擔(dān)保貸款項目調(diào)查報告及評審案例分析

1、評審案例 1XXXX蚣司擔(dān)保貸款項目調(diào)查評估報告XXXX公司（以下簡稱 該公司”于2010年12月7日向我公司申請擔(dān)保 在興業(yè)銀行股份有限公司株洲支行辦理流動資金貸款 1 000萬元，期限 1 年，按 季歸還，用于流動資金周轉(zhuǎn)和補充設(shè)備， ；經(jīng)初步審查并與該公司充分協(xié)商，于 12月 7 日正式受理此項申請。 根據(jù)公司業(yè)務(wù)流程管理要求，我們組織項目 經(jīng)理小組進行了調(diào)查，情況匯報如下：一、企業(yè)基本情況介紹1.1企業(yè)名稱：xxxx公司1.2 企業(yè)概況XXXXX公司（以下簡稱 該公司”成立于2010年01月21日，位于湖 南省株洲市石峰區(qū)* ,注冊資本1500萬元，法定代表人&該公司是由* 汽車部件有

2、限公司全額投資組建， 是一家從事綜合利用工業(yè)余熱、 余壓進行 節(jié)能改造，余熱發(fā)電及其投資、 運營和維護的民營企業(yè)。目前，該公司正在利用株洲xxxx有限公司原有的3條浮法玻璃生產(chǎn)線 的余熱建設(shè) 7.5MW 的電站，項目符合國家關(guān)于節(jié)能減排、發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟的 政策，由* 汽輪動力集團設(shè)備成套工程有限公司總承包，總投資 5102萬元，其中在建工程 824萬元、設(shè)備購置 2343萬元、安裝工程 580萬元、其它費 用1355萬元。項目完工投產(chǎn)后，年發(fā)電量5442萬KWH，年供電量5006KWH, 將按電力部門綜合電價優(yōu)惠 20%全部銷售給株洲XXXX有限公司，預(yù)計年銷 售收入3404萬元，凈利潤1414

3、萬元。根據(jù)該公司與株洲XXX有限公司簽 訂的項目合作協(xié)議書，該公司享有前 6.5年的經(jīng)營期限，經(jīng)營期滿后，該項 目全部固定資產(chǎn)和經(jīng)營權(quán)無償贈予株洲 XXX有限公司。1.2.1企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照號碼：XXXXXXXXXXXX1.2.2企業(yè)法人代碼證號碼：XXXXXXXXXXXX123稅務(wù)登記證號碼：（國、地）XXXXXXXXXXXX124開戶行：興業(yè)銀行股份有限公司株洲支行（核準號：XXXXXXXXXXXX）,基本賬戶：XXXXXXXXXXXX125 貸款卡號碼：XXXXXXXXXXXX126法定代表人：X（男）身份證號碼：XXXXXXXXXXXX籍貫（家庭住址）：XXXXXXXXXXXX127注

4、冊時間：2010年01月21日128 注冊地址：XXXXXXXXXXXX1.2.9注冊資本：人民幣壹仟伍佰萬元整（Y:1500萬元）實收資本：人民幣壹仟伍佰萬元整（Y:1500萬元）1.2.10股權(quán)結(jié)構(gòu)及變更：根據(jù)湖南中柱有限責(zé)任會計師事務(wù)所2010年04月21日驗資，股本構(gòu)成及變更情況如下表：股東名稱（或姓名）投資者 經(jīng)濟形態(tài)法人代碼（或身份證號）所占股份（%）投資金額（萬元）XXXXXXXXXXXX法人XXXXXXXXXX10015001.2.11企業(yè)性質(zhì)：有限責(zé)任公司（法人獨資）1.2.12經(jīng)營范圍：綜合利用工業(yè)余熱、余壓進行節(jié)能改造，余熱發(fā)電及其投資、 運營和維護。1.2.14主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)

5、（主營業(yè)務(wù)）：綜合利用工業(yè)余熱發(fā)電、運營和維護。1.2.15經(jīng)營情況（最近三年）：該公司*玻璃煙氣余熱發(fā)電項目在建設(shè)中，預(yù)計 2010年12月13日發(fā)電，因此暫無主營業(yè)務(wù)收入。單位：萬元項 目2010年11月2011 年2012 年2013 年主營業(yè)務(wù)收入0凈利潤9總資產(chǎn)2950凈資產(chǎn)15091216企業(yè)人員素質(zhì)（學(xué)歷結(jié)構(gòu)）：該公司株洲*煙氣余熱發(fā)電項目定員22人，其中生產(chǎn)工人20人，占91%, 管理人員和技術(shù)人員2人，占9%01.3關(guān)聯(lián)企業(yè)xxx汽車部件有限公司（一下簡稱 該公司”成立于2002年10月9 日, 注冊資本84萬美元，由K出資30萬美元（占注冊資本35.7%）和有限公司 出資5

6、4美元（占注冊資本64.3%）共同組建，法定代表人X，位于浙江省寧?？h 城關(guān)鎮(zhèn)新型工業(yè)園區(qū)，該公司現(xiàn)主要生產(chǎn)杭州九陽料理機配件，2002年生產(chǎn)了奧龍S2000、羅F2000型卡車及豪華大客車所需的不同規(guī)格型號零部件，現(xiàn)有職工500余人，各種中型設(shè)備180余臺，年生產(chǎn)能力達2.5個億，技術(shù)力量雄厚， 可自行設(shè)計開發(fā)安裝模具，在精加工、熱處理、精密鑄造、壓鑄鋁和塑料件方面 有較強優(yōu)勢。該公司生產(chǎn)的主要零部件均通過了ISO9001-2001質(zhì)量體系認證和TSI6949認證。截止2010年11月30日，該公司在寧?？h建行有1900萬元抵押 貸款，無不良信用記錄；擁有資產(chǎn)總額 4045萬元，負債2565

