某公司管理系統(tǒng)混合所有制改革試點工作方案設(shè)計

1、實用文檔*集團(tuán)股份有限公司混合所有制改革試點工作方案十八屆三中全會以來，進(jìn)入全面深化改革時代，發(fā)展混合所 有制經(jīng)濟(jì)，國資監(jiān)管進(jìn)入管資本時代，改革的廣度、深度前所未有。關(guān)為此中央先后下發(fā)關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見、于國有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的意見，省委、省政府也先后出臺關(guān)于深化省屬國有企業(yè)改革完善國有資產(chǎn)管理體制的意見、關(guān)于省屬國有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的意見等“ 1+N 政策文件。這一輪的改革與以往有所不同，更加注重頂層設(shè)計、更加注重規(guī)范、更加注重改革效果。以推動市場化為導(dǎo)向，以體制機(jī)制創(chuàng)新為目的的混合所有制改革，是為了切實解決國有企業(yè)在體制機(jī)制方面存在的深層次問題。發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)，

2、實現(xiàn)國有資本與各類社會資本的有效融合、相互促進(jìn)，將進(jìn)一步放大國有資本功能，增強國有經(jīng)濟(jì)活力、控制力、影響力和抗風(fēng)險能力，促進(jìn) 國有資本保值增值，更好地維護(hù)以公有制為主體、多種所有制經(jīng) 濟(jì)共同發(fā)展的基本經(jīng)濟(jì)制度。發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)，有利于國有企業(yè)在決策、運營、管理等方面進(jìn)行深層次的改革和調(diào)整，建立科學(xué)規(guī)范的決策運營機(jī)制，逐步形成資本管理與價值創(chuàng)造相結(jié)合 的經(jīng)營理念，促進(jìn)國有資本的合理有序進(jìn)退,切實提升國有企業(yè) 活力和競爭力。*提級管理后,*集團(tuán)提出“正本清源，回歸主業(yè)，充分發(fā)揮好上市公司平臺作用，做優(yōu)做大做實上市公司”的要求，同時要求加強虧損企業(yè)治理、僵尸企業(yè)出清。目前*主營業(yè)務(wù)不明確，戰(zhàn)略定位

3、不清晰，業(yè)務(wù)板塊多元不相關(guān)，專業(yè)化不強，規(guī)模不大，能 力不聚焦，合作不互補，資金不往來，近年來虧損額持續(xù)增加，虧 損面不斷擴(kuò)大，公司持續(xù)生存能力弱化，轉(zhuǎn)型發(fā)展迫在眉睫。解決 生存問題、尋找發(fā)展出路、實現(xiàn)改革轉(zhuǎn)型被逼到了 “懸崖邊上” 只有通過改革爭取紅利，只有通過改革促進(jìn)轉(zhuǎn)型發(fā)展。、目的與意義集團(tuán)及權(quán)屬公司運行質(zhì)量不佳、經(jīng)濟(jì)效益下滑，堅持問題導(dǎo)向,推行混合所有制改革試點,是集團(tuán)公司改善經(jīng)營業(yè)績、提升發(fā) 展質(zhì)量的必由之路，是促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整的現(xiàn)實之需，是放大國有資 本功能的有效之策，是提升企業(yè)運行效率的關(guān)鍵之舉，是激發(fā)企業(yè)內(nèi)生動力的破題之道。通過推行混合所有制改革，著力解決權(quán)屬公司活力不強、動力不足

