商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)

1、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)試行第一章總那么第一條為增強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)價(jià)和預(yù)警,有效防范金融風(fēng)險(xiǎn), 根據(jù)?中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法?、?中華人民共和國商業(yè)銀行法?和?中華人民共和國外資金融機(jī)構(gòu)治理?xiàng)l例?等法律法規(guī),制定商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo).第二條商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的中資商業(yè)銀行.第三條商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)是對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的基準(zhǔn),是評(píng)價(jià)、監(jiān)測(cè)和預(yù)警商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的參照體系.第四條 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)規(guī)定口徑同時(shí)計(jì)算并表的和未并表的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo).第五條銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)進(jìn)行水平分析、同組比擬分析及檢查監(jiān)督,并根據(jù)具體

2、情況有選擇地采取監(jiān)管舉措.第二章核心寸旨標(biāo) 第六條 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)分為三個(gè)層次,即風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ).第七條 風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo),以時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)為根底,屬于靜態(tài)指標(biāo).第八條 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況及其波動(dòng)性,包括流動(dòng)性比例、 核心負(fù)債比例和流動(dòng)性缺口率,根據(jù)本幣和外幣分別計(jì)算.一流動(dòng)性比例為流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額之比,衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性的總體水平,不應(yīng)低于25%o 二 核心負(fù)債比例為核心負(fù)債與負(fù)債總額之比,不應(yīng)低于60% o 三 流動(dòng)性缺口率為90天內(nèi)表內(nèi)外流動(dòng)性缺口與 90天內(nèi)到期表內(nèi)外流動(dòng)性資產(chǎn)之

3、比,不應(yīng)低于-10%.第九條 信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)包括不良資產(chǎn)率、單一集團(tuán)客戶授信集中度、全部關(guān)聯(lián)度三類指標(biāo).一不良資產(chǎn)率為不良資產(chǎn)與資產(chǎn)總額之比,不應(yīng)高于4%.該項(xiàng)指標(biāo)為一級(jí)指標(biāo),包括不良貸款率一個(gè)二級(jí)指標(biāo)；不良貸款率為不良貸款與貸款總額之比,不應(yīng)高于5%.二 單一集團(tuán)客戶授信集中度為最大一家集團(tuán)客戶授信總額與資本凈額之比,不應(yīng)高于15%.該項(xiàng)指標(biāo)為一級(jí)指標(biāo),包括單一客戶貸款集中度一個(gè)二級(jí)指標(biāo)；單一客戶貸款集中度為最大一家客戶貸款總額與資本凈額之比,不應(yīng)高于10%.三 全部關(guān)聯(lián)度為全部關(guān)聯(lián)授信與資本凈額之比,不應(yīng)高于50% o第十條市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)衡量商業(yè)銀行因匯率和利率變化而面臨的風(fēng)險(xiǎn),包括累計(jì)外匯敞

4、口頭寸比例和利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度.一累計(jì)外匯敞口頭寸比例為累計(jì)外匯敞口頭寸與資本凈額之比,不應(yīng)高于20% o具備條件的商業(yè)銀行可同時(shí)采用其他方法比方在險(xiǎn)價(jià)值法和根本點(diǎn)現(xiàn)值法計(jì)量外匯風(fēng)險(xiǎn).二利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度為利率上升200個(gè)基點(diǎn)對(duì)銀行凈值的影響與資本凈額之比,指標(biāo)值將在相關(guān)政策出臺(tái)后根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管實(shí)際需要另行制定.第十一條操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)衡量由于內(nèi)部程序不完善、操作人員過失或舞弊以及外部事件造成的風(fēng)險(xiǎn),表示為操作風(fēng)險(xiǎn)損失率,即操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比.銀監(jiān)會(huì)將在相關(guān)政策出臺(tái)后另行確定有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)值.第十二條風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度,表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本

5、期變化的比率,屬于動(dòng)態(tài)指標(biāo).風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率.一正常貸款遷徙率為正常貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與正常貸款之比,正常貸款包括正常類和關(guān)注類貸款.該項(xiàng)指標(biāo)為一級(jí)指標(biāo),包括正常類貸款遷徙率和關(guān)注類貸款遷徙率兩個(gè)二級(jí)指標(biāo).正常類貸款遷徙率為正常類貸款中變?yōu)楹笏念愘J款的金額與正常類貸款之比,關(guān)注類貸款遷徙率為關(guān)注類貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與關(guān)注類貸款之比.二不良貸款遷徙率包括次級(jí)類貸款遷徙率和可疑類貸款遷徙率.次級(jí)類貸款遷徙率為次級(jí)類貸款中變?yōu)榭梢深愘J款和損失類貸款的金額與次級(jí)類貸款之比,可疑類貸款遷徙率為可疑類貸款中變?yōu)閾p失類貸款的金額與可疑類貸款之比.第十三條風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類

