工程經(jīng)濟(jì)課程設(shè)計任務(wù)書

1、工程經(jīng)濟(jì)課程設(shè)計專業(yè)班級：學(xué) 號：學(xué)生姓名：2020年06月i工程經(jīng)濟(jì)課程設(shè)計任務(wù)書一、題目 : 工程經(jīng)濟(jì)課程設(shè)計二、目的通過課程設(shè)計，掌握工程項(xiàng)目財務(wù)分析及經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析的計算原則和步驟，培養(yǎng)學(xué)生對于工程項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價的能力和技巧。三、主要設(shè)計任務(wù)及內(nèi)容主要設(shè)計任務(wù)及內(nèi)容主要包括以下幾方面（詳見課程設(shè)計指導(dǎo)書）1. 完成建設(shè)投資估算 土地費(fèi)用 前期費(fèi)用 工程總造價 公共配套設(shè)施費(fèi) 工程監(jiān)理費(fèi)、審計費(fèi) 建設(shè)期利息 建設(shè)單位管理費(fèi) 不可預(yù)見費(fèi) 項(xiàng)目總投資2. 項(xiàng)目財務(wù)分析 經(jīng)營收入估算 成本費(fèi)用估算 財務(wù)盈利能力分析 資金來源與運(yùn)用分析 財務(wù)現(xiàn)金流量分析及部分經(jīng)濟(jì)指標(biāo)計算主要經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)匯總III四、要

2、求 保證設(shè)計期間的紀(jì)律規(guī)定；在全面完成工程經(jīng)濟(jì)課程設(shè)計基礎(chǔ)上，提交課程設(shè)計說明書 （ 一份 ） 。 要求按編制的過程及在編制過程中遇到的問題和處理問題的方法寫編制說明書。對于指導(dǎo)書中要求完成的各個表格中的數(shù)據(jù)，在表下方寫出詳盡的計算依據(jù)及計算過程。 要求說明書中文字、表格及計算過程并茂，文字正確整潔，語言通順，標(biāo)點(diǎn)符號清楚，內(nèi)容詳實(shí)。最終完成說明書內(nèi)容撰寫（封皮+撰寫內(nèi)容），上交PDFi件。五、 設(shè)計資料及分組設(shè)計資料詳見課程設(shè)計指導(dǎo)書。在計算中需要用到 住宅銷售價格 和 商業(yè)門面銷售價格按照下面的計算式每人分別計算得出。住宅銷售價格=（5800 +班號x 10 +學(xué)號后兩位x 2）元/ m2

3、商業(yè)門面銷售價格 =（10000 +班號x 10 +學(xué)號后兩位x 2）元/ m2注 * 班號說明：土木1701班號1土木1702班號2道橋1701班號3道橋1702班號4地下1701班號5地下1702班號6七、參考書工程經(jīng)濟(jì)與工程項(xiàng)目管理 、 工程經(jīng)濟(jì)學(xué)* 注 所得稅前折現(xiàn)值所得稅后折現(xiàn)值凈現(xiàn)值 （所得稅前、所得稅后）動態(tài)投資回收期 （所得稅前、所得稅后）以上指標(biāo)計算方法參照參考書例題。V工程經(jīng)濟(jì)課程設(shè)計指導(dǎo)書1 .項(xiàng)目概述某房地產(chǎn)項(xiàng)目為新建項(xiàng)目，項(xiàng)目分二期滾動開發(fā)，占地 5. 2 hm2 （78畝），規(guī) 劃總開發(fā)面積約為90000 m2 （含地下車庫面積），總用地面積為52026 m2。其中

4、住 宅面積為70000 m2 （一期開發(fā)50000 m2 ；二期開發(fā)20000 m2）,商業(yè)用房面積為 13242 m2 （一期開發(fā)4800 m2 ；二期開發(fā)8442 m2）,地下車庫面 積為6758 m2, 結(jié)構(gòu)形式為框架結(jié)構(gòu)。項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)預(yù)售后，通過收取預(yù)售房款可為企業(yè)提前收回投資，本項(xiàng)目資金籌措渠道由企業(yè)自籌、預(yù)售房款和銀行貸款三部分構(gòu)成。項(xiàng)目預(yù)計2年內(nèi)全部竣工交付使用。第一年擬投入資金30000萬元，其中企業(yè)自籌14000萬元；銀行貸款6000 萬元；預(yù)售房款10000萬元。第二年完成其余全部資金投入。2 .設(shè)計內(nèi)容、步驟及要求2.1 完成建設(shè)投資估算建設(shè)投資估算依據(jù)如表1所示，根據(jù)估算依

