國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)存在問題及完善對策_(dá)3

1、書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟。國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)存在問題及完善對策 摘要國企改革關(guān)系到中國夢的成敗，其中關(guān)鍵其能否順利建立符合市場機(jī)制和法律規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)。本文圍繞法人治理結(jié)構(gòu)的核心指出目前國企改制后普遍存在的問題，并提出了建議。 關(guān)鍵詞公司法法人治理結(jié)構(gòu)國企改革內(nèi)部人控制 中圖分類號：d922.291.91文獻(xiàn)標(biāo)識碼：a文章編號：1009-914x（2021）12-0046-01 公司法1993年出臺以來不斷完善，但困擾國企深入改革的一些理論和實(shí)際問題依然存在，要真正建立起激勵(lì)和制約相結(jié)合的法人治理結(jié)構(gòu)，尚有許多問題需要完善。 一、國有企業(yè)公司法人治理結(jié)構(gòu)存在的問題 （一）國有企業(yè)所

2、有者事實(shí)上缺位狀況仍未解決，由此產(chǎn)生“內(nèi)部人控制”問題 理論上，改制后的公司因國家股的存在，全民所有是個(gè)很空洞的概念，造成所有者事實(shí)上的缺位，國家沒有人真正對其企業(yè)虧損負(fù)責(zé)。同時(shí)，企業(yè)經(jīng)營者可以乘機(jī)謀取私利，從而滋生“內(nèi)部人控制”問題，嚴(yán)重破壞公司法人治理結(jié)構(gòu)，相互間的制衡關(guān)系遭到破壞。 （二）公司股權(quán)結(jié)構(gòu)單一，國企沒能成為市場主體 在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，國企改革沒能吸收更多的投資者參與，產(chǎn)權(quán)主體多元化進(jìn)展緩慢，大部分還是國有獨(dú)資，股權(quán)結(jié)構(gòu)單一，公司法人實(shí)體地位難以實(shí)現(xiàn)，國企產(chǎn)權(quán)制度改革難以到位，企業(yè)內(nèi)部多元利益主體制衡，法人治理結(jié)構(gòu)有形無實(shí)。 （三）關(guān)于股東大會(huì)的問題 由于產(chǎn)權(quán)過分集中，加之我國

3、證券市場尚不成熟，產(chǎn)權(quán)交易市場是尚未建立，而社會(huì)個(gè)人持股有限，投機(jī)氛圍濃厚，不關(guān)心公司的長遠(yuǎn)發(fā)展，更注重公司短期股價(jià)，即便有小股東關(guān)心，也因股權(quán)比例低而心有余力不足。 （四）關(guān)于董事會(huì)的問題 1.董事會(huì)的產(chǎn)生和運(yùn)作不規(guī)范。一些公司董事長的產(chǎn)生多是上級任命或選舉前與主管部門協(xié)商產(chǎn)生，董事的任命和解聘雖然也由股東大會(huì)來決定，但董事的產(chǎn)生具有很大隨意性，由政府機(jī)構(gòu)指派。由于沒有立法和合理的報(bào)酬，董事們往往不敢法獨(dú)立行使職權(quán)。 2.董事會(huì)成員與經(jīng)理層常常是一套班子兩塊牌子。因國企董事長還兼任國企國資代表，所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)合二為一，很容易重復(fù)改制前的管理模式，董事會(huì)取代了經(jīng)理層，而不是監(jiān)管經(jīng)理層，董事會(huì)代