6、指標(biāo)衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的水平,包括盈利水平、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度三個(gè)方面.一盈利水平指標(biāo)包括本錢收入比、資產(chǎn)利潤(rùn)率和資本利潤(rùn)率.本錢收入比為營(yíng)業(yè)費(fèi)用加折舊與營(yíng)業(yè)收入之比,不應(yīng)高于45%;資產(chǎn)利潤(rùn)率為稅后凈利潤(rùn)與平均資產(chǎn)總額之比,不應(yīng)低于0.6%;資本利潤(rùn)率為稅后凈利潤(rùn)與平均凈資產(chǎn)之比,不應(yīng)低于11%.二準(zhǔn)備金充足程度指標(biāo)包括資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率和貸款損失準(zhǔn)備充足率.資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率為一級(jí)指標(biāo),為信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備與應(yīng)提準(zhǔn)備之比,不應(yīng)低于100%;貸款損失準(zhǔn)備充足率為貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備與應(yīng)提準(zhǔn)備之比,不應(yīng)低于100%,屬二級(jí)指標(biāo).三資本充足程度指標(biāo)包括核心資本充足率和資本充足率

7、,核心資本充足率為核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之比,不應(yīng)低于4%;資本充足率為核心資本加附屬資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之比,不應(yīng)低于 8%.第三章檢查監(jiān)督第十四條商業(yè)銀行應(yīng)建立與本方法相適應(yīng)的統(tǒng)計(jì)第十五條商業(yè)銀行應(yīng)參照?貸款與信息系統(tǒng),準(zhǔn)確反映風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)水平風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原那么? 將非信貸資產(chǎn)分為正常類資產(chǎn)和不良資產(chǎn),計(jì)量非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn), 評(píng)估非信貸資產(chǎn)質(zhì)量.第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)將各項(xiàng)指標(biāo)表達(dá)在日常風(fēng)險(xiǎn)治理中,完善風(fēng)險(xiǎn)治理方法.第十七條商業(yè)銀行董事會(huì)應(yīng)定期審查各項(xiàng)指標(biāo)的實(shí)際值,并催促治理層采取糾正舉措.第十八條銀監(jiān)會(huì)將通過非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管系統(tǒng)定期采集有關(guān)數(shù)據(jù),分析商業(yè)銀行各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo),及時(shí)評(píng)價(jià)和預(yù)

8、警其風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ).第十九條 銀監(jiān)會(huì)將組織現(xiàn)場(chǎng)檢查核實(shí)數(shù)據(jù)的真實(shí)性,根據(jù)核心指標(biāo)實(shí)際值有針對(duì)性地檢查商業(yè)銀行主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),并進(jìn)行誡勉談話和風(fēng)險(xiǎn)提示.第四章 附'那么 第二十條 農(nóng)村合作銀行、 城市信用社、農(nóng)村信用社、外資獨(dú)資銀行和中外合資銀行參照?qǐng)?zhí)行； 法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的,適用其規(guī)定.第二十一條除法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章另有規(guī)定外, 本核心指標(biāo)不作為行政處分的直接依據(jù).第二十二條 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋.第二十三條 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)自2006年1月1日起試行.?商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例治理監(jiān)控、監(jiān)測(cè)指標(biāo)和考核方法?銀發(fā)1996450號(hào)同時(shí)廢止.

9、附件：一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)一覽表二、?商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)?口徑說明附件一：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)一覽表指標(biāo)類別一級(jí)指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)指標(biāo)值風(fēng)險(xiǎn)水平流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)1.流動(dòng)性比例大于等于25%2.核心負(fù)債依存度大于等于60%3.流動(dòng)性缺口率大于等于-10%信用風(fēng)險(xiǎn)4.不良資產(chǎn)率4.1不良貸款率小于等于4%小于等于5%5.單一集團(tuán)客戶授信集中度5.1單一客戶貸款集中度小于等于15%小于等于10%6.全部關(guān)聯(lián)度小于等于50%市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)7.累計(jì)外匯敞口頭寸比例8.利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度操作風(fēng)險(xiǎn)9.操作風(fēng)險(xiǎn)損失率風(fēng)險(xiǎn)遷徙正常類貸款10.正常貸款遷徙率10.1 正常類貸款遷徙率10.2 關(guān)注類貸款遷徙率不良貸款

10、11.不良貸款遷徙率11.1 次級(jí)貸款遷徙率11.2 可疑貸款遷徙率風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)盈利水平12.本錢收入比小于等于35%13.資產(chǎn)利潤(rùn)率大于等于0.6%14.資本利潤(rùn)率大于等于11%準(zhǔn)備金充足程度15.資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率15.1貸款準(zhǔn)備充足率口 100%口 100%資本充足程度16.資本充足率16.1核心資本充足率大于等于8%大于等于4%附件二：?商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)?口徑說明一、風(fēng)險(xiǎn)水平一流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)1、流動(dòng)性比例本指標(biāo)分別計(jì)算本幣及外幣口徑數(shù)據(jù). 計(jì)算公式：流動(dòng)性比例=流動(dòng)性資產(chǎn)/流動(dòng)性負(fù)債又100% 指標(biāo)釋義：流動(dòng)性資產(chǎn)包括：現(xiàn)金、黃金、超額準(zhǔn)備金存款、一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)往來款項(xiàng)軋差后資產(chǎn)方