5、據(jù)完成項(xiàng)目總投資估算（單位： 萬元）。表1建設(shè)投資估算計費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)序號項(xiàng)目名稱計費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計算過程金額（萬元）1土地費(fèi)用350萬/畝78*350273002刖 期 費(fèi) 用立項(xiàng)可行性分析土地費(fèi)用的3%78*350*3%819規(guī)劃設(shè)計費(fèi)工程總造價的3%10800*3%324地質(zhì)勘探費(fèi)土地面積x 8元/ m25.2026*841.6現(xiàn)場“七通一平”費(fèi)建筑面積x 50元/ m29*504503工程總造價1200 元/ m29*1200108004公共配套設(shè)施費(fèi)100 元/ m29*1009005工程監(jiān)理費(fèi)、審計費(fèi)工程總造價的1.5%10800*1.5%1626建設(shè)期利息銀行貸款一年期利率7.56%6000*7

6、.56%453.67建設(shè)單位管理費(fèi)工程總造價的2%10800*2%2168不PJ預(yù)見費(fèi)工程總造價的3% 10800*3%3249總計（項(xiàng)目總投資）41790.22.2 項(xiàng)目財務(wù)分析經(jīng)營收入估算綜合國家宏觀政策與該項(xiàng)目所處地區(qū)供求狀況等各方面因素，考慮確定住宅銷 售價格為5878元/ m2,商業(yè)門面均價為10078元/ m2 。預(yù)計第一年一期住宅銷售 80%,商業(yè)門面銷售70%實(shí)現(xiàn)銷售資金流入為銷 售收入的70%;第二年一期多層、商業(yè)門面實(shí)現(xiàn)100%勺銷售，二期住宅實(shí)現(xiàn)100% 的銷售，門面實(shí)現(xiàn)80%勺銷售，實(shí)現(xiàn)銷售資金流入為第一年銷售收入余額與第二年 銷售收入的90%;第三年門面銷售完畢，回收

7、全部剩余銷售資金。項(xiàng)目需交納銷售（營業(yè)）稅及附加等，主要為營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加等，總征收率按5.55%計算。根據(jù)地方稅務(wù)局的規(guī)定，預(yù)售房款的營業(yè) 稅及附加以實(shí)際收到的房款計算。根據(jù)以上依據(jù)完成項(xiàng)目經(jīng)營收入與經(jīng)營稅金及附加估算，如表2所示。序號年份 項(xiàng)目123合計1銷售收入總計26898.225891.51701.654491.2876住宅235121763441146商業(yè)門面3386.2088257.510081701.5695213345.28762實(shí)現(xiàn)銷售資金流入18828.745631371.8214724290.72052854491.28763銷售（營業(yè)）稅金 及附加1

8、044.99538081741.136091696238.1349893043008.580551064表2經(jīng)營收入與經(jīng)營稅金及附加估算表（ 單位：萬元）1、銷售收入總計=住宅銷售收入+商業(yè)門面銷售收入第一年住宅銷售收入：一期5*80%*5878=23512商業(yè)門面銷售收入：一期4800* 70%*1. 0078=3386.208小計：23512+3386.208=26898.208第二年住宅銷售收入：一期5*20%*5878=5878二期 2*5878=11756商業(yè)門面銷售收入：一期4800*30%* 1.0078=1451.232二期 8442*80%*1.0078=6806.27808

9、小計:5878+11756+1451.232+6806.27808=25891.51008第三年商業(yè)門面銷售收入 ：8442*20%*1.0078=1701.56952總計:26898.208+25891.51008+1701.56952=54491.28762、實(shí)現(xiàn)銷售資金流入第一年 26898.208*70%=18828.7456第二年 26898.208*30% +25891.51008*90%=31371.821472第三年 25891.51008* 10%+1701.56952=4290.720528總計：18828.7456+31371.821472+4290.720528=544

10、91.28763、銷售稅金及附加=銷售收入*5. 55%第一年 18828.7456*5. 55%=1044.9953808第二年 31371.821472*5. 55%=1725.45018096第三年 4290.720528*5. 55%=238.134989304總計：1044.9953808+1725.45018096+238.134989304=3008.580551064成本費(fèi)用估算根據(jù)當(dāng)前該區(qū)域房地產(chǎn)銷售代理行業(yè)的情況，按各年房地產(chǎn)銷售額（實(shí)現(xiàn)銷售 資金流入額）的3%計提房地產(chǎn)策劃、營銷、廣告費(fèi)用，預(yù)計本項(xiàng)目總的銷售費(fèi)用。 完成建設(shè)總投資及經(jīng)營成本費(fèi)用估算，如表 3所示。表3建設(shè)