4、表股東權(quán)益的作用失效。 3.把公司分權(quán)-制衡機(jī)制看成董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，甚至是董事長領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。未經(jīng)董事會(huì)授權(quán)，董事長處處以法人代表和一把手自居，民主科學(xué)的決策機(jī)制沒能形成，擾亂了公司的責(zé)任體制。 （五）關(guān)于監(jiān)事會(huì)的問題 監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督作用無從發(fā)揮。監(jiān)事會(huì)是現(xiàn)代公司法人治理結(jié)構(gòu)中一個(gè)至關(guān)重要的組成部分。但國企改制后一般是國家占股權(quán)絕對優(yōu)勢，監(jiān)事會(huì)成員國家指定，造成監(jiān)事會(huì)很難發(fā)揮作用，另外，很多監(jiān)事對企業(yè)了解甚少，基本不來企業(yè)，何談發(fā)揮作用。 （六）關(guān)于經(jīng)理層的問題 許多國企改制后對干部的管理模式仍然沿用老一套，與公司法人治理結(jié)構(gòu)完全不符，徒有公司的外表，根本體現(xiàn)不出董事會(huì)與經(jīng)理

5、層的委托代理關(guān)系，破壞了公司法人治理結(jié)構(gòu)之間的層層制衡的關(guān)系。 實(shí)際表明。一方面我國公司法人治理結(jié)構(gòu)中對經(jīng)理層權(quán)力制約的空缺，另一方面法人治理在推行中本身存在的深層次問題。 （七）新“三會(huì)”與老“三會(huì)”的關(guān)系問題 公司法明確規(guī)定。公司黨組織按照黨章要求開展活動(dòng)，公司工會(huì)代表職工就勞動(dòng)報(bào)酬、福利、保險(xiǎn)等事項(xiàng)同公司簽訂集體合同。上述規(guī)定使得在實(shí)踐中必然會(huì)發(fā)生如何處理新“三會(huì)”（股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)）和老“三會(huì)”（黨委會(huì)、工會(huì)、職代會(huì)）之間的關(guān)系問題。其中，最重要的是黨委會(huì)及其組織在公司治理結(jié)構(gòu)中的地位問題。 在現(xiàn)行國企干部管理體制下，總經(jīng)理和董事長在干部管理體系中級別相同，二者關(guān)系的協(xié)調(diào)有些是公

6、司法難以規(guī)范的。與此類似，黨委書記、與董事長、總經(jīng)理三者的關(guān)系也如此，在黨委領(lǐng)導(dǎo)下的工會(huì)也因此受到影響。實(shí)際上，新老“三會(huì)”的關(guān)系問題實(shí)質(zhì)就是即董事長、黨委書記、總經(jīng)理之間的關(guān)系，會(huì)對公司的治理結(jié)構(gòu)產(chǎn)生決定性影響，人際關(guān)系成了決定公司治理結(jié)構(gòu)有效運(yùn)行的決定因素。 二、從法律層面探討完善公司法人治理結(jié)構(gòu) 要建立現(xiàn)代企業(yè)制度，就必須克服法人治理結(jié)構(gòu)失衡現(xiàn)象。因此，筆者認(rèn)為： （一）完善國企改制立法 雖然，有國有資產(chǎn)法、國有企業(yè)改制法確保出資人到位，國資委也獨(dú)立于政府部門，但要將國資管理和體制改革的宏觀決策落到實(shí)處，仍需完善法律法規(guī)。建立中央和地方政府分別代表國家履行出資人職責(zé)，享有所有者權(quán)益、權(quán)力

7、、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一，管資產(chǎn)、管事、管人相結(jié)合的國有資產(chǎn)管理體制，這樣才能解決所有者缺位和“內(nèi)部人控制問題”。 （二）優(yōu)化產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)投資主體多元化 國企改制后，國家股處于絕對控制地位，董事會(huì)封閉運(yùn)作，公司經(jīng)營者的自主經(jīng)營權(quán)未能落實(shí)。要改變這種狀況，必須實(shí)現(xiàn)股權(quán)多元化；由此，“三會(huì)”和總經(jīng)理之間相互制衡的決策與管理、約束機(jī)制的才能正常運(yùn)行，也才能真正落實(shí)公司法人的自主經(jīng)營權(quán)。 （三）真正突出公司股東大會(huì)的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)的法律地位 在公司改制過程中，通過建立合理股權(quán)結(jié)構(gòu)，避免股東大會(huì)被控制，從而保證股東會(huì)、董事會(huì)人員選舉產(chǎn)生。這樣才能最終真正落實(shí)股東大會(huì)作為公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)的法律地位，發(fā)揮其真正作