11、凈額、一個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)收利息及其他應(yīng)收款、一個(gè)月內(nèi)到期的合格貸款、一個(gè)月內(nèi)到期的債券投資、在國內(nèi)外二級(jí)市場(chǎng)上可隨時(shí)變現(xiàn)的債券投資、其他一個(gè)月內(nèi)到期可變現(xiàn)的資產(chǎn)剔除其中的不良資產(chǎn).流動(dòng)性負(fù)債包括：活期存款不含財(cái)政性存款、一個(gè)月內(nèi)到期的定期存款不含財(cái)政性存款、一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)往來款項(xiàng)軋差后負(fù)債方凈額、一個(gè)月內(nèi)到期的已發(fā)行的債券、一個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)付利息及各項(xiàng)應(yīng)付款、一個(gè)月內(nèi)到期的中央銀行借款、其他一個(gè)月內(nèi)到期的負(fù)債.2、核心負(fù)債依存度本指標(biāo)分別計(jì)算本幣和外幣口徑數(shù)據(jù). 計(jì)算公式：核心負(fù)債依存度=核心負(fù)債/總負(fù)債又100% 指標(biāo)釋義：核心負(fù)債包括距到期日三個(gè)月以上含定期存款和發(fā)行債券以及活期存款的5

12、0%,總負(fù)債是指根據(jù)金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度編制的資產(chǎn)負(fù)債表中負(fù)債總計(jì)的余額.3、流動(dòng)性缺口率本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù). 計(jì)算公式：流動(dòng)性缺口率=流動(dòng)性缺口 /90天內(nèi)到期表內(nèi)外資產(chǎn) X 100% 指標(biāo)釋義：流動(dòng)性缺口為90天內(nèi)到期的表內(nèi)外資產(chǎn)減去90天內(nèi)到期的表內(nèi)外負(fù)債的差額.二信用風(fēng)險(xiǎn)4、不良資產(chǎn)率本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù). 計(jì)算公式：不良資產(chǎn)率=不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)/信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)X 100% 指標(biāo)釋義：信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)是指銀行資產(chǎn)負(fù)債表表內(nèi)及表外承當(dāng)信用風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn).主要包括：各項(xiàng)貸款、存放同業(yè)、拆放同業(yè)及買入返售資產(chǎn)、銀行賬戶的債券投資、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款、承諾及或 有負(fù)債等.不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)是指信用

13、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)中分類為不良資產(chǎn)類別的局部.不良貸款為不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的一局部,定義與“不良貸款率指標(biāo)定義一致；貸款以外的信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的分類標(biāo)準(zhǔn)將 由中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會(huì) 簡(jiǎn)稱銀監(jiān)會(huì),下同另行制定4.1 不良貸款率本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù). 計(jì)算公式：不良貸款率=次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款/各項(xiàng)貸款X 100% 指標(biāo)釋義：貸款五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)?貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原那么?銀發(fā)2001416號(hào)及?關(guān)于推進(jìn)和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作的通知?銀監(jiān)發(fā)200322號(hào)文件及相關(guān)法規(guī)要求執(zhí)行.正常類貸款定義為借款人能夠履行合同,沒有足夠理由疑心貸款本息不能按時(shí)足額歸還.關(guān)注類貸款定義為盡管借款人目前有水平歸還貸

14、款本息,但存在一些可能對(duì)歸還產(chǎn)生不利影響的因素.次級(jí)類貸款定義為借款人的還款水平出現(xiàn)明顯問題,完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無法足額歸還貸款本息,即使執(zhí)行擔(dān)保,也可能會(huì)造成一定損失.可疑類貸款的定義為借款人無法足額歸還貸款本息,即使執(zhí)行擔(dān)保, 也肯定要造成較大損失.損失類貸款定義為在采取所有可能的舉措或一切必要的法律程序之后,本息仍然無法收回,或只能收回極少局部.對(duì)各項(xiàng)貸款進(jìn)行分類后,其后三類貸款合計(jì)為不良貸款.各項(xiàng)貸款指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)借款人融出貨幣資金形成的資產(chǎn).主要包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、從非金融機(jī)構(gòu)買入返售資產(chǎn)、透支、各項(xiàng)墊款等.5、單一集團(tuán)客戶授信集中度本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)

15、據(jù). 計(jì)算公式：?jiǎn)我患瘓F(tuán)客戶授信集中度=最大一家集團(tuán)客戶授信總額/資本凈額X 100% 指標(biāo)釋義：最大一家集團(tuán)客戶授信總額是指報(bào)告期末授信總額最高的一家集團(tuán)客戶的授信總額.授信是指商業(yè)銀行向非金融機(jī)構(gòu)客戶直接提供的資金,或者對(duì)客戶在有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出的保證,包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、透支、各項(xiàng)墊款 等表內(nèi)業(yè)務(wù),以及票據(jù)承兌、開出信用證、保函、備用信用證、信用證保兌、債券發(fā)行擔(dān)保、借款擔(dān)保、有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售、未使用的不可撤銷的貸款承諾等表外業(yè)務(wù).集團(tuán)客戶定義根據(jù)?商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)治理指引?中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會(huì)2003年第5號(hào)令及相關(guān)法規(guī)要求

16、執(zhí)行.資本凈額定義與資本充足率指標(biāo)中定義一致.5.1單一客戶貸款集中度本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù). 計(jì)算公式：?jiǎn)我豢蛻糍J款集中度=最大一家客戶貸款總額/資本凈額X 100% 指標(biāo)釋義：最大一家客戶貸款總額是指報(bào)告期末各項(xiàng)貸款余額最高的一家客戶的各項(xiàng)貸款的總額.客戶是指取得貸款的法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)體工商戶和自然人.各項(xiàng)貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致.資本凈額定義與資本充足率指標(biāo)中定義一致.6、全部關(guān)聯(lián)度 計(jì)算公式：全部關(guān)聯(lián)度=全部關(guān)聯(lián)方授信總額/資本凈額X 100% 指標(biāo)釋義：全部關(guān)聯(lián)方授信總額是指商業(yè)銀行全部關(guān)聯(lián)方的授信余額,扣除授信時(shí)關(guān)聯(lián)方提供的保證金存款以及質(zhì)押的銀行存單和國債金額

