工程中心項(xiàng)目部費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定

1、xxxx 科技有限公司工程中心項(xiàng)目部費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定第一節(jié)項(xiàng)目費(fèi)用開(kāi)支管理規(guī)定第一條項(xiàng)目經(jīng)理是項(xiàng)目費(fèi)用開(kāi)支的第一責(zé)任人，項(xiàng)目會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)貫徹公司財(cái)會(huì)制度，并具體實(shí)施。第二條項(xiàng)目費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理規(guī)定，由各項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施情況按年編制項(xiàng)目日常費(fèi)用及專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算，并合理拆分到月，區(qū)域總監(jiān)、工程中心主管 領(lǐng)導(dǎo)、內(nèi)審部、總經(jīng)理審批同意后，反饋?lái)?xiàng)目部執(zhí)行，由成本核算部按月監(jiān)督執(zhí) 行。第三條項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)每項(xiàng)支出有決定權(quán)，并指派經(jīng)辦人（原則要兩人以上）具體處理。經(jīng)辦人在費(fèi)用支出后，填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單須附相關(guān)票據(jù)（粘貼，經(jīng)辦人在發(fā) 票背面簽字），由項(xiàng)目經(jīng)理簽字后，到項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員處報(bào)銷(xiāo)。項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員要認(rèn) 真核對(duì)票（單）據(jù)，

2、如事由、時(shí)間、地點(diǎn)、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額等是否與實(shí) 際相符，否則不予報(bào)銷(xiāo)。第四條項(xiàng)目費(fèi)用支出要及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，無(wú)故 5 天內(nèi)不辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)者，每次罰款 100 元。第五條所有費(fèi)用的開(kāi)支，經(jīng)辦人必須取得正規(guī)發(fā)票；小額的零散開(kāi)支，無(wú)法開(kāi)發(fā)票的要開(kāi)具收據(jù)，并加蓋收款單位或收款個(gè)人的章印，否則不予報(bào)賬。第六條車(chē)輛使用費(fèi)中，如燃油費(fèi)、保養(yǎng)維修費(fèi)等支出金額要與車(chē)輛加油記錄中的相關(guān)記錄相符合。第七條因進(jìn)場(chǎng)、退場(chǎng)、休假、公出、轉(zhuǎn)場(chǎng)而產(chǎn)生的差旅費(fèi)，原則上只核銷(xiāo)長(zhǎng)途汽車(chē)和火車(chē)硬臥車(chē)票，如超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)，必須事先經(jīng)公司批準(zhǔn)，否則按正常標(biāo)準(zhǔn) 報(bào)銷(xiāo)。出租汽車(chē)票原則上不予報(bào)銷(xiāo)，如有特殊原因須事先得到工程部主管領(lǐng)導(dǎo)批 準(zhǔn)。只

3、核銷(xiāo)起點(diǎn)到終點(diǎn)的車(chē)票（正常中轉(zhuǎn)除外），因個(gè)人原因而產(chǎn)生的票據(jù)不予 報(bào)銷(xiāo)。第八條項(xiàng)目經(jīng)理、副經(jīng)理、總工因特殊情況需乘坐飛機(jī)的，應(yīng)事先報(bào)告公司批準(zhǔn)，否則按差旅管理規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)部分予以報(bào)銷(xiāo)。第九條工程項(xiàng)目人員因公外出需要住宿的，項(xiàng)目經(jīng)理（含副經(jīng)理、總工）住宿標(biāo)準(zhǔn)為不超過(guò) 200 元/天，其他人員住宿標(biāo)準(zhǔn)為不超過(guò) 150 元/天，陪同客人 的另行處理。外地員工回公司辦事需要住宿的，按出差標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。第十條招待費(fèi)開(kāi)支必須事先經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)，并定出標(biāo)準(zhǔn)，開(kāi)支后填寫(xiě)特殊開(kāi)支表，注明時(shí)間、地點(diǎn)、出席人員、原因等。招待應(yīng)以節(jié)儉為原則，杜絕大 吃大喝、鋪張浪費(fèi)。第十一條因公借款金額在 2000 元（含 2000 元）以