7、萬元，所有者權(quán)益 1479萬元，資產(chǎn)負債率63.41%;累計實現(xiàn)銷售收入4521萬元，凈利潤157萬元。企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照證號：XXXXXXXX稅務(wù)登記證號：XXXXXXXX組織機 構(gòu)代碼證代碼：XXXXXXXX資本及實際控制人關(guān)聯(lián)情況：兩家關(guān)聯(lián)企業(yè)實際控制人為X和（X勺兒子）股權(quán)結(jié)構(gòu)序號股東名稱出資金額（美元）出資比例（%）出資形式1XXXXX塑膠有限公司5464.3%貨幣2X3035.7%貨幣3合計84100%貨幣以上資產(chǎn)已由寧波世明會計師事務(wù)所驗審，并出具相應(yīng)驗資報告1.4企業(yè)的發(fā)展方向、發(fā)展策略該公司發(fā)展方向：利用工業(yè)余熱發(fā)電，創(chuàng)造最大的經(jīng)濟效益和社會效益”該公司發(fā)展策略：主攻工業(yè)余熱發(fā)

8、電，積累工作和管理經(jīng)驗，為進軍新能源 產(chǎn)業(yè)做好準備。二、企業(yè)管理分析2.1管理層素質(zhì)和經(jīng)驗董事長兼總經(jīng)理：x,男，49歲，大學(xué)畢業(yè)；1981年畢業(yè)于寧波師專；1981 年-1984年在寧海黃壇中學(xué)教書，教物理課；1984年-1987年在寧海校辦公司工 作；1987年-1989年在寧海教學(xué)儀器廠工作；1989年-1997年在寧海金屬制品廠 工作；1997年-2002年在寧海天琦塑料廠工作；2002年至今在*汽車部件有限公 司工作，擔(dān)任法定代表人。X同志經(jīng)過多年企業(yè)工作的鍛煉使他積累了大量企業(yè) 管理經(jīng)驗，特別是自身專業(yè)理論素質(zhì)與長期市場實踐經(jīng)驗的結(jié)合使其對國家政策 導(dǎo)向、行業(yè)發(fā)展方向以及市場變化具

9、有敏銳的觸覺和獨到的眼光，善于大膽管理，科學(xué)決策，具有較強的政治理論和超強的領(lǐng)導(dǎo)、 組織、協(xié)調(diào)和溝通能力。財務(wù)主管：毛X女，1979年生，會計師，大學(xué)畢業(yè)，2001年畢業(yè)于寧波 大紅鷹職業(yè)專修學(xué)院；2001年-2003年在杭州中富機械有限公司工作；2003年至 今在寧波*汽車部件有限公司工作，現(xiàn)任*有限公司財務(wù)主管；2.2管理層的穩(wěn)定性該公司決策層人員均有長期的工作經(jīng)驗，對生產(chǎn)和行業(yè)走勢有相當(dāng)強的決策 和判斷能力；經(jīng)營班子專業(yè)素質(zhì)高，善于經(jīng)營，精于管理，凝聚力較強，隊伍較 為穩(wěn)定。2.3企業(yè)管理者家庭情況：2.4公司架構(gòu)管理現(xiàn)董事會值班長（一）值班長（二）值班長（三）值班長（四）三、產(chǎn)品及技術(shù)

10、狀況分析3.1主要產(chǎn)品及技術(shù)先進性公司生產(chǎn)工藝和設(shè)備先進，檢驗試驗設(shè)施完善，嚴格執(zhí)行IS09002質(zhì)量標準3.2產(chǎn)品技術(shù)特點該公司的主要產(chǎn)品是綜合利用玻璃熔窯廢氣進行余熱發(fā)電， 具有以下特點：1、 符合國家大力發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟、開發(fā)節(jié)能產(chǎn)品的國策，到行業(yè)政策的扶持。2、實現(xiàn)了高利用，低排放。3、采用了技術(shù)先進、可靠的工藝和設(shè)備。4、生產(chǎn)成本低， 效益好。四、行業(yè)及市場情況4.1行業(yè)情況近年來，玻璃生產(chǎn)不斷消耗大量的熱能和大量的電能，還向空氣中排放大量的污染廢氣和粉塵。而治理玻璃熔窯煙氣，利用玻璃生產(chǎn)過程中的余熱進行發(fā)電 和綜合利用，并將電力回用于玻璃生產(chǎn)，即能少了玻璃廠外購的電能，又能少玻 璃廠玻

11、璃廠對環(huán)境的污染，將給企業(yè)帶來巨大的經(jīng)濟效益，并產(chǎn)生良好的社會效 益，此市場發(fā)展前景廣闊。4.2競爭分析該公司余熱發(fā)電廠建在株洲 XXXX有限公司生產(chǎn)區(qū)內(nèi)，其母公司寧波 XX汽車 部件有限公司與株洲XXXX有限公司簽訂了余熱項目合作協(xié)議書，余熱電站全部建成后，電站年總供發(fā)電量約為 5442萬KWH，年總供電量約為5006萬KWH , 而株洲XXXX有限公司二條浮法玻璃生產(chǎn)線平均用電功率約為7000萬KWH，年用電量約為6132萬KWH ;電站發(fā)電全部供給株洲XXXXf限公司作生產(chǎn)用電， 在玻璃生產(chǎn)和電站正常運行的情況下，電站年發(fā)電量占株洲XXX有限公司年用電量的81.46%，公司每度電大慨需要

