2017年最新建筑公司財務制度及流程

1、公司財務制度及流程第一章、總則第一條、為進一步強化公司財務管理，完善財務管理制度，合理控制使公司財務管規(guī)范公司的會計核算工作和財務報銷行為，費用支出，發(fā)揮財務在公司生產(chǎn)經(jīng)營管理中的作用，規(guī)范化和可控性，理制度化、以保障提高公司的經(jīng)濟效益，特制定本制度。凡涉及公司日常物資（包括零星材料、輔助材料、設備配 第二條、件、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用具、工具等）采購、稅費支出、差旅費用支出項目的報銷均按此制度要求招待費用、日常辦公費用、執(zhí)行。本制度適用公司全體員工。 第三條、基本制度及流程 第二章第一條、借款及預付款管理規(guī)定借款是指公司員工因公務需要的臨時性借款；預付款是指因 （一）貨物及各項需要預先

2、支付的需預先支付的購買材料、公司業(yè)務需要，款項。借款管理規(guī)定 ) 二 (出差借款：出差人員經(jīng)相關負責人同意后按借款審批流程和審 、 1批權限辦理借款，出差返回后及時辦理報銷還款手續(xù)。日常物資采購借款：凡涉及公司日常物資采購借款，業(yè)務經(jīng)辦 、 2公司人員經(jīng)部門負責人同意后按借款審批流程和審批權限辦理借款；元以上的支出原則上需以銀行 500 日常零星物資采購單項業(yè)務超過轉賬支付，不得用現(xiàn)金支付。、其他臨時借款：凡涉及公司費用性其他支出項目（如日常辦公3，業(yè)務經(jīng)辦人員經(jīng)部門負責人同意后費用、招待費用、車輛費用等）業(yè)務經(jīng)辦人員在業(yè)務辦理完畢按借款審批流程和審批權限辦理借款；除周轉金外其他借款原則上在結

3、清前帳后方可辦理借后應及時報帳，款。預付款管理規(guī)定（三）機器設備、凡涉及公司固定資產(chǎn)（房屋建筑物、 :、各項工程預付款 1工具等）建設、安裝、維修等需要支付預付款，由業(yè)務經(jīng)辦人員依據(jù)合同規(guī)定的付款方式及金額按審批程序批準后辦理付款手續(xù)。2、日常零星物資、材料采購預付款：凡涉及公司各項物資、材料采購需要提前預付貨款由業(yè)務經(jīng)辦人員經(jīng)部門負責人同意后按借款審批流程和審批權限辦理預付款手續(xù)。、辦理公司各項預付款時，業(yè)務經(jīng)辦人員必須向財務部提供審批 3的“專項合同或協(xié)議 ”后，方可辦理預付款支付手續(xù)，預付的金額不方可支付。財務人員要與經(jīng)濟合同核對后，得超出合同規(guī)定的金額，借款及預付款流程（四），注明借款

4、事由、借款金額（大、借款人按規(guī)定填寫借款單1、支票或現(xiàn)金。小寫須完全一致，不得涂改）主管部門經(jīng)理審核簽字財務復核 總經(jīng)理審批。審批流程：、2、財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。須 3由公司出納員操作，會計人員進行復核，才能付出此筆款項。（五）借款及預付款的其他規(guī)定原則上必須在前帳結清之后方可再借付，公司所有借款及預付款，、 1經(jīng)主必須以書面形式告知財務部，確因業(yè)務需要而來不及結清前帳，管會計審核同意后方可再借付。、公司業(yè)務經(jīng)辦人員必須在單項借款業(yè)務辦理完畢后按五個工作日 2一凡超過兩個月不結賬者，內憑有效票據(jù)報銷并結清借款或預付款；律不予報銷，財務部有權從其本人工資中扣除借款

5、或預付款。第三章、公司費用報銷規(guī)定及流程（一）費用報銷的控制原則：實行分級負責、層層把關。由各部門由財合理性的一級審查；負責人負責本部門人員費用報銷的實質性、最后由可行性及合理性進行二級審查，務部門對報銷票據(jù)的合法性、公司總經(jīng)理簽字并進行最后的審核批準。公司費用報銷規(guī)定（二）1 對未進行申后辦理的原則進行， .公司一切費用支出必須按先申請、請、審批的一切費用開支不予報銷，特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準。嚴禁和杜絕弄虛作假 ,合規(guī) .、報銷人員所報銷的費用支出必須真實 2,有效的原始憑證報銷 .合規(guī) .行為。報銷人員必須憑真實所持票據(jù)必須嚴禁和杜絕 ,數(shù)字清楚 .是國家稅務機關統(tǒng)一印制的票據(jù)并要填寫完

6、整白條入帳和費用支出項目與所附票據(jù)不符以及其他違規(guī)行為。、報銷人員所報銷費用的票據(jù)必須按時間順序分類整理、粘貼并按 3方可報銷。 ,待逐級審核批準后 ,規(guī)定和要求填寫費用報銷憑證、報銷當事人應在費用發(fā)生過程中充分取得費用的相關單據(jù)，如： 4合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務機關認可）由當事人原則上不予報銷，的票據(jù)而遭受財務人員剔除的部分支出，自行負責。、費用發(fā)生完畢后，當事人應及時將收集到的費用單據(jù)加以整理歸 5類，采用公司統(tǒng)一規(guī)定的報銷單，粘貼過程中應區(qū)別費用性質（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費、日常物品采購費等；車）分類輛費用按養(yǎng)路費、加油費、保養(yǎng)費、過路過橋費、停車費等；粘貼，便于歸類計算和整理。、報銷當事人在填寫 “費用報銷單 ”時，應遵照“實事求是、準確 6無誤 ”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫“費用報銷單 ”的填寫一律不允許涂改， 齊全，并簽署自己的名字，并要保證費用金額的大、尤其是費用金額，否則無效。小寫必須一致，費用報銷流程（三）、公司所有資金支出報銷按報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用 1報銷單 部門經(jīng)理審核簽字 財務會計復核 總經(jīng)理審批 到出納處報銷的程序辦理。、報銷人應將填寫完整、附件齊全的 “費用報銷單 ”送交本部門 2部門負責人和主管經(jīng)理