4、下要項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)，超過(guò) 2000 元以上的，區(qū)域總監(jiān)批準(zhǔn)，同時(shí)還需在借款單上注明還款時(shí)限，不得無(wú) 故超過(guò)時(shí)限。第十二條對(duì)于超預(yù)算外的支出，區(qū)域總監(jiān)批準(zhǔn)，并經(jīng)總經(jīng)理電同后才可以提前開(kāi)支，在發(fā)生后的三個(gè)工作日內(nèi)完成紙質(zhì)報(bào)批手續(xù)，在報(bào)銷(xiāo)該費(fèi)用時(shí)將總經(jīng) 理特批手續(xù)作為附件。第十三條項(xiàng)目部工作車(chē)輛由公司統(tǒng)一調(diào)度安排租用，租車(chē)費(fèi)不包含在項(xiàng)目費(fèi)用中（特殊情況下臨時(shí)租賃除外）。第十四條任何罰款票據(jù)，一律不予核銷(xiāo)。第二節(jié)項(xiàng)目費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定第十五條報(bào)銷(xiāo)票據(jù)應(yīng)分類(lèi)粘貼，具體分為辦公設(shè)備、生活設(shè)施；辦公電器、生活電器、廚房電器；辦公用品、生活用品、廚房用品、差旅費(fèi)、電話(huà)費(fèi)等。第十六條每月報(bào)賬時(shí)應(yīng)附報(bào)賬明細(xì)清單，說(shuō)明

5、每份票據(jù)的詳細(xì)用途，需要履行公司申報(bào)程序的，須將經(jīng)審批后的申報(bào)表作為發(fā)票的附件。第十七條第十八條辦公用品、日用品、材料發(fā)票報(bào)銷(xiāo)必須附有詳細(xì)的銷(xiāo)售清單。 取得加蓋收款人簽章的特殊費(fèi)用需辦理審批手續(xù)，當(dāng)月發(fā)生的相關(guān)特殊費(fèi)用上報(bào)審核完畢后，根據(jù)公司審批處理的意見(jiàn)配合辦理報(bào)賬手續(xù)。第十九條所有票據(jù)必須分類(lèi)粘貼，嚴(yán)禁在發(fā)票或報(bào)賬單上標(biāo)注“招待應(yīng)酬xxx” 字樣，白條和收據(jù)不得和發(fā)票一起粘貼，每份報(bào)賬單增加附頁(yè)標(biāo)注該發(fā)票 的真實(shí)用途。第二十條項(xiàng)目部發(fā)生的招待費(fèi)、公關(guān)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用金額超過(guò) 2000 元以上的，區(qū)域總監(jiān)批準(zhǔn)后使用，超過(guò) 5000 元以上的必須經(jīng)工程中心總經(jīng)理電同后使 用，各人發(fā)生的招待費(fèi)可以集

6、中粘貼一份報(bào)賬單，但需在附頁(yè)上說(shuō)明每次招待的用途、招待人數(shù)。 第二十一條項(xiàng)目部自行設(shè)計(jì)車(chē)輛加油管理隨車(chē)表格，要求該表格有車(chē)牌號(hào)、加油時(shí)間、加油時(shí)里程數(shù)、加油人、隨車(chē)人、備注等項(xiàng)目，月底將該表格附 在車(chē)輛報(bào)銷(xiāo)單后面?zhèn)洳椋枯v車(chē)發(fā)生的車(chē)輛費(fèi)用單獨(dú)粘貼，不得幾輛車(chē)的費(fèi)用票 據(jù)混貼。第二十二條項(xiàng)目部報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)憑單，報(bào)銷(xiāo)憑單上應(yīng)有經(jīng)辦人人、證明人、項(xiàng)目會(huì)計(jì)及項(xiàng)目經(jīng)理審批的簽字，當(dāng)項(xiàng)目部將要撤點(diǎn)只剩下一名人員時(shí)， 報(bào)銷(xiāo)憑單上三處簽字可以均由其一人填寫(xiě)。第二十三條填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)憑單一律使用鋼筆或簽字筆不得使用圓珠筆，報(bào)銷(xiāo)憑單不得涂改；大寫(xiě)金額“分”為零時(shí)，“角”或“元”后應(yīng)填寫(xiě)“整”字，如 3.50 元（小

7、寫(xiě)金額應(yīng)填至小數(shù)點(diǎn)后兩位）大寫(xiě)為叁元伍角整。第二十四條報(bào)銷(xiāo)憑單上日期、憑單號(hào)、附單據(jù)張數(shù)、金額應(yīng)填寫(xiě)齊全，憑單號(hào)應(yīng)按月依次編號(hào)，單據(jù)張數(shù)按自然張數(shù)計(jì)算（包括入庫(kù)單、物品清單的張數(shù)）， 報(bào)銷(xiāo)憑單上的數(shù)字一律使用阿拉伯?dāng)?shù)字。第二十五條一般情況發(fā)票和收據(jù)應(yīng)蓋“發(fā)票專(zhuān)用章”或“財(cái)務(wù)專(zhuān)用章”，如果發(fā)票蓋章處有特殊注明的，按要求辦理。第二十六條第一次報(bào)銷(xiāo)房租費(fèi)時(shí)應(yīng)提供加蓋公章的合同、協(xié)議的原件（無(wú)需貼在憑證后）。如項(xiàng)目部租用以單位名義出租的房，租房費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)附發(fā)票， 報(bào)銷(xiāo)時(shí)發(fā)票上的蓋章單位應(yīng)與合同上的蓋章單位一致。如租用私人房屋、應(yīng)要求 房東到地稅局開(kāi)具完稅發(fā)票，地稅局發(fā)票收款方應(yīng)與合同中房東姓名一致，公