17、.本指標(biāo)中關(guān)聯(lián)方定義根據(jù)?商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易治理方法?中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會(huì)2004年第3號(hào)令及相關(guān)法規(guī)要求執(zhí)行.關(guān)聯(lián)方包括關(guān)聯(lián)自然人、法人或其他組織.授信定義及集團(tuán)客戶定義均與單一客戶授信集中度中定義一致.資本凈額定義與資本充足率指標(biāo)中定義一致.三市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)7、累計(jì)外匯敞口頭寸比例本指標(biāo)計(jì)算外幣口徑數(shù)據(jù). 計(jì)算公式：累計(jì)外匯敞口頭寸比例=累計(jì)外匯敞口頭寸/資本凈額X 100% 指標(biāo)釋義：累計(jì)外匯敞口頭寸為銀行匯率敏感性外匯資產(chǎn)減去匯率敏感性外匯負(fù)債的余額.資本凈額定義與資本充足率指標(biāo)中定義一致.8、利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù). 計(jì)算公式：利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度=利率上升200

18、個(gè)基點(diǎn)對(duì)銀行凈值影響 /資本凈額X 100% 指標(biāo)釋義：本指標(biāo)在假定利率平行上升200個(gè)基點(diǎn)情況下,計(jì)量利率變化對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響.指標(biāo)計(jì)量基于久期分析,將銀行的所有生息資產(chǎn)和付息負(fù)債根據(jù)重新定價(jià)的期限劃分到不同的時(shí)間段,在每個(gè)時(shí)間段內(nèi),將利率敏感性資產(chǎn)減去利率敏感性負(fù)債,再加上表外業(yè)務(wù)頭寸, 得到該時(shí)間段內(nèi)的重新定價(jià) “缺口 .對(duì)各時(shí)段的缺口賦予相應(yīng)的敏感性權(quán)重,得到加權(quán)缺口后, 對(duì)所有時(shí)段的加權(quán)缺口進(jìn)行匯總,以此估算給定的利率變動(dòng)可能會(huì)對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生的影響.利率上升200個(gè)基點(diǎn)對(duì)銀行凈值影響是指在給定利率變動(dòng)為上升200個(gè)基點(diǎn)的條件下,計(jì)算得到的對(duì)經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生的影響.其中,時(shí)段的劃分

19、及各個(gè)時(shí)段的敏感性權(quán)重參照巴塞爾委員會(huì)?利率風(fēng)險(xiǎn)治理與監(jiān)管原那么?標(biāo)準(zhǔn)框架確定.資本凈額定義與資本充足率指標(biāo)中定義一致.二、風(fēng)險(xiǎn)遷徙9、正常貸款遷徙率本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù). 計(jì)算公式：正常貸款遷徙率=期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額/ 期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額 X 100% 指標(biāo)釋義：期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額,是指期初正常類貸款中,在報(bào)告期末分類為次級(jí)類/可疑類/損失類的貸款余額之和.期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額,是指期初關(guān)注類貸款中,在報(bào)告期末分類為次級(jí)類/可疑類/

20、損失類的貸款余額之和.期初正常類貸款期間減少金額,是指期初正常類貸款中,在報(bào)告期內(nèi),由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款.期初關(guān)注類貸款期間減少金額,是指期初關(guān)注類貸款中,在報(bào)告期內(nèi),由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款.正常類貸款、關(guān)注類貸款和不良貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致.9.1 正常類貸款遷徙率本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù).計(jì)算公式：正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額/期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額X 100%指標(biāo)釋義：期初正常類貸款向下遷徙金額,是指期初正常類貸款中,在報(bào)告期末分類為關(guān)注類 /次級(jí)類/可疑類/損

21、失類的貸款余額之和.期初正常類貸款期間減少金額定義與正常貸款遷徙率指標(biāo)中定義一致.正常類貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致.9.2 關(guān)注類貸款遷徙率本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù). 計(jì)算公式：關(guān)注類貸款遷徙率=期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額/期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額X 100% 指標(biāo)釋義：期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額,是指期初關(guān)注類貸款中,在報(bào)告期末分類為次級(jí)類 /可疑類/損失類的貸款余額之和.期初關(guān)注類貸款期間減少金額定義與正常貸款遷徙率指標(biāo)中定義一致.關(guān)注類貸款定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致.10、次級(jí)類貸款遷徙率本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù). 計(jì)算公式：次級(jí)類貸款遷徙率=期初次級(jí)

22、類貸款向下遷徙金額/期初次級(jí)類貸款余額-期初次級(jí)類貸款期間減少金額X 100% 指標(biāo)釋義：期初次級(jí)類貸款向下遷徙金額,是指期初次級(jí)類貸款中,在報(bào)告期末分類為可疑類/損失類的貸款余額之和.期初次級(jí)類貸款期間減少金額,是指期初次級(jí)類貸款中,在報(bào)告期內(nèi),由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款.次級(jí)類貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致.11、可疑類貸款遷徙率本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù) 計(jì)算公式：可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額/期初可疑類貸款余額-期初可疑類貸款期間減少金額X 100% 指標(biāo)釋義：期初可疑類貸款向下遷徙金額,是指期初可疑類貸款中,在報(bào)告期末分類為損失類的