4、、效率不高的問題，改造集團(tuán)公司與權(quán)屬公司現(xiàn)有資本結(jié)構(gòu)、權(quán)力結(jié)構(gòu)、運作結(jié)構(gòu)、績效結(jié)構(gòu)、價值 結(jié)構(gòu)、內(nèi)控與風(fēng)險結(jié)構(gòu),建立定位清晰、權(quán)責(zé)對等、協(xié)同運轉(zhuǎn)、制衡有效的經(jīng)營機(jī)制。通過穩(wěn)妥有序的混改試點，形成良好的示范帶動效應(yīng)。（一）必要性1有利于促進(jìn)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立“四自兩體”現(xiàn)代化企業(yè)制度，激發(fā)內(nèi)生動力，強調(diào)責(zé)權(quán)對等，集團(tuán)以管資本為主，建立權(quán)屬公司資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任制，按市場化原則，讓充 分競爭企業(yè)的經(jīng)營者擁有充分的經(jīng)營自主權(quán)。2、有利于優(yōu)化資源配置，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，做強主營業(yè)務(wù),改善經(jīng)營業(yè)績，助推集團(tuán)公司轉(zhuǎn)型發(fā)展。3、有利于國有資本保值增值，放大國有資本功能的同時解決國有相對或絕對控股

5、權(quán)力過大問題，增強國有經(jīng)濟(jì)活力、競爭力 和抗風(fēng)險能力。（二）可行性1、符合國家和山東省有關(guān)國有企業(yè)混合所有制改制的法律、法規(guī)和政策規(guī)定。2、符合行業(yè)發(fā)展趨勢、企業(yè)發(fā)展規(guī)律和市場經(jīng)濟(jì)規(guī)則。3、符合集團(tuán)公司中長期發(fā)展規(guī)劃。4、參與混合所有制改造的試點企業(yè)滿足以下基本條件:產(chǎn)權(quán)關(guān)系清晰，治理結(jié)構(gòu)完善，市場化程度高，管理基礎(chǔ)較好，板塊業(yè) 務(wù)相對獨立，具有一定市場競爭力和成長空間，且管理層和職工 有較強的改革意愿。二、工作原則（一）堅持依法合規(guī)，公開透明。嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和國有企業(yè)改制、國有產(chǎn)權(quán)管理等有關(guān)規(guī)定，確保規(guī)則公開、程序公開、結(jié)果公開，杜絕暗箱操作，嚴(yán)禁利益輸送，防止國有資產(chǎn) 流失。（二

6、）堅持增量引入，利益綁定。主要采取增資擴(kuò)股或出資新設(shè)方式,融合各類社會資本，原則上不涉及存量資產(chǎn)，通過資本和 利益的綁定，落實責(zé)任與擔(dān)當(dāng)，共享成果，共擔(dān)風(fēng)險，激發(fā)內(nèi)生動 力、點燃資本活力、挖掘發(fā)展?jié)摿?。（三）堅持一企一策，穩(wěn)妥推進(jìn)。頂層設(shè)計與基層意愿相結(jié)合,不搞拉郎配，充分考慮試點企業(yè)實際，遵循市場規(guī)律和企業(yè)發(fā)展 規(guī)律,因地施策、因業(yè)施策、因企施策,一企一策,成熟一個推進(jìn) 一個。（四）堅持市場運作，混得充分、混得規(guī)范、混出效益。充分發(fā)揮市場在配置資源中的決定性作用，通過市場化運作，調(diào)動各 類資本參與發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)的積極性，促進(jìn)各類資本相互融 合、共同發(fā)展,實現(xiàn)“混得充分”；在制定改制方案、

7、履行決策程 序、開展審計評估、實施產(chǎn)權(quán)交易、辦理變更登記等各流程中依據(jù)公司法、公司章程、上市公司相關(guān)規(guī)定開展工作，遵照市場規(guī)范借助中介機(jī)構(gòu)專業(yè)力量，切實保護(hù)各類出資人的產(chǎn)權(quán) 權(quán)益,實現(xiàn)“混得規(guī)范”；不為混改而混改，堅持效益優(yōu)先、活力 優(yōu)先、企業(yè)和員工利益優(yōu)先，使經(jīng)營機(jī)制、管理模式、法人治理 結(jié)構(gòu)產(chǎn)生質(zhì)的變化，混改的結(jié)果和實效要經(jīng)得起市場檢驗，實現(xiàn)“混出效益”。三、試點單位本著頂層設(shè)計與基層意愿相結(jié)合的精神，將*集團(tuán)禹城羊絨紡織有限公司、*集團(tuán)禹城粉末冶金制品有限公司確定為首批混合所有制改革試點單位。這兩家公司均向集團(tuán)公司提報了進(jìn)行混 合所有制改革的請示，同時兩家公司都是比較典型的“站在懸崖 邊

