某企業(yè)年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告(doc6頁)

1、某企業(yè)年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告（doc 6 頁）第十年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告一、公司概況我公司是以生產(chǎn)電子產(chǎn)品為主，以加工半成品為輔的電子產(chǎn)品公司。 公司注冊(cè)資金3000萬元，設(shè)備先進(jìn)。主要的市場(chǎng)包括本地市場(chǎng)和國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，另外，正 積極開發(fā)國(guó)際市場(chǎng)。公司的主打產(chǎn)品是P1產(chǎn)品,外加開發(fā)行業(yè)領(lǐng)先的P2、P3產(chǎn) 品，實(shí)現(xiàn)以高科技產(chǎn)品為主，大眾產(chǎn)品為輔的生產(chǎn)模式。公司上年盈利3000多萬, 在行業(yè)中競(jìng)爭(zhēng)能力排行第二，產(chǎn)品占的市場(chǎng)份額較大，前景光明。管理概況:（一）、管理層討論與分析1、報(bào)告期內(nèi)公司經(jīng)營(yíng)情況的回顧：公司總體經(jīng)營(yíng)情況：第十年度，公司堅(jiān)持走以質(zhì)量取勝的道路，堅(jiān)持誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)的理念，堅(jiān)持市 場(chǎng)份額與經(jīng)濟(jì)效益并重的原

2、則，堅(jiān)持?jǐn)y帶經(jīng)銷商、供應(yīng)商共謀發(fā)展，共建雙贏 的發(fā)展模式，依靠自主創(chuàng)新。銷售P2、P3產(chǎn)品，價(jià)格較高，盈利較多。公司實(shí) 現(xiàn)銷售收入1145&萬元，比上年增長(zhǎng)33.1%,實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)3501. 38萬元，比上年 增長(zhǎng)1285. 23萬元，凈資產(chǎn)收益為2345. 92萬元，取得較佳盈利。2、公司主營(yíng)業(yè)務(wù)及其經(jīng)營(yíng)狀況公司主營(yíng)業(yè)務(wù)范圍：生產(chǎn)電子產(chǎn)品，生產(chǎn)P2、P3產(chǎn)品。生產(chǎn)所需的原材 料比預(yù)算中昂貴，庫存等費(fèi)用也有所下降了，成本下降會(huì)給公司經(jīng)營(yíng)帶來較好 的的盈利，有利于成本最優(yōu)。（二）公司未來發(fā)展的展望1、公司市場(chǎng)份額將進(jìn)一步提高。未來公司將繼續(xù)堅(jiān)持以技術(shù)質(zhì)量取勝的發(fā)展思 路，堅(jiān)持自主創(chuàng)新，堅(jiān)持精品戰(zhàn)略，

3、不斷提升產(chǎn)品的技術(shù)創(chuàng)新能力和質(zhì)量水平, 不斷提升格力品牌的知名度和含金量，不斷完善獨(dú)具特色的營(yíng)銷模式，抓住行 業(yè)快速整合的機(jī)會(huì)，進(jìn)一步提高市場(chǎng)份額，鞏固行業(yè)領(lǐng)先地位。2、加速開發(fā)國(guó)際市場(chǎng)。出口方面，隨著與海外客戶交流的不斷增加，公司的技 術(shù)質(zhì)量?jī)?yōu)勢(shì)越來越得到海外客戶的認(rèn)同。因此，公司P3產(chǎn)品價(jià)格雖然比國(guó)內(nèi)同 行高一些，海外客戶也愿意接受。第十年訂單大幅增長(zhǎng)，預(yù)計(jì)至少增長(zhǎng)30%。3、未來兩年資本性開支增大。隨著公司銷量的不斷增大，公司也將相應(yīng)投資增 加產(chǎn)能，同時(shí)為了進(jìn)一步提高技術(shù)質(zhì)量水平，降低成本，確保穩(wěn)定可控的關(guān)鍵 原材料的供應(yīng)，公司希望投資提高生產(chǎn)設(shè)備的先進(jìn)性。綜上所述，第十年年公司經(jīng)營(yíng)具體