23、貸款余額.期初可疑類貸款期間減少金額,是指期初可疑類貸款中,在報(bào)告期內(nèi),由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款.可疑類貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致.三、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)一盈利水平12、本錢收入比率本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù). 計(jì)算公式：本錢收入比率=營(yíng)業(yè)費(fèi)用/營(yíng)業(yè)收入X 100% 指標(biāo)釋義：營(yíng)業(yè)費(fèi)用是指按金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度要求編制的損益表中營(yíng)業(yè)費(fèi)用.營(yíng)業(yè)收入是指按金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度要求編制的損益表中利息凈收入與其他各項(xiàng)營(yíng)業(yè)收入之和.13、資產(chǎn)利潤(rùn)率本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù). 計(jì)算公式：資產(chǎn)利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)/資產(chǎn)平均余額又100% 指標(biāo)釋義：凈利潤(rùn)是指根據(jù)金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度編制損益表中

24、凈利潤(rùn).資產(chǎn)是指根據(jù)金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度編制的資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)總計(jì)余額.14、資本利潤(rùn)率本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù). 計(jì)算公式：資本利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)/所有者權(quán)益平均余額100% 指標(biāo)釋義：所有者權(quán)益是指根據(jù)金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度編制的資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益余額.凈利潤(rùn)定義與資產(chǎn)利潤(rùn)率指標(biāo)中定義一致.二準(zhǔn)備金充足程度15、資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù). 計(jì)算公式：資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率=信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)應(yīng)提準(zhǔn)備X 100% 指標(biāo)釋義：信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備指銀行根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失而實(shí)際計(jì)提的準(zhǔn)備.信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)應(yīng)提準(zhǔn)備是指依據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分類情況應(yīng)提取準(zhǔn)備的金額.其

25、中,貸款應(yīng)提準(zhǔn)備依據(jù)?銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引?銀發(fā)2002 98號(hào)及相關(guān)法規(guī)確定；貸款以外信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的應(yīng)提準(zhǔn)備標(biāo)準(zhǔn)將由銀監(jiān)會(huì)另行制定.信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)定義與不良資產(chǎn)率指標(biāo)中定義一致.15.1 貸款損失準(zhǔn)備充足率本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù). 計(jì)算公式：貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備 X 100% 指標(biāo)釋義：貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備指銀行根據(jù)貸款預(yù)計(jì)損失而實(shí)際計(jì)提的準(zhǔn)備.貸款應(yīng)提準(zhǔn)備根據(jù)?貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引? 銀發(fā)2002 98號(hào)及相關(guān)法規(guī)確定.三資本充足程度16、資本充足率本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù). 計(jì)算公式：資本充足率=資本凈額/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+ 12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本義100%

26、指標(biāo)釋義：資本凈額等于商業(yè)銀行的核心資本加附屬資本之后再減去扣減項(xiàng)的值.核心資本、附屬資本、扣減項(xiàng)、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本的定義和計(jì)算方法根據(jù)?商業(yè)銀行資本充足率治理方法?中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會(huì)2004年第2號(hào)令及相關(guān)法規(guī)要求執(zhí)行.16.1 核心資本充足率本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù).計(jì)算公式：核心資本充足率=核心資本凈額/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+ 12.5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本X100%指標(biāo)釋義：核心資本凈額等于商業(yè)銀行的核心資本減去核心資本扣減項(xiàng)的值.核心資本、核心資本扣減項(xiàng)、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本的定義和計(jì)算方法根據(jù)?商業(yè)銀行資本充足率治理方法?中國銀行業(yè)監(jiān)督治理委員會(huì)2004年第2號(hào)令及相關(guān)法規(guī)

27、要求執(zhí)行.附注說明以上指標(biāo)中工程的詳細(xì)定義及填報(bào)要求依據(jù)銀監(jiān)會(huì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表填報(bào)說明執(zhí)行.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)一覽表指標(biāo)類別指標(biāo)名稱公式擬定監(jiān)管值風(fēng) 險(xiǎn) 水 平流動(dòng)性 風(fēng)險(xiǎn)1.流動(dòng)性比例流動(dòng)性資產(chǎn)/負(fù)債大于25%2.超額備付金率超額準(zhǔn)備+庫存現(xiàn)金/各項(xiàng)存 款2%3.核心負(fù)債比率核心負(fù)債/負(fù)債總額大于60%4.流動(dòng)性缺口率流動(dòng)性缺口 +未使用不可撤銷 承諾/到期流動(dòng)性資產(chǎn)-10%信用風(fēng) 險(xiǎn)5 .不良貸款率6 .不良資產(chǎn)率不良貸款/貸款總額 不良資產(chǎn)/資產(chǎn)總額小于5%小于4%7.單一客戶授信集中度單一客戶授信額/資本凈額小于15%8.關(guān)聯(lián)授信比例全部關(guān)聯(lián)授信/資本凈額小于50%市場(chǎng)風(fēng) 險(xiǎn)9.累計(jì)外匯敞