8、上”，后退一步成為“僵尸企業(yè)”，面臨被出清結(jié)局，但向前一 步轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，釋放資本活力，激發(fā)參與市場競爭的積極性和 市場開拓主動性，就有可能止損扭虧，成為混改標(biāo)桿企業(yè)。因此機(jī)制體制改革是兩家公司擺脫困境、煥發(fā)生機(jī)的最優(yōu)路徑。同時兩 家公司也具備“產(chǎn)權(quán)關(guān)系清晰、市場化程度高、板塊業(yè)務(wù)相對獨 立、具有一定市場競爭力、管理層和職工有較強的改革意愿”的 混改基本條件。今后,集團(tuán)公司在首批混改試點的基礎(chǔ)上，將不斷總結(jié)經(jīng)驗， 繼續(xù)分批次遴選符合混改條件、具有混改意愿的權(quán)屬公司實施混 改。四、工作方案混合所有制改革操作步驟包括:制定改制方案、履行決策程序、開展審計評估、實施產(chǎn)權(quán)交易、辦理變更登記等五個主要步

9、五個步驟操作中應(yīng)把握“服務(wù)于集團(tuán)混改戰(zhàn)略，最大化集團(tuán)經(jīng)濟(jì)”的一個整體邏輯，輔助公司治理、董事會運作、投資管理、 績效管理、審計管理等模塊建設(shè)，對混改的實施形成支撐。（一）制定改制方案混改方案要做好改制必要性與可行性研究，從治理層面、運 營層面、操作層面全方位進(jìn)行設(shè)計。治理層面包括出資方式及股權(quán)結(jié)構(gòu)設(shè)計、公司章程修改、經(jīng)營層及公司組織機(jī)構(gòu)設(shè)置、混改涉及層面及環(huán)節(jié)的確定等，重點解決國有相對或者絕對控股的權(quán)力過大、戰(zhàn)略投資者不愿意投資、 經(jīng)營管理者不敢投資問題、 依法授權(quán)經(jīng)營者代表作為國有出資者 代表履行資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任制的問題。運營層面包括構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)制度、設(shè)計戰(zhàn)略、財務(wù)、人力資 源、績效考核、企業(yè)文

10、化的管控體系 ，重點解決釋放活力、激發(fā)動力、權(quán)責(zé)對等的問題。操作層面包括怎樣引入戰(zhàn)略投資者、怎樣履行決策程序、怎 樣開展審計評估、怎樣實施產(chǎn)權(quán)交易、怎樣穩(wěn)定或分流人員等 有關(guān)環(huán)節(jié)須依法依規(guī)聘請審計、法律等中介機(jī)構(gòu)完成相關(guān)工作 必須確保方案切實可行、流程依法合規(guī)。為確保改制方案切實可行、改制流程依法合規(guī)，集團(tuán)公司擬聘請北大從橫咨詢機(jī)構(gòu)協(xié)助兩家公司制定改制方案。工作開展前期，規(guī)劃投資管理部將與咨詢機(jī)構(gòu)協(xié)商制定了“混合所有制改 革”方案設(shè)計任務(wù)書（見附件1）,明確兩家公司混改的意義與目 的、工作原則、混改方式、工作內(nèi)容、工作計劃等。今后參與混改的權(quán)屬公司可依據(jù)集團(tuán)公司本工作方案，同時借鑒首批試點單位