12、支付 2分錢的管理費繳給株洲市電業(yè)局。 因此，該公司的產(chǎn)品沒有競爭壓力。4.3營銷策略4.4客戶情況該公司的客戶為株洲xxx有限公司。4.5銷售變化趨勢該公司余熱發(fā)電廠正在建設(shè)中，尚未完工投產(chǎn)，現(xiàn)沒有銷售收入。預(yù)計完工 投產(chǎn)后每年可實現(xiàn)銷售收入3404萬元。公司未來兩年的經(jīng)營計劃及目標單位：萬元項目2011 年2012 年計劃目標計劃目標銷售額3404利潤1414五、產(chǎn)品制造5.1產(chǎn)品生產(chǎn)制造方式5.2安全生產(chǎn)該公司建立了一整套安全生產(chǎn)的流程制度和措施；成立了安全生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組，明確了小組成員的職責(zé)和分工；對安全防火、危險品安全、安全生產(chǎn)等做出了明確的規(guī)定，并建立了安全生產(chǎn)緊急預(yù)案和安全生產(chǎn)獎懲

13、措施。5.3環(huán)保問題該公司建立了 環(huán)境保護管理制度”和環(huán)境保護責(zé)任制度”，說明該公司對環(huán) 保問題相當(dāng)重視；*玻璃煙氣余熱發(fā)電項目建設(shè)已獲得湖南省環(huán)境保護廳的批 文。六、企業(yè)資信狀況6.1開戶行及主要結(jié)算行情況6.1.1基本結(jié)算帳戶：興業(yè)銀行股份有限公司株洲支行：6.1.2個人結(jié)算或信用卡結(jié)算賬戶：6.2貸款及還款記錄：無6.3對外擔(dān)保記錄：無6.4訴訟記錄：無6.5納稅記錄：良好6.6信用網(wǎng)上的信用記錄：良好6.7人民銀行公布黑名單記錄：無七、財務(wù)分析7.1資產(chǎn)、負債及所有者權(quán)益核實與說明資產(chǎn)負債表單位：萬元科目08年09年10 年 11科目08年09年10 年 11貨幣資金1133借款短期投

14、資應(yīng)付賬款1120應(yīng)收賬款6預(yù)收賬款預(yù)付賬款1729應(yīng)交稅金其他應(yīng)收其他應(yīng)付321存貨待攤76實收資本1500長期投資資本公積固定資產(chǎn)留存收益9無形資產(chǎn)總資產(chǎn)2950負債及權(quán)益2950損益表單位：萬元科 目2008年累計2009年累計2010年10月累計收入成本稅金期間費用其他業(yè)務(wù)利潤投資收益外收凈額9所得稅凈利潤9注明：因公司電站尚未完工，沒有收入發(fā)生7.2財務(wù)指標分析科 目2008年累計2009年累計2010年10月資產(chǎn)負債率48.85%流動比率2.04速動比率2.04負債權(quán)益比率0.95銷售利潤率0償債能力分析該公司資產(chǎn)負債率 48.85%，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負債結(jié)構(gòu)較為合理；流動比率為2.04

15、,流動比率為2.04 （公司沒有存貨），負債權(quán)益比率0.95,顯示公司具有長 期和短期償債能力。但考慮該公司電站項目尚未完工，工程結(jié)算情況，以上指標 不能完全反映企業(yè)的真實情況。 經(jīng)營能力分析該公司余熱電站項目完工后，年發(fā)電量達 5442萬度，年供電量5006萬度,將實現(xiàn)銷售收入3404萬元(5006萬度0.68元/度)，在將來電價不上調(diào)的情況下, 該公司每年可以獲得3404萬元的穩(wěn)定銷售收入。 獲利能力分析電站項目利潤預(yù)測表單位：萬元一、營業(yè)收入5006 萬度 0.68 元/度 =3404減主營業(yè)務(wù)成本219工資成本22人3萬元/人=66發(fā)電消耗的原材料53磷酸三鈉和水繳電業(yè)局的管理費500

16、6萬度2分/度=100減主營業(yè)務(wù)稅金和附加637電力產(chǎn)品增值稅3404 7%=579城市維護建設(shè)稅579 7%=41教育費附加579 3%=17減預(yù)提修理費5100 3%=153總投資5100萬元減折舊費5100 年=510折舊年限按10年考慮二、利潤總額1885減所得稅471所得稅25%三、凈利潤1414該公司余熱電站完工投產(chǎn)后，一年的銷售凈利潤率為 41.53%，凈資產(chǎn)收益率 27.72%，稅前靜態(tài)投資回收期2.13年【5100-( 1885+510) =2.13】，說明該公司 的項目獲利能力強。 發(fā)展能力分析該公司余熱電站項目完工后，每年可以獲得3404萬元的穩(wěn)定銷售收入。說明 該公司的

17、發(fā)展能力強，發(fā)展前景好。7.2.1現(xiàn)金流分析目前，該公司余熱電站項目處于投資期，尚未完工進入產(chǎn)出，投資活動產(chǎn)生 現(xiàn)金流出達3000多萬元。該公司現(xiàn)金流動性強，電站項目進度情況良好。八、貸款用途及償還來源8.1 資金用途xxxx公司此次申貸資金額度為1000萬元，為配套流動資金周轉(zhuǎn)及購買生 產(chǎn)設(shè)備。根據(jù)企業(yè)的申貸需求和評審分析，建議此次的申貸金額為 1000 萬元， 期限 1 年。8.2 償還來源評價該公司余熱電站項目完工后，預(yù)計每年銷售收入達 3404 萬元，利潤 1414 萬元；年計提折舊額 510萬元，都可以作為第一還款來源。九、風(fēng)險因素及反擔(dān)保措施9.1 風(fēng)險因素分析9.1.1 市場開發(fā)