28、口頭寸比例累計(jì)外匯敞口頭寸/資本凈額小于20%10.市值敏感性比率修正持續(xù)期缺口 X1%年監(jiān)測(cè)操作風(fēng) 險(xiǎn)11.操作風(fēng)險(xiǎn)損失率操作損失/凈利息收入+非利息 凈收入監(jiān)測(cè)風(fēng) 險(xiǎn) 遷 徙正常貸款12.正常類貸款遷徙率正常類貸款變?yōu)椴涣碱~/正常貸 款小于0.5%關(guān)注貸 款13.關(guān)注類貸款遷徙率關(guān)注類貸款變?yōu)椴涣碱~/關(guān)注貸 款小于1.5%次級(jí)貸 款14.次級(jí)類貸款遷徙率次級(jí)類貸款變?yōu)榭梢珊蛽p失類 貸款/次級(jí)貸款小于3%可疑貸 款15.可疑類貸款遷徙率可疑類貸款變?yōu)閾p失額/可疑類 貸款小于40%風(fēng) 險(xiǎn) 抵 補(bǔ)盈利能 力16.資產(chǎn)收益率凈利潤(rùn)/平均資產(chǎn)總額0.6%17.資本收益率凈利潤(rùn)/平均凈資產(chǎn)11%準(zhǔn)備金

29、 充足程 度18.信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率信貸資產(chǎn)實(shí)提準(zhǔn)備/應(yīng)提準(zhǔn)備大于100%19.非信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率非信貸資產(chǎn)實(shí)提準(zhǔn)備/預(yù)計(jì)損失大于100%資本充 足程度20.核心資本充足率核心資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)4%21.資本充足率核心資本+附屬資本/風(fēng)險(xiǎn)加 權(quán)資產(chǎn)8%?商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)?口徑說明一、風(fēng)險(xiǎn)水平一流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)1、流動(dòng)性比率：本指標(biāo)分別計(jì)算本幣及外幣口徑數(shù)據(jù).計(jì)算公式：流動(dòng)性比率=流動(dòng)性資產(chǎn)余額/流動(dòng)性負(fù)債余額X100%指標(biāo)釋義：表中各項(xiàng)流動(dòng)性資產(chǎn)包括：庫存現(xiàn)金現(xiàn)匯、在中國人民銀行超額準(zhǔn)備金 存款、一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)往來凈額資產(chǎn)方、一個(gè)月內(nèi)到期的貼現(xiàn)及其他買入 票據(jù)、一個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)收賬款、

30、一個(gè)月內(nèi)到期的正常類貸款包括正常類貸款 和關(guān)注類貸款、一個(gè)月內(nèi)到期的債券、在國內(nèi)外二級(jí)市場(chǎng)上隨時(shí)可拋售的合格 債券及可隨時(shí)變現(xiàn)的合格票據(jù)資產(chǎn)、其他一個(gè)月內(nèi)到期可變現(xiàn)的資產(chǎn)剔除其中 的不良資產(chǎn).流動(dòng)性負(fù)債包括：一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)往來凈額 負(fù)債方、活期存款不含財(cái)政性存款 一個(gè)月內(nèi)到期的定期存款不含財(cái)政性存款、一個(gè)月內(nèi)到期的各種已發(fā)行的債券和票據(jù)、一個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)付款、一個(gè)月內(nèi)到期的中央銀行借款、其他一個(gè)月內(nèi)到期的負(fù)債.2、超額準(zhǔn)備金率：本指標(biāo)分別計(jì)算本和外幣口徑數(shù)據(jù).人民幣超額準(zhǔn)備金率計(jì)算公式：人民幣超額準(zhǔn)備金率=在中國人民銀行超額準(zhǔn)備金存款+庫存現(xiàn)金/人民幣各項(xiàng)存款期末余額x 100%人民幣超額

31、準(zhǔn)備金率指標(biāo)釋義：公式中在人民銀行超額準(zhǔn)備金存款是指銀行存入中央銀行的各種存款中高于法定準(zhǔn) 備金要求的局部.庫存現(xiàn)金是指銀行的庫存現(xiàn)金或現(xiàn)金業(yè)務(wù)收支活動(dòng)中的結(jié)余款、不含銀行內(nèi)部各部門周轉(zhuǎn)使用的備付金.各項(xiàng)存款包括人民幣的活期存款、定期存款、應(yīng)解匯款、保證金,不含財(cái)政性存款和委托存款.外幣超額準(zhǔn)備金率計(jì)算公式：外幣超額備付金率=在中國人民銀行超額外匯準(zhǔn)備金存款+存入同業(yè)外匯款項(xiàng)+外匯現(xiàn)金/外幣各項(xiàng)存款期末余額X100%外幣超額準(zhǔn)備金率指標(biāo)釋義：表中外匯存放同業(yè)款項(xiàng)是指存放境內(nèi)外同業(yè)清算款項(xiàng),不包括存放同業(yè)定期存款.外匯現(xiàn)金是指庫存外匯現(xiàn)金或在途現(xiàn)匯.外幣各項(xiàng)存款包括外幣活期存款、定期存款、應(yīng)解匯