11、總投資及經(jīng)營成本費(fèi)用估算表（單位:萬元）序號'年份 項(xiàng)目123合計1建設(shè)總投資3000011790.220841790.22082房屋銷售費(fèi)用564.862368941721615841634.7386283開發(fā)總成本費(fèi)用30564.86236812731.37544416128.7216158443424.959428計算說明：（單位:萬元）1、房屋銷售費(fèi)用=實(shí)現(xiàn)銷售現(xiàn)金流入*3%第一年 18828.7456*3%= 564.862368第二年 31371.821472*3%=941.15464416第三年 4290.720528*3%=128.721615

12、84總計:564.862368+941.15464416+128.72161584=1634.7386282、開發(fā)總成本費(fèi)用=建設(shè)總投資+房屋銷售費(fèi)用第一年 30000+564.862368=30564. 862368第二年 11790.2208+941.15464416=12731.37544416第三年 0+128.72161584= 128. 72161584總計：30564. 862368+12731.37544416+128. 72161584=43424.959428 財務(wù)盈利能力分析根據(jù)前面各項(xiàng)計算數(shù)據(jù)完成本項(xiàng)目的投資利潤等各項(xiàng)指標(biāo)計算，如表4所示其中所得稅率按25%計算，盈余公

13、積金公益金按可供分配利潤的 10%提取。序號F年份123合計1房屋銷售收入26898.20825891.510081701.5695254491.28762銷售實(shí)現(xiàn)資金 收入18828.745631371.8214724290.72052854491.28763銷售稅金1044.99538081725.45018096238.1349893043008.5805510644開發(fā)總成本費(fèi) 用30564.86236812731.37544416128.7216158443424.9594285利潤總額-4711.6497488117237129148568057.7476

14、209366彌補(bǔ)以前年度 虧損04711.649748804711.64974887應(yīng)納稅所得額07011.50607761334.7129148568346.2189924568所得稅01752.8765194333.6782287142086.5547481149稅后利潤-4711.64974889970.2793071001.0346861426259.66424434210可供分配利潤05258.62955821001.0346861426259.66424434211盈余公積金公 益金0525.86295582100.1034686142625.966424434212未分配利潤04

15、732.76660238900.93121752785633.697819907813累計未分配利 潤04732.766602385633.6978199078表4損益表（單位:萬元）計算說明：（單位:萬元）1、利潤總額=房屋銷售收入-銷售稅金-開發(fā)總成本費(fèi)用第一年：26898.208-1044.9953808-30564. 862368=-4711.6497488第二年：25891.51008-1725.45018096-12731.37544416=11434.68445488第三年：1701.56952-238.134989304-128. 72161584=1334.712914856

16、總計 : -4711.6497488+11434.68445488+1334.712914856=8057.7476209362、應(yīng)納稅所得額=利潤總額-彌補(bǔ)以前年度虧損第一年：利潤為負(fù)數(shù)，項(xiàng)目虧損，無需納稅第二年：11723.1558264-4711.6497488=7011.5060776第三年：1334.712914856-0=1334.712914856總計 : 0+7011.5060776+1334.712914856=8346.2189924563、所得稅=應(yīng)納稅所得額*25%第一年：0第二年：7011.5060776*25%=1752.8765194第三年：1334.712914

17、856*25%=333.678228714總計 : 0+1752.8765194+333.678228714=2086.5547481144、稅后利閏=利潤總額-所得稅第一年：-4711.6497488-0=-4711.6497488第二年：11723.1558264-1752.8765194=9970.279307第三年：1334.712914856-333.678228714=1001.034686142總計 : -4711.6497488+9970.279307+1001.034686142=6259.6642443425、可供分配利潤=稅后利潤-未彌補(bǔ)虧損第一年：0第二年：9970.2

18、79307-4711.6497488=5258.6295582第三年：1001.034686142-0=1001.034686142總計 : 0+5258.6295582+1001.034686142=6259.6642443426、盈余公積金公益金=可供分配利潤*10%第一年 ： 0第二年：5258.6295582*10%=525.86295582第三年：1001.034686142*10%=100.1034686142總計 : 0+525.86295582+100.1034686142=625.96642443427、未分配利潤=可供分配利潤-盈余公積金公益金第一年：0第二年；5258.6

19、295582-525.86295582=4732.76660238第三年：1001.034686142-100.1034686142=900.9312175278總計 : 0+4732.76660238+900.9312175278=5633.697819907810資金來源與運(yùn)用分析根據(jù)前面計算數(shù)據(jù)為依據(jù)完成資金來源與運(yùn)用分析，詳見表 5。此表中的累計 盈余資金若為正值，表明項(xiàng)目資金能夠自行平衡。表5資金來源與運(yùn)用表（單位:萬元）序號年份 項(xiàng)目123合計1資金來源38828.745631371.8214724290.72052874491.2876銷售實(shí)現(xiàn)資金收 入18828.7456313