18、風(fēng)險 ：因為該行業(yè)受國家政策的扶持，不存在產(chǎn)品銷售問題，但 產(chǎn)品銷售單一，存在不確定因素。9.1.2道德風(fēng)險：通過我們多次對該公司董事長兼總經(jīng)理接觸和了解，呂x本人穩(wěn)重，誠信，無不良嗜好，在銀行信用記錄上無不良的記錄。在企業(yè)的經(jīng)營管理上 更是認真負責(zé)，是一位信譽良好、務(wù)實、肯干的企業(yè)老板。因此我們認為該企業(yè) 的經(jīng)營管理者無道德風(fēng)險。9.2 反擔(dān)保方案 鑒于存在的風(fēng)險因素，綜合考慮安全保障措施設(shè)計如下：9.2.1 股權(quán)質(zhì)押反擔(dān)保 ：以該公司股東 * 汽車部件有限公司持有 100%全部股權(quán)進 行登記質(zhì)押，作為對我公司的反擔(dān)保保證；該公司的有效凈資產(chǎn)為 1509萬元， 股權(quán)質(zhì)押值為 1056 萬元。

19、9.2.2主要機械設(shè)備抵押反擔(dān)保：以寧波XXXX部件有限公司機械設(shè)備（凈值 504 萬元）作為抵押反擔(dān)保；機械設(shè)備質(zhì)押值為 151 萬元（設(shè)備清單見附表 1）9.2.3個人連帶責(zé)任反擔(dān)保：呂x個人無限連帶責(zé)任反擔(dān)保。9.2.4第三方企業(yè)連帶責(zé)任反擔(dān)保：寧波xxxx部件有限公司作連帶責(zé)任反擔(dān)保。寧波xxxX氣車部件有限公司是該公司的母公司，成立于2002年10月9 日,位于浙江省寧海縣城關(guān)鎮(zhèn)新型工業(yè)園區(qū)，注冊資本 84萬美元，法定代表人呂 x，公司主要生產(chǎn)重型汽車零部件。企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號：xxxxxxxX稅務(wù)登記 證號：xxxxxxxx；組織機構(gòu)代碼證代碼： XXXXXXXX寧波XXX汽車

20、部件有限公司2009年主營業(yè)務(wù)收入5748萬元；利潤253萬元； 現(xiàn)有總資產(chǎn)4045萬元；凈資產(chǎn)達1479萬元；截止2010年11月30日，累計實 現(xiàn)銷售收入4521萬元，凈利潤157萬元，已連續(xù)三年盈利；因此寧波 XXXX氣車 部件有限公司具備第三方保證能力。9.2.6xxxxx公司每月15日之前必須將跟株洲xxxxf限公司結(jié)算的上月電費款， 存到XXXXX公司在興業(yè)銀行股份有限公司株洲支行開立的存款賬戶上，用于歸還株洲xxxxfi保有限責(zé)任公司為其在興業(yè)銀行股份有限公司株洲支行提供的1000萬元擔(dān)保貸款。十、項目初審結(jié)論經(jīng)過調(diào)查核實，我們認為該公司符合擔(dān)保條件：10.1符合國家產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向政策

21、，發(fā)展戰(zhàn)略明確；10.2該企業(yè)產(chǎn)品技術(shù)含量高，有一定的市場競爭能力，利潤率較高，有比較好 的市場前景。10.3產(chǎn)權(quán)清晰，財務(wù)運作情況良好，主要財務(wù)指標合理；10.4無債務(wù)記錄、無不良納稅記錄、無不良商業(yè)行為記錄；10.5現(xiàn)金流量與償債能力周期性協(xié)調(diào)，屬于新興產(chǎn)業(yè)。該公司此次向我公司申請1000萬元流動資金貸款擔(dān)保，經(jīng)初步審查符合我 擔(dān)保公司規(guī)定條件，在落實各項反擔(dān)保措施條件基礎(chǔ)上，同意為其提供1年期1000萬元流動資金貸款擔(dān)保。附表一xxxX氣車部件有限公司現(xiàn)有主要機械設(shè)備表單位：元序號名稱購進時間存放地點規(guī)格型號數(shù)量原值凈值159-80KV變壓器2002.10.30寧海縣廠區(qū)13240087

22、212塑料注塑成型機2002.10.30寧?？h廠區(qū)111800031671.713塑料注塑成型機2002.10.30寧?？h廠110300027724.21區(qū)4塑料注塑成型機2002.10.30寧?？h廠55塑料注塑成型機2002.10.30寧?？h廠區(qū)1275000740206塑料注塑成型機2002.10.30寧?？h廠區(qū)117500047104.217塑膠熔接機2002.10.30寧?？h廠區(qū)1139681396.88電動平架起重機2002.12.30寧?？h廠259電動平架起重機2002.12.30寧?？h廠區(qū)16380017704.4610注塑機2

23、002.12.30寧?？h廠區(qū)11038002880511水簾噴臺2003.02.28寧海縣廠區(qū)1560001647412除塵裝置2003.02.28寧?？h廠區(qū)126800788413變壓器2003.04.30寧?？h廠區(qū)11228043817214全無油空壓機2003.05.30寧海縣廠區(qū)116700533115中空成型機2003.10.30寧?？h廠區(qū)135000013000016發(fā)動機2003.07.30寧?？h廠區(qū)116000600017F1000打碎機2004.10.30寧海縣廠區(qū)119500950018注塑機2004.12.30寧?？h廠區(qū)1906004260019發(fā)動機組2004.12.3