32、款、保證金,不含外匯儲(chǔ)藏存款.3、核心負(fù)債比率：本指標(biāo)分別計(jì)算本幣和外幣口徑數(shù)據(jù).計(jì)算公式：核心負(fù)債比率=核心負(fù)債期末余額/總負(fù)債期末余額x100%指標(biāo)釋義：核心負(fù)債包括距到期日三個(gè)月以上含定期存款和發(fā)行債券以及活期存款的50%總負(fù)債是指銀行資產(chǎn)負(fù)債表中負(fù)債方總額.4、流動(dòng)性缺口率：本指標(biāo)分別計(jì)算本外幣和外幣口徑數(shù)據(jù).計(jì)算公式：流動(dòng)性缺口率=流動(dòng)性缺口+未使用不可撤銷承諾/到期流動(dòng)性資產(chǎn)X100%指標(biāo)釋義：流動(dòng)性缺口為90天內(nèi)到期的流動(dòng)性資產(chǎn)減去 90天內(nèi)到期的流動(dòng)性負(fù)債的差額.二信用風(fēng)險(xiǎn)5、不良貸款比率本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù).100%計(jì)算公式：不良貸款率=次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款

33、/各項(xiàng)貸款余額x指標(biāo)釋義：貸款五級(jí)分類數(shù)據(jù)主要依據(jù)?貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原那么?銀發(fā)2001416 號(hào),同時(shí)根據(jù)銀監(jiān)會(huì)?關(guān)于推進(jìn)和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作的通知?銀監(jiān)發(fā)200322號(hào)文件要求.正常類貸款定義為借款人能夠履行合同,沒有足夠理由疑心貸款本息不能按 時(shí)足額歸還.關(guān)注類貸款定義為盡管借款人目前有水平歸還貸款本息,但存在一些可能對(duì)歸還產(chǎn)生不利影響的因素.次級(jí)類貸款定義為借款人的還款水平出現(xiàn)明 顯問題,完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無法足額歸還貸款本息,即使執(zhí)行擔(dān)保,也可能會(huì)造成一定損失.可疑類貸款的定義為借款人無法足額歸還貸款本息,即使執(zhí) 行擔(dān)保,也肯定要造成較大損失.損失類貸款定義為在采取所有可能的舉

34、措或一 切必要的法律程序之后,本息仍然無法收回,或只能收回極少局部.依據(jù)定義, 后三類貸款為不良貸款.各項(xiàng)貸款范圍包括表內(nèi)貸款、票據(jù)融資、對(duì)非金融機(jī)構(gòu)證券回購、貿(mào)易融資、 保理、透支、融資租賃、保函墊款、信用證墊款、承兌墊款、擔(dān)保墊款等表內(nèi)業(yè) 務(wù).6、不良資產(chǎn)比率本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù).計(jì)算公式：不良資產(chǎn)率=不良資產(chǎn)期末余額/總資產(chǎn)期末余額X100%指標(biāo)釋義：不良資產(chǎn)是指即依據(jù)審慎性原那么,結(jié)合資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值、歷史上的平均收回比率等因素,合理預(yù)計(jì)可能發(fā)生損失的資產(chǎn),其中包含不良貸款. 不良貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致.非信貸不良資產(chǎn)的分類標(biāo)準(zhǔn)將由銀監(jiān)會(huì)另行制定.總資產(chǎn)是指銀行資產(chǎn)負(fù)債

35、表中資產(chǎn)方總額.7、單一客戶授信集中度本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù).計(jì)算公式:單一客戶授信集中度=最大一家客戶授信總額/資本凈額X100%指標(biāo)釋義：最大一家客戶授信總額是指銀行在報(bào)告期末表內(nèi)外授信總額最大一家集團(tuán)客戶的授信總額.授信是指商業(yè)銀行向客戶直接提供資金支持,或者對(duì)客戶在有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出保證,包括貸款、拆借、票據(jù)融資、證券回購、貿(mào)易融資、保理、透支、融資租賃、保函墊款、信用證墊款、承兌墊款、擔(dān)保墊款、承兌、保函、擔(dān)保、信用證、有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售、未使用的不可撤銷承諾等表內(nèi)外業(yè)務(wù).集團(tuán)客戶是指具有以下特征的商業(yè)銀行的企事業(yè)法人授信對(duì)象：(1)在股權(quán)上或者經(jīng)營(yíng)決策上直

36、接或間接限制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人限制的；(2)共同被第三方企事業(yè)法人所限制的；(3)主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵治理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員(包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和二代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系)共同直接限制或間接限制的；(4)存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系,可能不按公允價(jià)格原那么轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤(rùn),商業(yè)銀行認(rèn)為應(yīng)視同集團(tuán)客戶進(jìn)行授信治理的.資本凈額定義與資本充足率指標(biāo)中定義一致.8、關(guān)聯(lián)授信比例計(jì)算公式：關(guān)聯(lián)授信比例=全部關(guān)聯(lián)方授信總額/資本凈額X100%指標(biāo)釋義：全部關(guān)聯(lián)方授信總額是指商業(yè)銀行全部關(guān)聯(lián)方的授信余額,扣除關(guān)聯(lián)方提供的保證金存款以及質(zhì)押的銀行存單和我國中央政府債券.本指標(biāo)中關(guān)聯(lián)方定義與?商業(yè)銀