8、司 可以合理稅金（5%以下）。第二十七條住宿發(fā)票抬頭應(yīng)開(kāi)據(jù)公司名稱(chēng)，不應(yīng)開(kāi)據(jù)住宿人姓名，另在發(fā)票上注明住宿起止時(shí)間、人數(shù)、日費(fèi)用，并且住宿人應(yīng)在發(fā)票背面簽名。第二十八條購(gòu)買(mǎi)辦公、生活、廚房用品，報(bào)銷(xiāo)發(fā)票中應(yīng)寫(xiě)明購(gòu)買(mǎi)物品名稱(chēng)、數(shù)量、單價(jià)、金額或附購(gòu)物小票（小票應(yīng)蓋銷(xiāo)售單位章），同時(shí)背面要有兩位購(gòu) 買(mǎi)人簽字。第二十九條 第三十條報(bào)銷(xiāo)單價(jià) 200 元以上的辦公、生活等用品時(shí)應(yīng)填寫(xiě)領(lǐng)用單。 報(bào)銷(xiāo)票據(jù)應(yīng)粘貼于已使用過(guò)的白紙上（若為一張票據(jù)時(shí)，則不需要），附在支出憑單之后，嚴(yán)禁將票據(jù)貼在空白支出憑單上，應(yīng)按票據(jù)大小從白紙的右上角起按自右至左順序重疊粘貼，不得遮蓋報(bào)銷(xiāo)金額。第三十一條不得在發(fā)票或原始憑證上附

9、寫(xiě)說(shuō)明，如需注明事因可另行附條。第三十二條對(duì)于報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)目部組建以后再新購(gòu)的生活家具、辦公家具、床上用品時(shí)應(yīng)注明數(shù)量及使用人姓名。第三十三條如果發(fā)票金額大于實(shí)報(bào)金額，則應(yīng)在發(fā)票正面用黑色簽字筆注明實(shí)報(bào)金額、姓名、日期，如“此票實(shí)報(bào) 50 元李 xx 2012 年 3 月 1 日”。第三節(jié)項(xiàng)目費(fèi)用使用標(biāo)準(zhǔn)第三十四條項(xiàng)目部辦公場(chǎng)所（盡可能租用具有簡(jiǎn)單裝修含電視、空調(diào)、冰箱、洗衣機(jī)、熱水器、廚衛(wèi)等基本生活設(shè)施）租賃費(fèi)原則不超過(guò)2000 元/月（業(yè) 主有特殊要求的項(xiàng)目或項(xiàng)目所在地租賃行情較高的單獨(dú)申請(qǐng)），按實(shí)際發(fā)生但不 超出以上標(biāo)準(zhǔn)憑真實(shí)、有效發(fā)票報(bào)賬，超出部分但無(wú)審批手續(xù)的予以核減。第三十五條辦公家具（

10、一般含辦公桌椅 6 套、檔案柜 1 套等）原則不超出3000 元/項(xiàng)（按項(xiàng)目部 6 人配置，不足或超出 6 人，費(fèi)用按比例增減），按實(shí)際 發(fā)生但不超出以上標(biāo)準(zhǔn)憑真實(shí)、有效發(fā)票報(bào)賬，超出部分但無(wú)審批手續(xù)的予以核 減。第三十六條辦公設(shè)施（一般含 a4 打印機(jī)、傳真機(jī)、門(mén)牌、制度寫(xiě)真牌、工號(hào)牌、檔案盒、拖線(xiàn)板、網(wǎng)絡(luò)路由器、網(wǎng)卡等）原則不超出2000 元/項(xiàng)，按實(shí) 際發(fā)生但不超出以上標(biāo)準(zhǔn)憑真實(shí)、有效發(fā)票報(bào)賬，超出 2000 元以上符合公司固 定資產(chǎn)認(rèn)定的，根據(jù)公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定辦理審批手續(xù)后，根據(jù)審批文件購(gòu)買(mǎi) 并辦理報(bào)賬手續(xù)。第三十七條生活家具（一般含單人床 6 張、床上用品 6 套、餐桌椅等，）原