24、0寧?？h廠區(qū)115000700020烘道線2003.02.28寧海縣廠區(qū)130000900021電梯2005.11.30寧?？h廠區(qū)11600008800022模溫機2002.10.30寧海縣廠區(qū)131863318723配光性能測試機2002.10.30寧?？h廠區(qū)180000100002410T起重機2004.04.30寧?？h廠區(qū)11051564515625前端板模具2002.10.30寧?？h廠區(qū)11020001200026出口燈模具2002.10.30寧海縣廠區(qū)15194005940027發(fā)動機罩板模具2002.10.30寧?？h廠區(qū)12700003000028前后保險杠模具2002.10.30

25、寧海縣廠區(qū)1119000012000029散熱器面罩模具2002.10.30寧?？h廠區(qū)13040003400030后尾燈模具2002.10.30寧?？h廠區(qū)15130005300031后牌照模具2002.10.30寧?？h廠區(qū)12450002500032前后燈模具2002.10.30寧?？h廠區(qū)19600010000033熱板熔接機2002.10.30寧海縣廠區(qū)12649093400037吹塑機2007.1.30寧?？h廠區(qū)138000028000038變壓器2007.1.30寧海縣廠區(qū)1585873800039注塑機2007.4.30寧?？h廠區(qū)1870005900040格力空調(diào)2007.4.30寧海

26、縣廠區(qū)110300700041塑料注塑成型機2007.5.30寧?？h廠區(qū)114300010000042塑料注塑成型機2007.5.31寧?？h廠區(qū)11150007900043噴涂設(shè)備2007.5.31寧?？h廠區(qū)129800020413044磨床26500銑床2007.5.31寧?？h廠區(qū)11080007398045注塑機2007.6.30寧?？h廠區(qū)1256000020000046塑料注塑成型機2007.6.30寧海縣廠區(qū)114800010300047增容變壓器2007.07.31寧?？h廠區(qū)132717522902348注塑機2007.07.31寧海縣廠區(qū)1188600062600049干燥機拌料機

27、2007.07.31寧海縣廠區(qū)192006500505P冷干機2007.07.31寧?？h廠區(qū)19800690051超音波焊接機2007.08.31寧?？h廠區(qū)1170001200052注塑機2007.08.31寧?？h廠區(qū)11165008250053冷水機2008.04.30寧海縣廠區(qū)1392003020054注塑機2008.04.30寧?？h廠區(qū)118400014400055注塑機2008.04.30寧海縣廠區(qū)1960007600056注塑機2008.05.30寧?？h廠區(qū)129000023000057注塑機2008.06.30寧海縣廠區(qū)1665005150058超音波焊接機2008.06.30寧海

28、縣廠區(qū)1210001200059注塑機2008.06.30寧海縣廠區(qū)12680002180006025公斤干燥機2008.10.30寧?？h廠區(qū)1174001000061行車2008.12.30寧海縣廠區(qū)1463123000062簡易升降機2009.3.21寧?？h廠區(qū)1470083300063塑料注塑成型機2009.3.31寧海縣廠區(qū)2726485064864上料機2009.04.30寧?？h廠區(qū)3174351245065塑料異型機2009.04.30寧海縣廠區(qū)1376062631766注塑機2009.04.30寧?？h廠區(qū)249145234391867注塑機2009.04.30寧海縣廠區(qū)33794

29、8726000068凈化設(shè)備2009.05.30寧?？h廠區(qū)1515383753869注塑專用機2009.06.30寧海縣廠區(qū)1602564407270注塑專用機2009.06.30寧海縣廠區(qū)1722225322271粉碎機2009.08.30寧?？h廠區(qū)1152131200072平縫機2009.11.30寧?？h廠區(qū)10187171521773貨梯2009.11.30寧?？h廠區(qū)110247883478合計133082345038933.14寧波琦豐汽車部件有限公司的汽車明細表單位：元1雷克薩斯越野車2008.08.30寧?？h廠區(qū)17306004500002奔馳轎車2008.12.30寧海縣廠區(qū)13

30、560342560003廂式貨車2009.09.30寧海縣廠區(qū)111517084170合計1201804790170評審案例2耒陽市XX農(nóng)業(yè)有限公司擔(dān)保貸款項目調(diào)查報告企業(yè)名稱耒陽市XX農(nóng)業(yè)有限公司企業(yè)性質(zhì)農(nóng)業(yè)擔(dān)保金額500力兀項目流動資金擔(dān)保擔(dān)保壹年名稱年限該 筆 業(yè) 務(wù) 簡 介該筆業(yè)務(wù)是由XX銀行推薦項目，為耒陽市XX農(nóng)業(yè)有限公司提供500萬元貸款擔(dān)保。該筆貸款實際上是銀行的續(xù)貸項目，原500萬元抵押貸款中價值 200萬元的土地抵押，今年因開發(fā)建設(shè)，喪失了抵押條件，為此，銀行要求我公司擔(dān)保200萬元，另300萬元仍按原貸款抵押物抵押給銀行。經(jīng)我公司考察認為該公司的核心資 產(chǎn)已為銀行300萬