37、行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易治理方法?中相關(guān)規(guī)定保持一致.關(guān)聯(lián)方包括關(guān)聯(lián)自然人、法人或其他組織.商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)自然人包括：一商業(yè)銀行的內(nèi)部人,包括商業(yè)銀行的董事、總行和分行的高級(jí)治理人員、有權(quán)決定或者參與商業(yè)銀行授信和資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的其他人員；二商業(yè)銀行的主要自然人股東,指持有或限制商業(yè)銀行5現(xiàn)上股份或表決權(quán)的自然人股東.自然人股東的近親屬持有或限制的股份或表決權(quán)應(yīng)當(dāng)與該自然人股東持有或限制的股份或表決權(quán)合并計(jì)算；三商業(yè)銀行的內(nèi)部人和主要自然人股東的近親屬,包括父母、配偶、兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹的成年子女及其配偶；四

38、商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)法人或其他組織的控股自然人股東、董事、關(guān)鍵治理人員,本項(xiàng)所指關(guān)聯(lián)法人或其他組織不包括商業(yè)銀行的內(nèi)部人與主要自然人股東及其近親屬直接、間接、共同限制或可施加重大影響的法人或其他組織；五對(duì)商業(yè)銀行有重大影響的其他自然人.商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)法人或其他組織包括：一商業(yè)銀行的主要非自然人股東.主要非自然人股東是指能夠直接、間接、共同持有或限制商業(yè)銀行 5現(xiàn)上股份或表決權(quán)的非自然人股東.二與商業(yè)銀行同受某一企業(yè)直接、間接限制的法人或其他組織；三商業(yè)銀行的內(nèi)部人與主要自然人股東及其近親屬直接、間接、共同限制或可施加重大影響的法人或其他組織；四其他可直接、間接、共同限制商業(yè)銀行或可對(duì)商業(yè)銀行施加重大

39、影響的法人或其他組織.五本比例定義中的法人或其他組織不包括商業(yè)銀行.授信及集團(tuán)客戶定義均與單一客戶授信集中度中定義一致.資本凈額定義與資本充足率指標(biāo)中定義一致.三市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)9、累計(jì)外匯敞口頭寸比例本指標(biāo)計(jì)算外幣口徑數(shù)據(jù).計(jì)算公式：累計(jì)外匯敞口頭寸比例 =累計(jì)外匯敞口頭寸/資本凈額指標(biāo)釋義：累計(jì)外匯敞口頭寸為一個(gè)季度中每月末的匯率敏感性外匯資產(chǎn)減去匯率敏感性外匯負(fù)債的平均值.在計(jì)算比率時(shí)應(yīng)將各種外匯敞口統(tǒng)一折合為美元.資本凈額定義與資本充足率指標(biāo)中定義一致.10、市值敏感性比率本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù).計(jì)算公式：市值敏感性比率=修正持續(xù)期缺口 x 1%/年.指標(biāo)釋義：持續(xù)期缺口為銀行資產(chǎn)持續(xù)期x資

40、產(chǎn)市值-負(fù)債持續(xù)期x負(fù)債/資產(chǎn)市值.利率變動(dòng)會(huì)影響銀行的凈值,市值敏感性比例反映這種敏感因素.資產(chǎn)或負(fù)債的市場(chǎng)價(jià)值為公允價(jià)值即公開報(bào)價(jià)、類似資產(chǎn)的公開報(bào)價(jià)及運(yùn)用計(jì)價(jià)valuation 模型得出的價(jià)值,或者是按照市場(chǎng)利率折算其未來現(xiàn)金流的現(xiàn)值.持續(xù)期是計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)敞口的經(jīng)濟(jì)價(jià)值遇到利率水平稍微變動(dòng)后所出現(xiàn)的百分比變動(dòng).指標(biāo)中采用簡(jiǎn)單化的假設(shè), 認(rèn)為價(jià)值的變動(dòng)與利率水平的變動(dòng)成一比例,而且支付的時(shí)間是固定的.修正持續(xù)期即持續(xù)期除以 1 + r r為同期市場(chǎng)利率水平.以1 + r的某指定百分比 變動(dòng)而言,修正持續(xù)期可以反映有關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的經(jīng)濟(jì)價(jià)值的百分比變動(dòng).市場(chǎng)利率水平為同期國債回購利率.對(duì)于修正持續(xù)

41、期的計(jì)算,也可按銀監(jiān)會(huì)要求以巴塞爾委員會(huì)標(biāo)準(zhǔn)框架方法進(jìn)行.四操作風(fēng)險(xiǎn)11、操作風(fēng)險(xiǎn)損失率本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù).計(jì)算公式：操作風(fēng)險(xiǎn)損失率=操作風(fēng)險(xiǎn)損失當(dāng)期發(fā)生額/前三期凈利息收入與非利息收入之和的平均值.指標(biāo)釋義：操作損失指是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成的損失.凈利息收入是指利息收入減去利息支出之差.非利息收入指商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)收入中扣除利息收入的局部,但不包括銀行賬戶上出售證券實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)或損失.營(yíng)業(yè)收入、利息收入和利息支出的定義根據(jù)財(cái)政部?金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度?財(cái)會(huì)200149 號(hào)執(zhí)行.二、風(fēng)險(xiǎn)遷徙12、正常類貸款遷徙率本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù).計(jì)算公式：正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的余額/期初正常類貸款余額指標(biāo)釋義：正常類貸款和不良貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致.13、關(guān)注類貸款遷徙率本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù).計(jì)算公式：關(guān)注類貸款遷徙率=期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的余額/期初關(guān)注類貸款余額指標(biāo)釋義：關(guān)注類貸款和不良貸款的定義與不良貸款率指標(biāo)中定義一致.14、次級(jí)