標(biāo)志朝外，便于識別。8.4.2 對同種材料、配件、工具等實(shí)行批次管理，分批編號、入庫， 存放必須遵循

14、先進(jìn)先出推陳儲新的原則。8.4.3 庫房應(yīng)保持干燥，應(yīng)有由材料組長制定的保管崗位工作職責(zé)， 保管崗位工作職責(zé)標(biāo)牌和物品標(biāo)牌應(yīng)懸掛在明顯位置， 排架行路一條 線，物品按大小堆碼，正面齊，架上無灰塵，庫區(qū)通道暢通，無雜物。8.4.4 對不同的材料，應(yīng)采取不同的維護(hù)措施；對配件和工具，應(yīng) 分批進(jìn)行有效保養(yǎng)。 經(jīng)保養(yǎng)的材料、 配件和工具， 要達(dá)到不銹、 不潮、 不腐、不霉等，保持原有質(zhì)量水平，并做好記錄。8.4.5 對庫房材料、配件、工具等每半年進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)、檢查。 如發(fā)現(xiàn)變質(zhì)劣化，不能保證正常使用的，應(yīng)填報(bào)報(bào)廢報(bào)表，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門審批后，放入廢品區(qū)隔離存放，并有明顯標(biāo)志，等待處理；如發(fā)現(xiàn)倉

15、儲物質(zhì)年損耗率大于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)或其它異常情況，倉庫人 員應(yīng)及時(shí)書面上報(bào)公司設(shè)備工程部、財(cái)務(wù)部及物主單位主要負(fù)責(zé)人， 查明原因，及時(shí)采取措施給予處理。8.4.6 認(rèn)真執(zhí)行安全、消防制度，杜絕違章行為。非本倉庫人員進(jìn) 出易燃、易爆、貴重等重要庫房必須辦理登記手續(xù)，并嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān) 制度，對搬運(yùn)、裝卸時(shí)發(fā)生損壞、溢出的物資要及時(shí)處理，防止留下 不安全隱患。8.4.7 對于保管有特殊要求的材料或配件（如焊條焊劑、有精度要 求的配套件） ，必須實(shí)行質(zhì)量動態(tài)移交。8.5 帳務(wù)處理8.5.1 材料、配件、工具等入庫必須分類按明細(xì)建帳（積壓、報(bào)廢 的材料、配件、工具等單獨(dú)建帳） ，登記其收、支、存動態(tài)情況，堅(jiān) 持日

16、清月結(jié)，配合、接受財(cái)務(wù)人員的稽核監(jiān)督。8.5.2 憑證填寫嚴(yán)禁涂改、挖補(bǔ)、亂擦，嚴(yán)禁用鉛筆和圓珠筆單聯(lián) 填寫憑證，發(fā)生誤筆時(shí)，應(yīng)將錯(cuò)誤文字或數(shù)字處劃一道橫線，并加蓋 責(zé)任者私章，然后在劃線上方寫上正確的文字或數(shù)量，如果金額發(fā)生 錯(cuò)誤，此張憑證應(yīng)作廢，重新填寫。多聯(lián)憑證應(yīng)用復(fù)寫紙?zhí)顚憽?.5.3 記帳要依據(jù)憑證進(jìn)行登記，填寫準(zhǔn)確、全面、帳面整潔。保 管人員要對自己填寫的帳、物、卡等原始資料的真實(shí)準(zhǔn)確承擔(dān)全部責(zé) 任。8.5.4 嚴(yán)格遵守帳務(wù)規(guī)范，進(jìn)行帳務(wù)月結(jié)（每月 20 日）、季結(jié)（本 季末月 20 日）、年結(jié)（本年 12 月 20 日）、上年結(jié)轉(zhuǎn)。8.5.5 在帳務(wù)處理中的具體要求8.5.5.1

17、 記帳相符：憑證和帳面日期、名稱、規(guī)格型號、計(jì)量單位、 數(shù)量相符，收、支對應(yīng)關(guān)系相符。8.5.5.2 凡結(jié)帳數(shù)字不平衡，數(shù)字計(jì)算錯(cuò)誤或紅字應(yīng)用不當(dāng)，均視 為數(shù)字不準(zhǔn)確。帳面運(yùn)用紅字，表示藍(lán)字?jǐn)?shù)額的減少或負(fù)數(shù)余額。材 料、配件、工具等退庫應(yīng)在發(fā)生欄內(nèi)用紅字沖減。8.5.5.3 摘要欄內(nèi)應(yīng)填明“供” 、“發(fā)”、“退”的流向，單位名稱可 簡寫為：XX廠（公司）供、發(fā)XX.XX退，當(dāng)余額金額只到“元” 位，而沒有“角、分”時(shí)，則應(yīng)填寫“00 ”（不含單位） 。8.5.6 帳、物、卡三一致。8.5.7 驗(yàn)收單、銷售單（含內(nèi)銷和外銷）均應(yīng)按材料、配件、工具 等的下帳日期順序分門別類進(jìn)行裝訂。所有憑證份數(shù)不

18、漏、不缺，應(yīng) 按月裝訂整齊，封面應(yīng)填寫清楚月份和張數(shù)。8.6 檔案資料的管理8.6.1 所有憑證和記錄，保管員應(yīng)于年終結(jié)帳后轉(zhuǎn)交給材料組長建 檔保管，在五年內(nèi)不得銷毀，不得隨意轉(zhuǎn)讓，不得因各種變動（如工 作變動）而私自處理，處理時(shí)必須寫出處理報(bào)告按檔案管理制度規(guī)定 程序報(bào)批后處理。8.6.2 歸檔的憑證和記錄，應(yīng)保持干凈、完整、齊全、查閱方便。8.7 統(tǒng)計(jì)報(bào)表8.7.1 統(tǒng)計(jì)報(bào)表分采購計(jì)劃執(zhí)行報(bào)表和庫存物質(zhì)狀況報(bào)表，用以反 映相關(guān)項(xiàng)目變化信息。8.7.2 采購計(jì)劃執(zhí)行報(bào)表由采購員編制， 每月 20 日結(jié)帳后進(jìn)行報(bào)表 編制，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審核后報(bào)設(shè)備工程部和財(cái)務(wù)部各一份。8.7.3 庫存物資狀況表由庫房保管員編制，每月 20 日結(jié)帳后， 經(jīng)材 料會計(jì)稽核后進(jìn)行編制，報(bào)表分別報(bào)本單位負(fù)責(zé)人、設(shè)備工程部、財(cái) 務(wù)部。8.7.4 設(shè)備工程部將下屬各單位上報(bào)的采購計(jì)劃執(zhí)行報(bào)表和庫存物 資狀況表匯總后報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)。8.8 檢查、督促和指導(dǎo)8.8.1 每月不定時(shí)，設(shè)工部有關(guān)人員到各單位檢查庫存管理制度執(zhí) 行情況，同時(shí)給予倉儲管理業(yè)務(wù)指導(dǎo)。對執(zhí)