商業(yè)銀行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)防范

1、商業(yè)銀行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)防范李茜/文際結(jié)算業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)的核心部分，是商業(yè)銀行在全球范圍內(nèi)開(kāi)展的 一項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，它能夠給商業(yè)銀行帶來(lái)較高的利潤(rùn)，加強(qiáng)商業(yè)銀行與國(guó)際公司的合作，開(kāi)拓和鞏固重要客戶關(guān) 系,從而帶動(dòng)商業(yè)銀行其他業(yè)務(wù)的發(fā)展。但是，相伴而來(lái)的是銀行結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)大大增加，風(fēng)險(xiǎn)一旦成為事實(shí)，不僅是客戶資金受損失，失去現(xiàn)有的和潛在的顧客群，而 且銀行也將在利潤(rùn)上受到巨大損失，同時(shí)對(duì)銀行的聲譽(yù)也造成損害。因此，創(chuàng)建符合業(yè)務(wù)發(fā)展要求和管理需要的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系是我國(guó)銀行管理者面臨的 新挑戰(zhàn)。商業(yè)銀行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)及原因分析銀行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)主要指為清償國(guó)際債權(quán)債務(wù)關(guān)系或跨

2、國(guó)轉(zhuǎn)移資金而發(fā)生在不 同國(guó)家之間的貨幣收付活動(dòng)。雖然國(guó)際結(jié)算在商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)構(gòu)成中，主要屬于中間業(yè)務(wù)，但現(xiàn)代國(guó)際結(jié)算又不完全拘泥于中間業(yè)務(wù)，它往往與商業(yè)銀行的一些資產(chǎn) 業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)交織運(yùn)作，以滿足客戶的多方面的需求。從國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)整體運(yùn)行來(lái)看，主要包括貿(mào)易單據(jù)的處理、結(jié)算方式操作、貿(mào)易融資、信用擔(dān)保、銀行間的國(guó)際合作、賬戶設(shè)置與支付系統(tǒng)運(yùn)行等多項(xiàng)內(nèi)容，業(yè)務(wù)構(gòu)成具有較高綜合性,業(yè)務(wù)流程較為復(fù)雜 ,決定了銀行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有來(lái)源廣泛、結(jié)構(gòu)復(fù)雜、預(yù)測(cè)困難等特點(diǎn)。因此 ,由這些特點(diǎn)引發(fā)的融資風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)將是國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。1. 融資業(yè)務(wù)操作管理粗

3、放化增加了國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的融資風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)是本幣業(yè)務(wù)，國(guó)際業(yè)務(wù)的比重相對(duì)較少，在機(jī)構(gòu)、人才、客戶方面均不占優(yōu)勢(shì)，以致大部分人不愿意花費(fèi)大量人力、物力和財(cái)力去發(fā)展國(guó)際貿(mào)易融資，因此造成了商業(yè)銀行對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的重要性和風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不夠。國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)所涉及 的風(fēng)險(xiǎn)有很多，這些風(fēng)險(xiǎn)的管理需要先進(jìn)的技術(shù)手段將銀行相關(guān)部門(mén)之間、分支行 之間高效有機(jī)地聯(lián)系在一起，而目前我國(guó)銀行在外匯業(yè)務(wù)的處理程序方面較為落 后，銀行內(nèi)部缺乏有效的防范管理體系，風(fēng)險(xiǎn)控制手段落后。2. 涉外單據(jù)審核制度的缺陷和復(fù)雜的結(jié)算流程及規(guī)則 ,加劇了結(jié)算業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)。由于歷史上國(guó)內(nèi)銀行曾經(jīng)實(shí)行專(zhuān)業(yè)化分工制度 ,涉外業(yè)務(wù)由

4、中國(guó)銀行統(tǒng)一辦理, 國(guó)內(nèi)銀行在此方面經(jīng)驗(yàn)普遍不足，并且國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)涉及票據(jù)數(shù)量眾多，在鑒 別票據(jù)真?zhèn)?、條款合理性、持票人簽字、開(kāi)票銀行名稱和票據(jù)印鑒方面不能準(zhǔn)確把 握和辨識(shí)，同時(shí)國(guó)內(nèi)銀行涉外單據(jù)審核制度不完善 ,無(wú)法很好地處理復(fù)雜的結(jié)算流程 ,不能合理把握審核原則 ,增加了結(jié)算業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn) ,危及經(jīng)營(yíng)安全。國(guó)內(nèi)銀行在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí) ,還要處理復(fù)雜的結(jié)算流程 ,并對(duì)國(guó)內(nèi)銀行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)人員的操作提出了很高的要求 ,如果處理不當(dāng) ,就會(huì)直接影響資金的安全和引發(fā)國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中的摘 要：國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行的重要業(yè)務(wù) , 在銀行的經(jīng)營(yíng)管理中具有舉足輕重的地位。目前由于我國(guó)銀行在國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中信用

