貸前調(diào)查工作指引

1、貸前調(diào)查工作指引第一章總則第一條為規(guī)范貸前調(diào)查工作，切實(shí)防范信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)規(guī)范開展，根據(jù)國家相關(guān) 法律法規(guī)和商業(yè)銀行信貸管理辦法等規(guī)章制度制定本指引。第二條貸前調(diào)查是指商業(yè)銀行及分支機(jī)構(gòu)受理申請(qǐng)人授信申請(qǐng)后， 對(duì)申請(qǐng)人及授信業(yè)務(wù)的合法 性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行盡職調(diào)查，核實(shí)抵（質(zhì)）押物、保證人情況，測(cè)定風(fēng)險(xiǎn)的過程。第三條貸前調(diào)查必須遵循雙人調(diào)查、實(shí)地調(diào)查和真實(shí)反映的原則。第四條本指引適用于本行所有公司類授信業(yè)務(wù)的貸前調(diào)查，包括但不限于貸款、商業(yè)匯票貼現(xiàn)、 承兌、保函等。第五條貸前調(diào)查堅(jiān)持以實(shí)地調(diào)查為主，間接調(diào)查為輔。必要時(shí)，可通關(guān)外部征信機(jī)構(gòu)對(duì)客戶資 料的真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)。第二章

2、授信業(yè)務(wù)的申請(qǐng)與受理第六條凡符合商業(yè)銀行信貸管理辦法關(guān)于授信業(yè)務(wù)申請(qǐng)要求的公司類客戶， 均可向本行提 出授信申請(qǐng)，并根據(jù)授信業(yè)務(wù)種類提供下列基本資料：（一） 公司類授信業(yè)務(wù)申請(qǐng)書（原件）。（二）申請(qǐng)人、擔(dān)保人經(jīng)年檢合格的營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)法人證書、組織機(jī)構(gòu)代碼證、企業(yè)稅務(wù)登記證（國稅、地稅）（驗(yàn)看原件、收集復(fù)印件）。（三）申請(qǐng)人、擔(dān)保人公司章程（眼看原件、收集復(fù)印件）。（四）申請(qǐng)人、擔(dān)保人法定代表人證明材料、個(gè)人征信報(bào)告查詢授權(quán)書及近期查詢結(jié)果、法定代 表人授權(quán)委托證明文件（原件）。（五）申請(qǐng)人、擔(dān)保人的股東大會(huì)或董事會(huì)關(guān)于借款或擔(dān)保的決議書及授權(quán)書（是否需要，由公司章程的有關(guān)規(guī)定確定，股份有限公

3、司、有限責(zé)任公司設(shè)定抵（質(zhì)）押的一律需要）（原件）。（六）申請(qǐng)人、擔(dān)保人的貸款卡（驗(yàn)看原件、收集復(fù)印件）、查詢密碼、查詢授權(quán)書及近期查 詢記錄。（七）申請(qǐng)人、擔(dān)保人的驗(yàn)資報(bào)告，包括成立時(shí)的驗(yàn)資報(bào)告和變更股本后的驗(yàn)資報(bào)告 （驗(yàn)看原件， 收集復(fù)印件）。（八）申請(qǐng)人、擔(dān)保人近三年企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及近一期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。成立不足三年的企業(yè)， 提供與其成立年限相當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表 （年報(bào)原則上要求經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)， 包括完整的審計(jì)報(bào) 告及其附注）。（九）相關(guān)資質(zhì)證書，特殊行業(yè)還須提供有權(quán)機(jī)關(guān)核發(fā)的從業(yè)許可證和批準(zhǔn)文件（驗(yàn)看原件、收集復(fù)印件）。（十）申請(qǐng)人最近半年所有開戶銀行對(duì)賬單。（十一）抵（質(zhì)）押品產(chǎn)權(quán)

4、證明（驗(yàn)看原件，收集復(fù)印件）、抵（質(zhì)）押物預(yù)評(píng)估報(bào)告和作價(jià)依 據(jù)（原件）。（十二）申請(qǐng)人主要資產(chǎn)證明材料（包括房地產(chǎn)證明、機(jī)器設(shè)備清單、存貨清單、應(yīng)收賬款清 單、對(duì)外投資合同或協(xié)議書等）；與貸款用途有關(guān)的資料，包括但不限于購銷合同、合作協(xié)議等（驗(yàn) 看原件，收集復(fù)印件）。（十三）本行要求提供的其他文件及證明等。第七條貼現(xiàn)、承兌、保函等業(yè)務(wù)須根據(jù)有關(guān)操作規(guī)程的要求對(duì)上述材料進(jìn)行必要簡(jiǎn)化或增補(bǔ)。 非首筆業(yè)務(wù)、低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)可以對(duì)上述資料適當(dāng)簡(jiǎn)化，但資料簡(jiǎn)化不得影響授信業(yè)務(wù)的合法合規(guī)性。項(xiàng)目貸款還須提供項(xiàng)目立項(xiàng)文件、 項(xiàng)目可行性分析報(bào)告、有權(quán)部門批準(zhǔn)文件（如：國土、規(guī)劃、 工程施工、環(huán)評(píng)、安評(píng)、消防等）、