11、則不超出 4000 元/項(xiàng)（按項(xiàng)目部 6 人配置，不足或超出 6 人，費(fèi)用按比例增減）， 按實(shí)際發(fā)生但不超出以上標(biāo)準(zhǔn)憑真實(shí)、有效發(fā)票報(bào)賬，超出部分但無(wú)審批手續(xù)的 予以核減。第三十八條生活設(shè)施（一般含鍋碗瓢盆、茶具、拖把、插座、光源等）原則不超出 2000 元/項(xiàng)，按實(shí)際發(fā)生但不超出以上標(biāo)準(zhǔn)憑真實(shí)、有效發(fā)票報(bào)賬，超 出部分但無(wú)審批手續(xù)的予以核減。第三十九條 報(bào)賬。第四十條項(xiàng)目部有線(xiàn)網(wǎng)絡(luò)、電話(huà)等開(kāi)辦費(fèi)按實(shí)際發(fā)生憑真實(shí)、有效發(fā)票一般招待費(fèi)：作為用于項(xiàng)目部日常生產(chǎn)、資金回籠、合同內(nèi)變更（包括聯(lián)合設(shè)計(jì)批復(fù)后的變更）、新增項(xiàng)目和現(xiàn)場(chǎng)協(xié)調(diào)等發(fā)生的招待費(fèi)用（含餐 費(fèi)、香煙、酒、禮品、游覽、娛樂(lè)以及其它特殊費(fèi)用

12、等），標(biāo)準(zhǔn)分為三個(gè)類(lèi)：一 類(lèi) 8000 元/月（合同額在 5000 萬(wàn)元及以上）、二類(lèi)6000 元/月（合同額在 2000-5000 萬(wàn)元）、三類(lèi) 4000 元/月（合同額在 2000 萬(wàn)元及以下），由項(xiàng)目部每月按不超出 以上標(biāo)準(zhǔn)憑真實(shí)、有效發(fā)票報(bào)賬，超出部分但無(wú)審批手續(xù)的予以核減。第四十一條專(zhuān)項(xiàng)招待費(fèi)：重大事項(xiàng)招待、聯(lián)合設(shè)計(jì)、公司指定設(shè)備主材變更協(xié)調(diào)、工廠監(jiān)造、交工驗(yàn)收、培訓(xùn)、公司領(lǐng)導(dǎo)指定使用等專(zhuān)項(xiàng)費(fèi)用由項(xiàng)目部填 寫(xiě)工程資金預(yù)支申請(qǐng)表另行申請(qǐng)，經(jīng)過(guò)審批后方可使用，按實(shí)際發(fā)生憑有效 發(fā)票報(bào)賬。第四十二條通信費(fèi)：包括項(xiàng)目部電話(huà)傳真費(fèi)用、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)和管理人員手機(jī)費(fèi)。給予施工項(xiàng)目固話(huà)費(fèi)和網(wǎng)絡(luò)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為 3

13、00 元/月，公司未配備工作手機(jī)的管理人 員通訊費(fèi)按項(xiàng)目經(jīng)理 300 元/月，項(xiàng)目總工 200 元/月，項(xiàng)目副經(jīng)理 200 元/月， 其他一般管理人員 100 元/月，駕駛員 100 元/月標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，特殊情況多出的部分 由項(xiàng)目部在雜支中支出。由項(xiàng)目部每月按以上標(biāo)準(zhǔn)憑真實(shí)、有效發(fā)票報(bào)賬。第四十三條一般辦公費(fèi)：包括復(fù)印費(fèi)、裝訂費(fèi)、圖紙出版費(fèi)、易消耗易磨損的辦公用品、電腦和打印機(jī)一般耗材及修理費(fèi)、工具書(shū)、報(bào)刊、電視費(fèi)、郵寄 費(fèi)、宣傳費(fèi)、刻章費(fèi)等，標(biāo)準(zhǔn)分為兩類(lèi)：一類(lèi) 1200 元/月（合同額在 5000 萬(wàn)元 及以上）、二類(lèi) 1000 元/月（合同額在 5000 萬(wàn)元以下）。由項(xiàng)目部每月按不超出 以上