4、目標(biāo)是：銷售收入增長(zhǎng)20%以上，利潤(rùn) 增長(zhǎng)12%以上。三、財(cái)務(wù)報(bào)告1）審計(jì)意見：審計(jì)意見：標(biāo)準(zhǔn)無保留審計(jì)意見2）財(cái)務(wù)報(bào)表：比較資產(chǎn)負(fù)債表（第十年）單位：萬元資產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金14, 371. 386, 603. 75短期投資20. 000. 00減：跌價(jià)準(zhǔn) 備3短期投資凈 額40. 000. 00應(yīng)收票據(jù)50. 000. 00應(yīng)收利息755. 0055. 00應(yīng)收賬款83, 478. 43981. 83減：壞賬準(zhǔn) 備9應(yīng)收賬款凈 額103, 47& 43981. 83預(yù)付賬款11其他應(yīng)收款130. 340. 34存貨14236. 4593. 36減：跌價(jià)準(zhǔn) 備15存貨凈額1

5、6236. 4593. 36待攤費(fèi)用17120. 00120. 00其他流動(dòng)資 產(chǎn)19流動(dòng)資產(chǎn)合 計(jì)208, 261. 607, 854. 28長(zhǎng)期股權(quán)投 資21長(zhǎng)期債權(quán)投 資221, 200. 001, 200. 00長(zhǎng)期投資合 計(jì)231, 200. 001, 200. 00減：減值準(zhǔn)備24長(zhǎng)期投資凈 額251, 200. 001, 200. 00固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)原 價(jià)262, 850. 002, 235. 00減：累計(jì)折10271, 256. 241,109. 45固定資產(chǎn)凈 額281, 593. 761,125. 55在建工程30固定資產(chǎn)清理312. 722. 72固定資產(chǎn)合計(jì)321,

6、 596. 481,128. 27無形資產(chǎn)34400. 00300.00長(zhǎng)期待攤費(fèi)用3520. 00124.00其他長(zhǎng)期資 產(chǎn)36資產(chǎn)總計(jì)3911,47& 0810, 606. 55負(fù)債及所有者權(quán)益：行次年初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)負(fù)債：短期借款40500. 00500.00應(yīng)付票據(jù)41應(yīng)付賬款420. 780. 78預(yù)收賬款43代銷商品款44應(yīng)付工資455. 235. 23應(yīng)付福利費(fèi)460.180.19應(yīng)付股利4780. 0080. 00應(yīng)交稅金482, 772. 282, 794. 57其他應(yīng)交款49182.96239.86其他應(yīng)付款50預(yù)提費(fèi)用5120. 0020. 00預(yù)計(jì)負(fù)債52一年內(nèi)到期531

7、00. 00100. 00的長(zhǎng)期負(fù)債其他流動(dòng)負(fù) 債54流動(dòng)負(fù)債合 計(jì)553, 561. 433, 640. 63長(zhǎng)期負(fù)債：長(zhǎng)期借款56920. 00920. 00應(yīng)付債券57利潤(rùn)表長(zhǎng)期應(yīng)付款58專項(xiàng)應(yīng)付款59其他長(zhǎng)期負(fù) 債60長(zhǎng)期負(fù)債合 計(jì)61920. 00920. 00遞延稅款遞延稅款貸 項(xiàng)62負(fù)債合計(jì)634, 481. 434, 560. 63所有者權(quán)益64股本653, 000. 003, 000. 00資本公積66700. 00700. 00盈余公積67659. 33469.18未分配利潤(rùn)682, 637. 321, 876. 74負(fù)債及權(quán)益總計(jì)696, 996. 6510,606. 5

8、5會(huì)工02表第十年12月31編報(bào)單位：E孚電子股份有限公司日計(jì)量單位：萬元項(xiàng)目1本月數(shù)本年累計(jì)數(shù)一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入28609. 511458. 00減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本32588. 516119. 52主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加4182. 96239. 86二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)55838. 035098. 62加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)60. 000. 00減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用74& 8443. 58管理費(fèi)用8599. 421056. 49財(cái)務(wù)費(fèi)用9367. 13370. 32三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以填列）104822. 66362& 23加：投資收益110. 000. 00補(bǔ)貼收入120. 000. 00營(yíng)業(yè)外收入130. 000