5、信息管理滯后,涉外單據(jù)審核制度存在缺陷 ,結(jié)算規(guī)則較為復(fù)雜 ,面臨市場(chǎng)波動(dòng)時(shí)經(jīng)驗(yàn)不足 ,從而加劇了銀行的融資風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以及匯率風(fēng)險(xiǎn)。因此 ,我國(guó)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的信用信息管理系統(tǒng) ,對(duì)結(jié)算對(duì)象進(jìn)行信用調(diào)查與審核 ,健全涉外單據(jù)審核機(jī)制 ,完善結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)程 ,建立風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查和反饋制度 ,以在最大程度上防范國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)鍵詞 國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)；融資風(fēng)險(xiǎn)；操作風(fēng)險(xiǎn)；匯率風(fēng)險(xiǎn)63黑龍江金融 2010操作風(fēng)險(xiǎn) ,危及銀行的經(jīng)營(yíng)安全。國(guó)際結(jié)算通常還要遵循一定結(jié)算規(guī)則，如國(guó)際商會(huì)的跟單托收統(tǒng)一規(guī)則（URC522、跟單信用證統(tǒng)一慣（UCP600、銀行間償付規(guī)則（URR525來(lái)處理業(yè)務(wù),這些規(guī)則對(duì)結(jié)算的

6、流例程、使用的結(jié)算單據(jù)、結(jié)算條款的訂立、結(jié)算雙方的權(quán)利和義務(wù)作出了詳盡的規(guī)定。3.應(yīng)對(duì)市場(chǎng)波動(dòng)的經(jīng)驗(yàn)不足 ,加劇了國(guó)際結(jié)算中的匯率風(fēng)險(xiǎn)。由于國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中交易貨幣的種類(lèi)眾多 ,且國(guó)際金融市場(chǎng)的變化具有內(nèi)生性的特點(diǎn) ,匯率極易發(fā)生變動(dòng) ,而國(guó)內(nèi)銀行沒(méi)有健全的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)與反饋體系 ,所以增加了國(guó)內(nèi)銀行發(fā)生匯兌損失的可能性。如果國(guó)內(nèi)銀行與結(jié)算方進(jìn)行結(jié)算的貨幣匯率一路走高,而國(guó)內(nèi)銀行對(duì)此預(yù)計(jì)不足 ,那么國(guó)內(nèi)銀行就不得不在市場(chǎng)上以較高價(jià)格買(mǎi)入此種貨幣支付給結(jié)算方承擔(dān)了貨幣兌換過(guò)程中的損失。外國(guó)金融政策的變化也可能會(huì)引起國(guó)內(nèi)銀行在國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中的匯兌損失，如外國(guó)匯率政策變動(dòng)可能會(huì)使得國(guó)內(nèi)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表發(fā)生

7、變化,匯兌損失加劇 ,銀行整體風(fēng)險(xiǎn)也隨之上升 ,這嚴(yán)重影響了銀行業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展和資金的正常周轉(zhuǎn)流動(dòng)。防范和控制商業(yè)銀行國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的手段1.建立完善的國(guó)際融資體系，增強(qiáng)防范融資風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和能力。各級(jí)商業(yè)銀行 要更新觀念，提高對(duì)發(fā)展外匯業(yè)務(wù)尤其是國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的認(rèn)識(shí)，以貿(mào)易融資業(yè) 務(wù)為工具積極發(fā)展國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)，要調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略和工作思路，密切關(guān)注外資銀行 的動(dòng)向。執(zhí)行授信額度管理，有必要對(duì)內(nèi)部機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，重新設(shè)計(jì)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的運(yùn)作模式，將審貸模式進(jìn)行剝離，達(dá)到既有效控制風(fēng)險(xiǎn)又積極服務(wù)客戶的目的。制定符合國(guó)際貿(mào)易融資特點(diǎn)的客戶評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，利用人才優(yōu)勢(shì)事前防范和事后化 解各種業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。完善各

8、項(xiàng)管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，實(shí)施全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。加強(qiáng)與國(guó)外有關(guān)銀行聯(lián)手開(kāi)拓和占領(lǐng)國(guó)內(nèi)的外匯業(yè)務(wù)市場(chǎng)，共同爭(zhēng)取一些在國(guó)內(nèi)落戶 的、利用外資的大項(xiàng)目，多方面、多層次地拓展我國(guó)商業(yè)銀行的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。2.建立涉外單據(jù)審核機(jī)制 ,完善結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)程，貫徹國(guó)際慣例。為了完善涉外單 據(jù)的審核制度 ,國(guó)內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)建立完整的單據(jù)審核業(yè)務(wù)指引和業(yè)務(wù)規(guī)程 ,規(guī)范業(yè)務(wù)人員相關(guān)操作流程 ,結(jié)合相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制來(lái)全面管理國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)內(nèi)銀行的單據(jù)審核風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制應(yīng)當(dāng)包括以下兩部分。一是調(diào)查機(jī)制,即通過(guò)了解結(jié)算對(duì)象的業(yè)務(wù)要求、經(jīng)營(yíng)狀況來(lái)分析當(dāng)前的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)狀況。二是“三層雙向 ”的 審核機(jī)制。三層雙向 ,就是在