14、標(biāo)準(zhǔn)憑真實(shí)、有效發(fā)票報(bào)賬，超出部分但無(wú)審批手續(xù)的予以核減。第四十四條專(zhuān)項(xiàng)辦公費(fèi)：按合同規(guī)定或其他原因?yàn)闃I(yè)主、監(jiān)理提供租房、車(chē)輛、辦公設(shè)施以及項(xiàng)目部聯(lián)合設(shè)計(jì)文件、竣工資料、培訓(xùn)資料出版費(fèi)等由項(xiàng)目 部填寫(xiě)工程資金預(yù)支申請(qǐng)表另行申請(qǐng)，經(jīng)過(guò)審批后方可使用，按實(shí)際發(fā)生憑 真實(shí)、有效發(fā)票報(bào)賬。第四十五條生活用品費(fèi)：指項(xiàng)目部管理人員日常生活中使用的物管、電梯、水、電、氣（含液化氣、天然氣）、供暖等費(fèi)用等按 800 元/月標(biāo)準(zhǔn)，由項(xiàng)目部每 月按不超出以上標(biāo)準(zhǔn)憑真實(shí)、有效發(fā)票報(bào)賬，超出部分但無(wú)審批手續(xù)的予以核減。第四十六條日用品費(fèi)：指項(xiàng)目部日常辦公需要的紙杯、面巾紙、洗手液、桶裝水、瓶裝水、價(jià)值較小的飲水機(jī)等費(fèi)

15、用按 300 元/月標(biāo)準(zhǔn)，由項(xiàng)目部每月按 不超出以上標(biāo)準(zhǔn)憑真實(shí)、有效發(fā)票報(bào)賬，超出部分但無(wú)審批手續(xù)的予以核減。個(gè) 人洗漱用品、衛(wèi)生用品、小食品一律不得報(bào)銷(xiāo)。第四十七條車(chē)輛費(fèi)：每個(gè)項(xiàng)目部原則上配置一輛日常用車(chē)，包括油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、洗車(chē)費(fèi)和日常維修保養(yǎng)費(fèi)用，（項(xiàng)目部所在地需租用長(zhǎng)期車(chē)位的， 租賃車(chē)輛及租賃費(fèi)由公司統(tǒng)一安排），項(xiàng)目部應(yīng)嚴(yán)格管理車(chē)輛使用，每月按不超 出預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)憑真實(shí)、有效發(fā)票報(bào)賬，超出部分但無(wú)審批手續(xù)的不予報(bào)銷(xiāo)。第四十八條市內(nèi)交通費(fèi)：為項(xiàng)目部管理人員市內(nèi)因公辦事發(fā)生的交通費(fèi)用，每個(gè)項(xiàng)目最高額度不超過(guò) 300 元/月，由項(xiàng)目部每月按不超出以上標(biāo)準(zhǔn)憑真 實(shí)、有效發(fā)票報(bào)賬，超出

16、部分但無(wú)審批手續(xù)的予以核減。第四十九條勞保用品費(fèi)：為項(xiàng)目部管理人員因工作需要配置的相關(guān)個(gè)人防護(hù)用品，含手套、膠鞋、防暑降溫藥品等，每個(gè)項(xiàng)目最高限額不超過(guò)200 元/月， 由項(xiàng)目部每月按不超出以上標(biāo)準(zhǔn)憑真實(shí)、有效發(fā)票報(bào)賬，超出部分但無(wú)審批手續(xù) 的予以核減。第五十條醫(yī)藥費(fèi)：項(xiàng)目部員工不得報(bào)銷(xiāo)日常醫(yī)藥費(fèi)用，因公受傷醫(yī)療費(fèi)用按實(shí)際發(fā)生報(bào)銷(xiāo)。 第五十一條專(zhuān)項(xiàng)驗(yàn)收費(fèi)：特殊分項(xiàng)工程驗(yàn)收、設(shè)備材料送檢等發(fā)生的費(fèi)用，此類(lèi)費(fèi)用按實(shí)際發(fā)生，按照公司審批流程，憑真實(shí)、有效發(fā)票報(bào)賬。第四節(jié)項(xiàng)目費(fèi)用其他規(guī)定第五十二條 須真實(shí)有效。第五十三條項(xiàng)目部報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用，報(bào)銷(xiāo)憑證說(shuō)明應(yīng)與實(shí)際發(fā)生相一致，發(fā)票公司對(duì)項(xiàng)目部人員的伙食費(fèi)用及雜支費(fèi)用實(shí)行額定補(bǔ)貼，造表核發(fā)，不再報(bào)銷(xiāo)該類(lèi)相關(guān)發(fā)票。第五十四條 單獨(dú)粘貼報(bào)銷(xiāo)。第五十五條項(xiàng)目部零星物資采購(gòu)規(guī)定根據(jù)公司的采購(gòu)管理辦法執(zhí)行，公司領(lǐng)導(dǎo)或其他人員到現(xiàn)場(chǎng)檢查指導(dǎo)或