31、元貸款作了抵押，我公司擔(dān)保的200萬貸款已無實質(zhì)資產(chǎn)反擔(dān)保。 為此，我公司向銀行建議由我公司全額擔(dān)保，實質(zhì)性抵押物全部作為我公司的反擔(dān) 保。這樣我們可以掌握企業(yè)的核心資產(chǎn)，通過加大違約成本，有利于風(fēng)險控制，銀 行采納我們的意見，擔(dān)保500萬兀，期限壹年。耒陽市XX農(nóng)業(yè)有限公司坐落于耒陽市余慶鄉(xiāng)三順村，是一家集原種豬繁殖，商品豬生產(chǎn)、飼料加工的民營企業(yè)，公司現(xiàn)有職工36人，大專學(xué)歷以上的 5人，中級職稱以上的5人，公司目前母豬存欄 700余頭、公豬存欄7頭、商品豬3000余頭。 該公司公司商品豬主要銷售到本地，冋時還銷往周邊城市及廣東等地。企 業(yè) 主 體 資 格 調(diào) 查股東及其出資比例序號股東名

32、稱出資額出資方式出資比例(%)是否到位1謝XX200力兀貨幣與非貨幣50%疋2段XX130力兀貨幣與非貨幣32.5%3段X70力兀貨幣與非貨幣17.5%合計400力兀貨幣與非貨幣100%單位：萬元其中：法人代表謝XX與實際控制人段XX為夫妻關(guān)系，與段X是弟媳關(guān)系經(jīng)營養(yǎng)殖、種植。(在動物防疫許可證的有效期限內(nèi)經(jīng)營)范圍管 理 水 平 調(diào) 查公司治理結(jié)構(gòu)比較健全。董事會由全體股東組成，是公司的最高權(quán)力機構(gòu)。董事長為謝XX,同時兼任總經(jīng)理。公司設(shè)監(jiān)事一名，公司下設(shè)辦公室、財務(wù)部、后勤部、銷售部、采 購部、技術(shù)部、獸醫(yī)室兩室五部等七個管理機構(gòu)，實行董事會決策，董事長領(lǐng)導(dǎo)下的管理負 公司治 責(zé)制，各項規(guī)

33、章制度健全，內(nèi)控措施完善。調(diào)查理結(jié)構(gòu)信息披露制度調(diào)查該公司信息披露能夠做到客觀屬實。2008年會計報表經(jīng)過湖南天翼有限責(zé)任會計事務(wù)所審計，審計報告書文號湘翼會審字【2009】第1020號，2009年會計報表經(jīng)過湖南華鵬有限責(zé)任會計師事務(wù)所審計，審計報告書文號湘華年審（2010）1016號，2010年會計報表經(jīng)湖南德立聯(lián)合會計師事務(wù)所審計，審計報告書文號湘德立審字（2011）第2027號，結(jié)果均表明該企業(yè)在所有重大方面公允反映了企業(yè)的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。在調(diào)查過程中，該公司能積極配合提供相關(guān)數(shù)據(jù)和資料.領(lǐng)導(dǎo)素質(zhì)調(diào)查總經(jīng)理法人代表謝XX,大專文化，畜牧師，從事養(yǎng)殖業(yè)一十余年，誠實經(jīng)營，有較好 的社

34、會信譽，有較強的領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)和組織能力，先后被有關(guān)部門評為耒陽市杰出青年，農(nóng)業(yè)科 普先進工作者等稱號和榮譽。執(zhí)行總經(jīng)理段XX,有大專文化和養(yǎng)殖管理專業(yè)水平，從事養(yǎng)殖工作二十余年，有較強 的養(yǎng)殖經(jīng)驗和科學(xué)管理水平。現(xiàn)為食品公司總經(jīng)理，商業(yè)集團總公司副總、紀委書記，屠宰 辦副主任，肉食協(xié)會副會長。原種豬場場長兼獸醫(yī)室主任，李XX,大專文化，咼級畜牧師，從事養(yǎng)殖工作二十余年， 有較強的養(yǎng)殖經(jīng)驗和生物疾病防疫技術(shù)。財務(wù)負責(zé)人李XX,大專文化，會計師，原食品公司主辦會計，從事財務(wù)管理二十余年， 有較強的財務(wù)管理經(jīng)驗和主管財務(wù)工作能力。經(jīng) 營 狀 況 調(diào)查行 業(yè) 調(diào)查牲豬養(yǎng)殖符合國家產(chǎn)業(yè)政策，國務(wù)院關(guān)于發(fā)展高

35、產(chǎn)優(yōu)質(zhì)高效農(nóng)業(yè)的決定要求進一步發(fā)展農(nóng)區(qū)畜牧業(yè)，近年來，在各級人民政府大力推動和扶持下，我市建立了一批牲豬養(yǎng)殖專 業(yè)戶、專業(yè)村、和生態(tài)養(yǎng)殖專業(yè)園區(qū)。湖南省是養(yǎng)豬大省，豬肉消費占肉類消費的80%以上，我省的豬肉除滿足本省消費外，還有部分的豬肉外銷。但是由于養(yǎng)豬也最近兩年過快發(fā) 展，現(xiàn)在有明顯的供大于求現(xiàn)象，小規(guī)模的養(yǎng)殖戶幾乎無利可圖。競爭對手調(diào)查根據(jù)耒陽市目前的養(yǎng)殖情況調(diào)查，養(yǎng)殖戶有600多戶，但大多數(shù)規(guī)模小，沒有固定的銷售渠道，該公司已基本形成規(guī)模，銷售有固定的渠道，并與耒陽市三個屠宰場簽訂長期購銷 協(xié)議，三個屠宰場每天要宰殺牲豬100多頭。所以生產(chǎn)規(guī)模和銷售優(yōu)勢是其他小型養(yǎng)殖戶沒有辦法比擬的。