20、71.8214724290.72052854491.2876自有資金1400014000銀行貸款600060002資金運(yùn)用38063.457748821179.86033121701.5695260944.8876總成本費(fèi)用30564.86236812731.37544416128.7216158443424.959428建設(shè)期利息453.6453.6房屋銷售費(fèi)用564.862368941721615841634.738628銷售稅金1044.99538081436.97880944238.1349893042720.109179544所得稅01752.8765194

21、333.6782287142086.554748114可供分配利潤05258.62955821001.0346861426259.664244342銀行借款本金償還600060003盈余資金765.287851210191.9611408258944累計盈余資金765.287851210957.24899213546.4資金來源=銷售實(shí)現(xiàn)資金收入+自有資金+銀行貸款第一年；18828.7456+14000+6000=38828.7456第二年；31371.821472+0+0=31371.821472第三年；4290.720528+0+0=4290.720528總計：

22、38828.7456+31371.821472+4290.720528=74491.2876資金運(yùn)用=總成本費(fèi)用+建設(shè)期利息+銷售稅金+所得稅+可供分配利潤+銀行借款本金償還第一年：30564. 862368+453.6+1044.9953808+6000=38063.4577488第二年；12731.37544416+1436.97880944+1752.8765194+5258.6295582=21179.8603312第三年；128. 72161584+238.134989304+333.678228714+1001.034686142=1701.56952總計：38063.457748

23、8+21179.8603312+1701.56952=60944.8876盈余資金=資金來源-資金運(yùn)用第一年；38828.7456-38063.4577488=765.2878512第二年；31371.821472-21179.8603312=10191.9611408第三年；4290.720528-1701.56952=2589.151008總計：765.2878512+10191.9611408+2589.151008=13546.4財務(wù)現(xiàn)金流量分析及部分經(jīng)濟(jì)指標(biāo)計算行業(yè)基準(zhǔn)收益率為12%，根據(jù)前面計算數(shù)據(jù)為依據(jù)完成財務(wù)現(xiàn)金流量分析（見 表6）,并在此基礎(chǔ)上完成下列經(jīng)濟(jì)指標(biāo)計算（見表 7）

24、:<1>凈現(xiàn)值（所得稅前、所得稅后）<2>動態(tài)投資回收期 （所得稅前、所得稅后）根據(jù)計算結(jié)果對本項(xiàng)目進(jìn)行財務(wù)分析，闡述分析結(jié)果。表6財務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資部分）（單位:萬元）序 號123合計1現(xiàn)金 流入26898.20825891.510081701.5695254491.2876銷售 收入26898.20825891.510081701.5695254491.28762現(xiàn)金 流出31609.857748814168.3542536366.85660514446145.068607544房地 產(chǎn)開 發(fā)投資3000011790.2208041790.2208房屋 銷售

25、費(fèi)用564.862368941721615841634.738628銷售（營 業(yè)） 稅金 及附 加1044.99538081436.97880944238.1349893042720.1091795443利潤 總額-4711.6497488117237129148568346.2189924564所得 稅01752.8765194333.6782287142086.5547481145所得 稅后 凈現(xiàn) 金流 量-4711.64974889970.2793071001.0346861426259.664244342所得 稅后 折現(xiàn)值-4207.

26、032060703527948.3066635404712.53648959587564453.8110924327556累計 折現(xiàn)值-4207.032060703523741.274602836884453.81109243275566所得 稅前 凈現(xiàn) 金流 量-4711.6497488117237129148568346.218992456所得 稅前 折現(xiàn)值-4207.032060703529345.69982480608950.04865279450086088.7164168970608累計 折現(xiàn)值-4207.032060703525138.667764102

27、566088.7164168970608計算說明：（單位:萬元）1、所得稅后凈現(xiàn)金流量=現(xiàn)金流入-現(xiàn)金流出-所得稅第一年；26898.208-31609.8577488-0=-4711.6497488第二年；25891.51008-14168.3542536-1752.8765194=9970.279307第三年；1701.56952-366.856605144-333.678228714=1001.034686142總計：-4711.6497488+9970.279307+1001.034686142=6259.6642443422、所得稅后折現(xiàn)值=所得稅后凈現(xiàn)金流量*折現(xiàn)系數(shù)折現(xiàn)系數(shù)第一年

28、為 0.8929;第二年為0.7972;第三年為0.7118第一年；-4711.6497488*0.8929=-4207.03206070352第二年；9970.279307*0. 7972=7948.3066635404第三年；1001.034686142*0. 7118=712.5364895958756總計：-4207.03206070352+7948.3066635404+712.5364895958756=4453.81109243275563、所得稅前凈現(xiàn)金流量=現(xiàn)金流入-現(xiàn)金流出第一年；26898.208-31609.8577488=-4711.6497488第二年；25891.51008-14168.3542536=11723.1558264第三年；1701.56952-366.856605144=1334.712914856總計：-4711.6497488+11723.1558264+1334.71291