9、. 00減：營(yíng)業(yè)外支出1436. 04126.85四、利潤(rùn)總額（虧損以填列）154786. 613501. 38減：所得稅161489. 971155. 45五、凈利潤(rùn)（凈虧損以填列）173296. 652345. 92四. 整體財(cái)務(wù)狀況分析（一）.財(cái)務(wù)狀況評(píng)述：1. 財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)范圍合理第十年，本公司總資產(chǎn)10606. 55萬元。其中，負(fù)債4560.63萬元，占資產(chǎn) 總額的43%；所有者權(quán)益6045. 92萬元，占資產(chǎn)總額的57%。負(fù)債項(xiàng)目增長(zhǎng)比較快：2. 所有者權(quán)益増長(zhǎng)比較快第十年總資產(chǎn)為10606. 55萬元，較第九年減少& 2%；負(fù)債總額4560. 63萬 元，較第九年增長(zhǎng)1. 8%；所有

10、者權(quán)益總額為6045. 92萬元,減少率為13. 6%o 除了負(fù)債增長(zhǎng)外，資產(chǎn)和所有者權(quán)益都減少了。公司的經(jīng)營(yíng)比上年有少下降， 負(fù)債增加很難衡量公司的能力，但風(fēng)險(xiǎn)增加是一定的，應(yīng)盡量避免。（二）.資產(chǎn)狀況分析1. 流動(dòng)資產(chǎn)比重最大資產(chǎn)總額1060& 55萬元，其中流動(dòng)資產(chǎn)7854. 28萬元，占總資產(chǎn)的74.1%； 長(zhǎng)期投資1200萬元，占總資產(chǎn)的11. 3%；固定資產(chǎn)1128. 27萬元,占總資產(chǎn)的 11%;無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)300萬元，占資產(chǎn)總額的3%。從資本結(jié)構(gòu)看，流動(dòng)資 產(chǎn)和固定資產(chǎn)占的比例仍相對(duì)較高，流動(dòng)資產(chǎn)和固定資產(chǎn)的質(zhì)量和使用效率對(duì) 上市公司的經(jīng)營(yíng)狀況起決定性作用。2. 資產(chǎn)總體

11、出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)第十年公司的資產(chǎn)比第八年減少7.5%。主要是因?yàn)殇N售額的減少?？傮w而 言，流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)均較上年減少。（三）.負(fù)債與所有者權(quán)益狀況分1. 所有者權(quán)益大于債權(quán)人權(quán)益第十年公司負(fù)債總額4560. 63萬元，其中，流動(dòng)負(fù)債為3640. 63萬元，占 資產(chǎn)總額的34. 3%。長(zhǎng)期負(fù)債及其他為920萬元，占資產(chǎn)總額的& 7%；公司所 有者權(quán)益為6045. 92萬元，占資產(chǎn)總額的57%。從負(fù)債和所有者權(quán)益構(gòu)成來看, 公司承擔(dān)的所有者權(quán)益所占比例最高，即公司的經(jīng)營(yíng)壓在股東對(duì)公司的信任 上，不是一件很有保障的事。流動(dòng)負(fù)債也占比較高的比重，對(duì)公司的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 起決定性作用。2. 負(fù)債與未分

12、配利潤(rùn)增長(zhǎng)比較大從負(fù)債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看，第九年公司的流動(dòng)負(fù)債比率為 29%,長(zhǎng)期負(fù)債比率為10%,所有者權(quán)益的比率為57%。說明公司經(jīng)營(yíng)性負(fù)債水 平比較高，日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)重要性增強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)增大。在負(fù)債和所有者權(quán)益的變 化中，流動(dòng)負(fù)債增長(zhǎng)表明公司的短期融資活動(dòng)增加,經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)波動(dòng)性較高。公司 長(zhǎng)期負(fù)債增長(zhǎng)，該項(xiàng)數(shù)據(jù)增加，表明公司借助增加部分長(zhǎng)期負(fù)債來籌措資金，說 明公司的發(fā)展對(duì)長(zhǎng)期負(fù)債的依賴性有所增強(qiáng)。第十年公司未分配利潤(rùn)比去年減少了 760. 58萬元,表明公司當(dāng)年減少了 盈余，未分配利潤(rùn)所占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比重比去年也有所下降，說明企業(yè)籌資和 應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)的能力比去年有所降低?？傮w上,公司長(zhǎng)