36、經(jīng)濟實力調(diào)查該公司2011年6月28日，總資產(chǎn)已達 2211萬元，其中流動資產(chǎn) 1140萬元，固定資 產(chǎn)1071萬元，總負債505萬元，資產(chǎn)負責(zé)率23%。所有者權(quán)益1705萬元。流動比率2.26 , 速動比0.30。經(jīng)營業(yè)績調(diào)查單位：萬兀時間總資產(chǎn)凈資產(chǎn)銷售收入凈利潤銷售利潤率2008 年765.44762.9973.7152.915.7%2009 年1834.471389.083008.05426.1814.2%2010 年2164.041664.042613.46274.9510.5%說明：銷售收入減少的主要原因是由于H1N1流感病毒而使全國商品豬銷售價格大幅下滑而引起。上下游客戶調(diào)查原材

37、料供應(yīng)商合作年限占比供貨商品市場價格貨款結(jié)算方式本市個體戶長期飼料月結(jié)主要上游客戶及結(jié)算方式:客戶名稱合作期限占比銷售商品訂單金額貨款結(jié)算方式灶市屠宰場長期商品豬貨到付款城關(guān)屠宰場長期商品豬貨到付款東江屠宰場長期商品豬貨到付款合計說明：目前三個屠宰場在改制，但是每天仍屠宰牲豬100多頭，剩余的銷往衡陽、郴州、廣州等地。主要下游客戶及結(jié)算方式:35萬元，灶市屠宰場 20萬元，城關(guān)屠宰場15萬元應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款主要債務(wù)人名稱金額占比帳齡備注謝XX35100%法人代表借款合計35100%單位：萬元財 務(wù) 狀 況 調(diào) 查主要固定資產(chǎn)名稱原值凈值狀態(tài)辦公設(shè)備1918在用房屋建筑（豬舍及辦公樓）2702

38、40在用種母豬519472在用種公豬1615在用公司購買的土地（正在辦證）330277在用車輛運輸設(shè)備3230在用其他設(shè)備2019在用合計12061071單位：萬元主要債權(quán)人名稱金額占比帳齡本市個體飼料店5100%合計5100%單位：萬元單位：萬元金額占比庫齡滯銷風(fēng)險分析存欄牲豬95196.2%飼料232.3%防疫藥151.5%合計989100%實收資本注冊資本400萬元，經(jīng)湖南興源會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司驗資，驗資報告文號：湘興驗資（2008 ）第 063 號。期間費用單位：萬元年度營業(yè)費用管理費用財務(wù)費用三項合計占收入比重20084388013113%20099799132097%2010

39、8176251827%還款 來源 可靠 性的 調(diào)查預(yù)計現(xiàn)金流里預(yù)計流入量預(yù)計流出量預(yù)計凈流量經(jīng)營活動現(xiàn)金流：其中：1、商品豬300026503502、魚15510投資活動現(xiàn)金流：其中：1、籌資活動現(xiàn)金流：其中：1、農(nóng)發(fā)行500500合計：35152655860還款來源分析銷售收入及利潤還款方式到期一次性償還。反擔(dān)保方式的選擇評估價值（萬元）清算值操作程序1耒陽市6處房產(chǎn)總面積1242 M2228.62簽訂合同辦理抵押手續(xù)2長沙雨花區(qū)一套98.75 M 275.1簽訂合同辦理抵押手續(xù)3公司位于余慶鄉(xiāng)三順村 23個房產(chǎn)證共6550平方米200簽訂合同辦理抵押手續(xù)4公司土地土地使用證正在辦理之中簽訂

40、合同和承諾書， 相關(guān)建設(shè)用地規(guī)劃 許可證放我公司保管5興業(yè)房地產(chǎn)公司拍得土地897.3 M 2位于耒陽市五一中路128號80簽訂合同辦理抵押手續(xù)6車輛22.6簽訂合同辦理抵押手續(xù)合計526.337股權(quán)400簽訂合同辦理抵押手續(xù)8法人代表及股東無限責(zé)任反擔(dān)保簽訂合同擔(dān)保 措施 可控 性調(diào) 查1經(jīng)營風(fēng)險分析。1、經(jīng)營風(fēng)險分析。該公司自投產(chǎn)以來經(jīng)營較好，產(chǎn)銷率達 100%，該公司實際控制段XX是我市食品公司總經(jīng)理，屠宰辦主任，有二十多年的銷 售經(jīng)驗，目前銷售不存在問題。2市場風(fēng)險分析。牲豬銷售價格，從目前形勢來看發(fā)展趨勢較差，牲豬銷售市場已出現(xiàn)飽和狀態(tài)。目前市場價格偏低， 較小規(guī)模的養(yǎng)殖戶已經(jīng)無利可

41、圖， 市場將淘汰 一批小規(guī)模養(yǎng)殖戶，加上國家這方面的宏觀調(diào)控，牲豬價格將會有所提升。3其它風(fēng)險分析。其它風(fēng)險主要是牲豬疫病風(fēng)險。傳染病是養(yǎng)豬業(yè)的最大風(fēng)險，該 公司在這方面專門聘請了專業(yè)的生產(chǎn)廠長負責(zé)疫病控制，同時公司母豬投入政策性保 險，從而有效地降低這方面的風(fēng)險。綜合意見一、該公司自成立以來能持續(xù)經(jīng)營，且年年盈利。公司資產(chǎn)負債率較低，第一還 款來源比較充足。二、該公司提供的實質(zhì)性反擔(dān)保物較多，抵押價值較高，第二還款來源也較為可靠。三、在提供反擔(dān)保物過程中，該公司的實際控制人不僅提供個人的房產(chǎn)抵押，同時還積極主動的借親戚朋友房產(chǎn)過來抵押，說明該公司實際控制人人緣較好，在朋友圈中信譽度較咼，個人