5、項(xiàng)目資金構(gòu)成及到位證明文件等。第八條申請(qǐng)人提供的資料必須要素齊全，內(nèi)容符合本行相關(guān)要求。調(diào)查人員必須審核并明確貸 前調(diào)查資料（包括但不限于第六條、第七條所列內(nèi)容）要素的真實(shí)性、完整性和原始性。相關(guān)資料 中若是提供復(fù)印件的，須經(jīng)調(diào)查人員與原件核對(duì)無誤后，由申請(qǐng)人（擔(dān)保人）加蓋公章，并由調(diào)查 人員在資料上簽章予以確認(rèn)。第九條調(diào)查人員對(duì)申請(qǐng)人提供的資料初步審閱后，應(yīng)根據(jù)本行信貸政策、投向、資金來源及申請(qǐng)人的業(yè)務(wù)條件、申請(qǐng)用途和還款來源，明確受理意見，報(bào)部門負(fù)責(zé)人決定是否受理。第十條對(duì)決定受理的授信業(yè)務(wù)，調(diào)查人員應(yīng)及時(shí)按本行相關(guān)規(guī)定進(jìn)入調(diào)查程序；對(duì)不符合受理?xiàng)l件的，做好退檔及解釋工作。第三章貸前調(diào)查的

6、準(zhǔn)備工作第十一條 調(diào)查人員授信業(yè)務(wù)后應(yīng)進(jìn)行以下準(zhǔn)備工作：（ 一 ） 核查申請(qǐng)人信用記錄根據(jù)申請(qǐng)人提供的貸款卡登錄人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)，查驗(yàn)貸款卡的有效性，掌握申請(qǐng)人負(fù)債、對(duì)外擔(dān)保信息，并與申請(qǐng)人提供的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)核對(duì)，若二者不一致，核實(shí)后應(yīng)予書面說明。（ 二 ） 整理授信業(yè)務(wù)資料調(diào)查人員應(yīng)及時(shí)整理、審閱申請(qǐng)人提供的申請(qǐng)資料，對(duì)存在要件缺失、內(nèi)容不詳、資料前后數(shù)據(jù)不連續(xù)等情況的，要求申請(qǐng)人及時(shí)補(bǔ)充資料或書面說明。（ 三 ） 分析資料、撰寫調(diào)查提綱調(diào)查人員對(duì)所收集的申請(qǐng)資料和有關(guān)公共信息進(jìn)行初步分析后，根據(jù)不同的授信業(yè)務(wù)申請(qǐng)和申請(qǐng)人的不同性質(zhì)列出內(nèi)容詳細(xì)、重點(diǎn)突出的調(diào)查提綱。第四章授信業(yè)務(wù)調(diào)查第十

7、二條 授信業(yè)務(wù)調(diào)查由各級(jí)客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)實(shí)施。授信業(yè)務(wù)調(diào)查至少由兩名信貸人員參與，其中一名為主辦調(diào)查人員，對(duì)調(diào)查內(nèi)容的真實(shí)性、完整性承擔(dān)主要責(zé)任。第十三條 授信業(yè)務(wù)貸前調(diào)查采取觀察、座談、查賬、查詢等方式對(duì)申請(qǐng)人、保證人及抵（質(zhì)）押品進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，全面了解申請(qǐng)人在經(jīng)營活動(dòng)中的問題及風(fēng)險(xiǎn)，推斷其提供的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果及現(xiàn)金流量信息的真實(shí)程度，為信貸決策提供依據(jù)。對(duì)于調(diào)查中新發(fā)現(xiàn)的重要資料、內(nèi)容， 調(diào)查人員應(yīng)在核對(duì)原件無誤的前提下，留存新內(nèi)容資料的復(fù)印件。第十四條 申請(qǐng)人基本情況調(diào)查與分析（ 一 ） 申請(qǐng)人股本結(jié)構(gòu)、經(jīng)營范圍和基本背景調(diào)查與分析、1. 查驗(yàn)有關(guān)投資協(xié)議、公司章程、驗(yàn)資報(bào)告等材料，核實(shí)