8、用。 （四）強(qiáng)化公司董事會(huì)制度的核心作用 1.嚴(yán)格按照公司法規(guī)定的程序選舉董事、組成董事會(huì)，杜絕董事會(huì)產(chǎn)生的隨意性、董事長兼任總經(jīng)理以及董事會(huì)成員與經(jīng)理層人員高度重合的現(xiàn)象。真正建立董事會(huì)和總經(jīng)理之間的委托代理關(guān)系。 2.公司黨委負(fù)責(zé)人和職工代表依法進(jìn)入董事會(huì)，優(yōu)化其結(jié)構(gòu)和功能，以防止公司出現(xiàn)多個(gè)決策中心；同時(shí)，強(qiáng)化董事會(huì)的決策支持系統(tǒng)，確保集體決策，防止內(nèi)部合謀，所害小股東權(quán)益。 3.建立和完善董事的信息披露制度，法人治理結(jié)構(gòu)更加透明。給予股東會(huì)和董事會(huì)之間的信托法律關(guān)系，公司股東有權(quán)獲悉關(guān)于董事活動(dòng)、薪酬以及商業(yè)利益的相關(guān)信息。 4.建立董事責(zé)任追究制度，確保董事代表股東利益。 （五）進(jìn)一

9、步完善公司經(jīng)理層運(yùn)作機(jī)制，建立有效的競聘、激勵(lì)、約束機(jī)制，這是完善公司法人治理結(jié)構(gòu)的重點(diǎn) 1.實(shí)行股權(quán)激勵(lì)，完善經(jīng)營報(bào)酬制度。根據(jù)公司的規(guī)模、性質(zhì)等具體情況實(shí)行經(jīng)營者持股，同時(shí)，報(bào)酬與經(jīng)營業(yè)績掛鉤。 2.嚴(yán)格實(shí)行經(jīng)理層的董事會(huì)授權(quán)制，避免產(chǎn)生“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象，完善競聘制度。在經(jīng)理與公司之間，形成真正的勞動(dòng)合同法律關(guān)系。 （六）強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)職能、真正發(fā)揮監(jiān)事會(huì)作用 1.嚴(yán)格按照公司法規(guī)定選舉組成監(jiān)事會(huì)，監(jiān)事會(huì)應(yīng)忠實(shí)履行職責(zé)，監(jiān)督糾正公司、董事、經(jīng)理層在經(jīng)營活動(dòng)中的違法違規(guī)及違反公司章程的行為，并將有關(guān)情況如實(shí)向股東大會(huì)報(bào)告。 2.牢固樹立監(jiān)事會(huì)對股東大會(huì)負(fù)責(zé)的法律觀念，建立和完善監(jiān)事會(huì)的責(zé)任機(jī)制和約束機(jī)制，明確權(quán)利與義務(wù)；引進(jìn)外部監(jiān)事制度或?qū)嵭谢旌媳O(jiān)事制度。 國企是國民經(jīng)濟(jì)的主體和支柱，國企改制二十年取得了很大的成績，但問題不能回避，為了是國企更快更好地發(fā)展，規(guī)范和完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，并形成有中國特色的法人治理結(jié)構(gòu)，對于探索國企深入改革，開創(chuàng)有中國特色的社會(huì)主義具有重要意義。 參考文獻(xiàn)： 1中華全國律師協(xié)會(huì).經(jīng)營者期權(quán)與股票期權(quán)實(shí)務(wù)講座將以.股票期權(quán)：國企與經(jīng)營者雙贏的選擇r.2