42、的還款意愿較強。四、該公司是我市較好的農(nóng)業(yè)企業(yè)，從扶持和發(fā)展地方農(nóng)業(yè)經(jīng)濟，穩(wěn)定我市地方 牲豬市場方面考慮也應(yīng)該給予支持。項目能否可行，請評委們審議。評審案例 3某市 XXX 化工有限公司 800 萬元項目分析一、企業(yè)簡介湖南xx化工有限責(zé)任公司，成立于 2004年5月，注冊資本1100萬元， 實收資本 1100萬元，由公司法定代表人李某和自然人衛(wèi)某共同出資組建。公司 是專營混凝土減水劑、泵送劑、早強劑、緩凝劑等系列混凝土外加劑的研制、生 產(chǎn)、銷售為一體的民營企業(yè)。二、企業(yè)信用情況說明1 、銀行借款是否按時還本付息：是2、是否有其他不良信用記錄：否3、是否有訴訟：否4、銀行資信等級： AA+三、

43、企業(yè)經(jīng)營與項目投資情況1 、經(jīng)營與結(jié)算情況公司于 2006年 4月投入實際運營，主營產(chǎn)品包括萘系減水劑、聚羧酸減水 劑、混凝土泵送劑等，其規(guī)格型號有 VF-1 、VF-5、VF-9 等。銷售市場主要集中 在湖南、廣東、江西等地。目前配有 10余輛運輸車輛，由公司負責(zé)送貨到客戶 指定地點并由公司承擔(dān)運費和提供外加劑儲存設(shè)備。 其支付結(jié)算方式一般為： 供 貨方每月以客戶簽收的送貨單進行財務(wù)結(jié)算，當(dāng)月貨款由客戶在次月 25日前支 付 70%，另 30%余款賬齡為 1 2個月，客戶以轉(zhuǎn)賬支票或銀行承兌匯票方式結(jié)清 貨款。公司原材料主要有工業(yè)萘、丙酮、 MABA 膠等。因目前原材料價格波動性 較大，上行

44、趨勢明顯，上游采購商采購定價一般采取隨行就市，款到發(fā)貨。公司 在采購環(huán)節(jié)面臨較大資金壓力。 支付結(jié)算一般為預(yù)付款， 現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬支付， 原材 料供應(yīng)商基本不接受銀行承兌匯票。2、企業(yè)新設(shè)項目投資情況公司位于工業(yè)園區(qū)內(nèi)的生產(chǎn)廠區(qū)，占地 54.19畝，已于2006年取得國有土地使用權(quán)證，已取得產(chǎn)權(quán)證的辦公和廠房面積為11215.9平方米，目前均已辦理抵押貸款。同時，公司已在工業(yè)園技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)新投資年產(chǎn) 6萬噸聚羧酸減水 劑母料項目，作為公司上游產(chǎn)品生產(chǎn)基地，以減輕上游采購環(huán)節(jié)給公司帶來的資 金和利潤壓力。該項目總投資 22,500萬元，其中固定資產(chǎn)投資16,500萬，項目 新占地約80畝，項目建設(shè)

45、期1.5年，2012年底開始建設(shè)，2014年6月竣工。3、產(chǎn)品及市場情況（1）、產(chǎn)品技術(shù)含量：先后獲得防結(jié)晶液體儲罐、回收凈化塔等實用新型專利5項，已取得危險化學(xué)品經(jīng)營許可證，化學(xué)配方作為企業(yè)技術(shù)秘密未公開。（2）企業(yè)主要產(chǎn)品近兩年的銷售量十五萬噸左右，市場占有率30%-40%，2009年實現(xiàn)銷售收入6150萬元，凈利346萬元，2010年實現(xiàn)銷售收入7291萬 元，利潤226萬元，截至2011年底實現(xiàn)銷售收入9260萬元，利潤430萬元。（3）該企業(yè)市場范圍及于中南和華南地區(qū)4、財務(wù)情況反映企業(yè)近三年的財務(wù)報表及當(dāng)期財務(wù)數(shù)據(jù)的明細:項目20092010201112.06項目200920102

46、01112.06資產(chǎn)總額5452.295381.857281.299177.46主營業(yè)務(wù)收入6150.467291.129260.245866.22流動資產(chǎn)3142.902863.194753.696254.91主營業(yè)務(wù)成本5074.906207.727772.854568.10現(xiàn)金及等價120.19133.48382.73385.45利潤總額450.96301.81572.73533.94應(yīng)收賬款2090.681841.352263.083789.46凈利潤346.09226.36429.55401.51其他應(yīng)收款30.1079.01516.76285.84資產(chǎn)負債率36.12%27.51%

47、40.52%40.59%預(yù)付賬款00312.160流動比率1.601.931.61存貨789.20680.251158.971608.53速動比率1.201.471.22固定資產(chǎn)原2078.082662.942822.603125.87存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)82.6142.6042.59-值定資產(chǎn)凈1766.552138.622037.532196.26應(yīng)收款周轉(zhuǎn)天160.9897.0779.78-值建工程220.7468.59185.32398.87數(shù)資產(chǎn)收益率9.94%5.82%9.92%無形資產(chǎn)322.11311.42304.76301.39負債總額1969.451480.532950.423725.08流動負債1969.451480.532950.423725.0809、10、11年度數(shù)據(jù)采用公司年度審計報告,短期借款500680.562138.663300.00計算公式均采用期末數(shù)據(jù)計算應(yīng)付賬款1212.87609.34473.42289.48其他應(yīng)付款104.43143.3658.579.87爭資產(chǎn)3482.833901.32433