9、單據(jù)審核過(guò)程中要經(jīng)過(guò)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人、業(yè)務(wù)審核人和業(yè)務(wù)稽核人的三重審查 ,在審查過(guò)程中 ,這三類(lèi)人員要互相通報(bào)和傳遞結(jié)果。國(guó)內(nèi)銀行在制定操作人員規(guī)程時(shí) ,應(yīng)當(dāng)完全按照國(guó)際慣例的基本要求執(zhí)行，同時(shí)需要明確國(guó)際慣例的發(fā)展，了解國(guó)際間最新的國(guó)際慣例的具體要求。如UCP500 與 UCP600 的關(guān)于審單要求的區(qū)別， UCP500 中規(guī)定信用證結(jié)算方式 下受益人所提交的單據(jù)不僅要做到單證相符，還要做到單單不得互不一致。而UCP600中卻規(guī)定受益人所提交的單據(jù)中的數(shù)據(jù)，在與信用證、單據(jù)本身以及國(guó)際 標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)參照解讀時(shí)，無(wú)需與該單據(jù)本身中的數(shù)據(jù)、其他要求的單據(jù)或信用證 中的數(shù)據(jù)等同一致，但不得矛盾?？梢?jiàn)，

10、UCP600在審單過(guò)程中僅要求不得矛盾, 因此體現(xiàn)了比UCP500寬松的審單標(biāo)準(zhǔn)。3. 健全風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查和反饋制度 ,防范匯率風(fēng)險(xiǎn)。由于國(guó)內(nèi)銀行不能很好地分析國(guó)際商品市場(chǎng)和外匯市場(chǎng)的波動(dòng) ,無(wú)法及時(shí)地防范結(jié)算方逾期還款、拒絕承兌和發(fā)貨帶 來(lái)的資金和運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) ,所以國(guó)內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)建立 “雙層多向 ”的定期風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查和反饋制 度,以防范市場(chǎng)和匯率風(fēng)險(xiǎn)。雙層風(fēng)險(xiǎn)反饋制度由業(yè)務(wù)操作人員和風(fēng)險(xiǎn)管理稽核人 員兩層反饋體系構(gòu)成 ,即國(guó)內(nèi)銀行業(yè)務(wù)操作人員在結(jié)算業(yè)務(wù)中對(duì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn) 行識(shí)別 ,再交給風(fēng)險(xiǎn)管理稽核人員對(duì)其進(jìn)行測(cè)定和度量 ,并制定出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策。國(guó)內(nèi)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理稽核人員還應(yīng)定期對(duì)每筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀

11、況進(jìn)行抽查,一旦發(fā)現(xiàn)危險(xiǎn)因素 , 立即通知業(yè)務(wù)操作人員進(jìn)行處理 ,將每筆業(yè)務(wù)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制在可承 受范圍之內(nèi)。國(guó)內(nèi)銀行可跟蹤結(jié)算業(yè)務(wù)所涉及的買(mǎi)賣(mài)交易 ,進(jìn)行多方面調(diào)查 ,即對(duì)結(jié)算業(yè)務(wù)中廠商的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)情況和所涉及的商品市場(chǎng)和外匯市場(chǎng)進(jìn)行實(shí)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查 ,及時(shí)監(jiān)測(cè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)變化。國(guó)內(nèi)銀行還可結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查和反饋報(bào)告,根據(jù)外匯市場(chǎng)走勢(shì) ,綜合運(yùn)用外匯期貨和外匯期權(quán)等金融衍生工具鎖定外匯市場(chǎng)匯率變動(dòng),將未來(lái)?yè)p失控制在預(yù)期范圍之內(nèi) ,減少銀行資產(chǎn)負(fù)債表中外匯相關(guān)項(xiàng)目?jī)r(jià)值貶值的風(fēng)險(xiǎn) ,避免匯兌損失。國(guó)內(nèi)銀行還可以通過(guò)上述雙層多向的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查和回饋體系,在銀行內(nèi)部發(fā)出預(yù)警識(shí)別信號(hào) ,使得相關(guān)業(yè)務(wù)操作人員和銀行風(fēng)險(xiǎn)管理人員能及時(shí)辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn),達(dá)到防范外匯風(fēng)險(xiǎn)的目的。參考文獻(xiàn)1 劉姝威.如何控制國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn) J. 現(xiàn)代商業(yè)銀行， 2003（4）2 劉姝威.如何控制國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn) J. 現(xiàn)代