11、經(jīng)驗，自行制定改制方案，并報集團(tuán)公司審批。（二）履行決策程序按照法律法規(guī)、根據(jù)國資委及山鋼有關(guān)規(guī)定，集團(tuán)公司及混改試點公司的公司章程、上市公司有關(guān)規(guī)定 ，履行決策程序。（三）開展審計評估根據(jù)關(guān)于國有控股混合所有制企業(yè)開展員工持股試點的意 見（國資發(fā)改革2016133號）:省屬國有企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格依法規(guī)范 實施混合所有制改革的清產(chǎn)核資、財務(wù)審計、資產(chǎn)評估、產(chǎn)權(quán)登 記等工作，強化流程管理，防止國有資產(chǎn)流失。擬持股的管理層人 員,不得參與改制方案的制定；改制為非國有控股公司的企業(yè)，須 對企業(yè)法定代表人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。企業(yè)價值評估結(jié)果按照規(guī) 定公示并予以核準(zhǔn)或備案。核準(zhǔn)或備案的評估結(jié)果作為國有資本 出資額

12、或產(chǎn)權(quán)交易價格依據(jù)。為確保流程合規(guī)，由集團(tuán)公司選聘中介機(jī)構(gòu)，開展財務(wù)審計、 資產(chǎn)評估工作，混改試點單位履行項目備案或核準(zhǔn)手續(xù) ，做好職工民主程序與勞動關(guān)系處理、合法合規(guī)審核、社會穩(wěn)定風(fēng)險分析 與評估等相關(guān)工作。財務(wù)審計把控關(guān)鍵環(huán)節(jié),明確審計范圍、涉及混改的重點審 計事項及審計報告披露,關(guān)注改制審計結(jié)果與年度報告的差異。資產(chǎn)評估工作重點關(guān)注評估方案、長期投資評估、職工安置費用 評估及土地使用權(quán)評估。（四）實施產(chǎn)權(quán)交易根據(jù)關(guān)于國有控股混合所有制企業(yè)開展員工持股試點的意 見（國資發(fā)改革2016133號）:省屬國有企業(yè)吸納社會資本實 施混合所有制改革，涉及國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)和股權(quán)轉(zhuǎn)讓、增資擴(kuò)股、 上市公司增

13、發(fā)等,應(yīng)在產(chǎn)權(quán)、股權(quán)、證券市場公開披露信息,公開擇優(yōu)確定投資人,充分發(fā)現(xiàn)和合理確定資產(chǎn)價格,達(dá)成交易意向后應(yīng)及時公示交易對象、交易價格、關(guān)聯(lián)交易等信息，確保國有資產(chǎn)保值增值。1、在產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開進(jìn)行國有產(chǎn)權(quán)對外轉(zhuǎn)讓，重點關(guān)注以下環(huán)節(jié):(1) 進(jìn)場交易范圍:除國家規(guī)定可以直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓外，國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)通過產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開進(jìn)行。(2) 掛牌前期工作:國有產(chǎn)權(quán)進(jìn)場交易前，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)履行決策或?qū)徟绦?，做好可行性研究、轉(zhuǎn)讓方案制定、財務(wù)審計與資產(chǎn) 評估、合法合規(guī)審核，并完成職工安置方案和職工民主決策程序 等前期準(zhǔn)備工作。(3) 定價依據(jù):國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價格應(yīng)以經(jīng)核準(zhǔn)或備案的評估結(jié)果為基準(zhǔn)。(4) 轉(zhuǎn)讓信

14、息公告:轉(zhuǎn)讓信息應(yīng)在省級以上公開發(fā)行的經(jīng)濟(jì)或者金融類報刊和產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)網(wǎng)站上公開披露。轉(zhuǎn)讓方根據(jù)交易規(guī)模、市場情況等因素合理確定轉(zhuǎn)讓信息公告期限，但首次信息公告期不少于20個工作日。(5) 交易價款支付:國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價款原則上應(yīng)一次付清，如金額較大，一次性付清確有困難，受讓方首期付款不得低于總價 款的30%,其余款項應(yīng)當(dāng)提供合法的擔(dān)保。2、實施增資引入社會資本，應(yīng)通過產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開進(jìn)行。增資行為涉及改制的，應(yīng)同時符合改制有關(guān)要求。增資過程中應(yīng) 注重以下環(huán)節(jié):(1) 掛牌前期工作:企業(yè)增資應(yīng)符合國資布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整要求,有利于企業(yè)改革轉(zhuǎn)制、創(chuàng)新發(fā)展.增資企業(yè)應(yīng)履行決策或 審批程序，做好可行性

15、研究、增資方案制定、財務(wù)審計與資產(chǎn)評 估,合法合規(guī)審核，并完成職工安置方案和職工民主決策程序等 前期準(zhǔn)備工作。(2) 定價依據(jù):增資企業(yè)以經(jīng)核準(zhǔn)或備案的資產(chǎn)評估結(jié)果為基準(zhǔn)確定掛牌價格，掛牌價格不得低于評估結(jié)果。最終確定的增 資擴(kuò)股價格不得低于掛牌價。(3) 增資信息公告:增資企業(yè)應(yīng)充分進(jìn)行信息披露，盡可能擴(kuò)大征集投資人的范圍和渠道。 增資信息應(yīng)在省級以上公開發(fā)行的經(jīng)濟(jì)或者金融類報刊和產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)網(wǎng)站上公開披露。公告中對 管理、分紅以及章程修改等的承諾，不得以約定的形式讓渡國有 股東的法定基本權(quán)益。(五) 辦理變更登記依法合規(guī)辦理完成上述產(chǎn)權(quán)交易程序后，至企業(yè)注冊地工商 部門辦理變更登記事項。(

16、六) 相關(guān)重點事項操作部署1、混合所有制企業(yè)黨建工作(1) 根據(jù)不同類型混合所有制企業(yè)特點，明確黨組織的設(shè)置方式,職責(zé)定位和管理模式。(2) 集團(tuán)公司絕對控股、相對控股或者具有實際控制力的混臺所有制企業(yè),黨組織發(fā)揮政治核心作用，集團(tuán)公司黨委可以通 過選派政治素質(zhì)好、工作能力強的黨組織書記，加強企業(yè)黨建工 作力量。(3) 其他混合所有制企業(yè),比照非公有制企業(yè)開展黨建工作黨組織在企業(yè)發(fā)展中發(fā)揮政治引領(lǐng)作用。2、混改方案的合法合規(guī)審核試點企業(yè)改制過程中，由集團(tuán)公司法律部或所聘請的律師事 務(wù)所參與，以確保方案及操作過程符合法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定。報 改制方案應(yīng)由集團(tuán)公司法律部或所聘請律師事務(wù)所出具法律意

17、見書。3、社會穩(wěn)定風(fēng)險分析與評估按照國務(wù)院國資委關(guān)于建立國有企業(yè)改革重大事項社會穩(wěn) 定風(fēng)險評估機(jī)制的指導(dǎo)意見(國資發(fā)2010157號)等規(guī)定,做 好混改工作中社會穩(wěn)定風(fēng)險的分析與評估工作。按照”誰決策、誰評估、誰負(fù)責(zé)“，“誰審批、誰負(fù)責(zé)”的 原則,分級承擔(dān)社會穩(wěn)定風(fēng)險分析和評估責(zé)任。 對重大的合法性、 合理性、程序性、類比性、可控性等指標(biāo)逐一進(jìn)行分析和評估 從源頭上規(guī)避、減少、降低、控制和應(yīng)對重大決策可能引發(fā)的社 會風(fēng)險,為企業(yè)改革發(fā)展?fàn)I造良好環(huán)境。4、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和資產(chǎn)損失處理及監(jiān)督混改試點企業(yè)凡計提各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，影響國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價或者股價的，該計提減值準(zhǔn)備的資產(chǎn)和已核銷的各項資產(chǎn)，必須由