8、申請(qǐng)人注冊(cè)資本及實(shí)收資本，了解申請(qǐng)人股東背景及股權(quán)結(jié)構(gòu)，判斷企業(yè)的實(shí)際控制者。2. 驗(yàn)看申請(qǐng)人經(jīng)過年檢的營業(yè)執(zhí)照原件、法人代碼證書原件，確認(rèn)申請(qǐng)人主體資格和經(jīng)營范圍的合法性，必要時(shí)應(yīng)到工商登記機(jī)關(guān)（或主管部門）進(jìn)一步查實(shí)。3. 調(diào)查企業(yè)的主導(dǎo)產(chǎn)品、經(jīng)營類型、經(jīng)營規(guī)模及所處行業(yè)。4. 調(diào)查申請(qǐng)人的產(chǎn)權(quán)演變歷史和近年來人事、經(jīng)營戰(zhàn)略等方面的重大調(diào)整情況，了解高管層有無重大違規(guī)違紀(jì)情況。5. 調(diào)查申請(qǐng)人關(guān)聯(lián)企業(yè)的基本情況、相互關(guān)系和股本結(jié)構(gòu)，并側(cè)重于對(duì)關(guān)聯(lián)交易和銀行負(fù)債的調(diào)查。（ 二 ） 申請(qǐng)人的組織架構(gòu)和人力資源管理調(diào)查與分析1. 調(diào)查申請(qǐng)人法定代表人、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等關(guān)鍵管理人員履歷、管理經(jīng)

9、驗(yàn)、業(yè)績、個(gè)人品德和信用情況，了解管理層素質(zhì)。2. 實(shí)地走訪申請(qǐng)人職能部門，了解申請(qǐng)人內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制制度的健全程度、重大決策程序等管理方面的情況。3. 實(shí)地調(diào)查申請(qǐng)人員工情況，了解申請(qǐng)人對(duì)員工技能水平的要求，以及生產(chǎn)人員、技術(shù)人員、銷售人員、管理人員等各個(gè)環(huán)節(jié)的員工人數(shù)、分布及管理情況。（ 三 ） 申請(qǐng)人生產(chǎn)經(jīng)營場(chǎng)地及生產(chǎn)設(shè)備基本情況調(diào)查與分析1. 查驗(yàn)申請(qǐng)人生產(chǎn)經(jīng)營場(chǎng)地的權(quán)利憑證，包括房屋產(chǎn)權(quán)證、土地使用證、土地出讓合同、出讓金繳款單以及在建工程的建設(shè)規(guī)劃和施工許可證等，了解申請(qǐng)人獲得的生產(chǎn)經(jīng)營場(chǎng)地的途徑，是否已實(shí)施抵押，以及申請(qǐng)人生產(chǎn)經(jīng)營地址、占地面積、建筑面積、使用時(shí)間、權(quán)屬、投

10、資金額、相關(guān)款項(xiàng)支付等基本情況。如申請(qǐng)人生產(chǎn)經(jīng)營場(chǎng)地租用，則應(yīng)查驗(yàn)租賃合同，了解租賃年限和租金繳付等情況。2. 實(shí)地查驗(yàn)申請(qǐng)人的主要生產(chǎn)設(shè)備組成，包括生產(chǎn)設(shè)備的品牌、型號(hào)、數(shù)量、購買時(shí)間、購置金額、 新舊程度、近年來設(shè)備的增減情況、設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力和實(shí)際生產(chǎn)能力等，了解設(shè)備的開工情況、使用效率、使用年限和產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)，印證其生產(chǎn)經(jīng)營的產(chǎn)品品種、實(shí)際產(chǎn)量等情況。（ 四 ） 申請(qǐng)人信用水平調(diào)查與分析通過政府機(jī)關(guān)、往來銀行、供應(yīng)商、產(chǎn)品用戶、企業(yè)雇員等渠道調(diào)查申請(qǐng)人在遵規(guī)守法、償還貸款、結(jié)清貸款、雇員滿意程度等方面的情況，判斷申請(qǐng)人信用水平。特別關(guān)注申請(qǐng)人是否進(jìn)入本行內(nèi)部系統(tǒng)、法院、人民銀行、銀監(jiān)會(huì)的黑名

11、單。第十五條 申請(qǐng)人經(jīng)營狀況的調(diào)查與分析申請(qǐng)人經(jīng)營情況的調(diào)查應(yīng)側(cè)重于一下五個(gè)方面:（一）主導(dǎo)產(chǎn)品（或主要經(jīng)營、主要投資等）調(diào)查與分析1. 生產(chǎn)類企業(yè)對(duì)于生產(chǎn)類企業(yè)，應(yīng)通過調(diào)查申請(qǐng)人的主導(dǎo)產(chǎn)品及其構(gòu)成情況以及這些主導(dǎo)產(chǎn)品的技術(shù)先進(jìn)性、生產(chǎn)設(shè)備領(lǐng)先性、原材料的易獲性和后續(xù)產(chǎn)品的研發(fā)能力，判斷主導(dǎo)產(chǎn)品的生命力與競(jìng)爭(zhēng)性。2. 流通類企業(yè)對(duì)于流通類企業(yè)，應(yīng)通過調(diào)查申請(qǐng)人的主要經(jīng)營范圍、品種等，判斷其經(jīng)營特色與競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。3. 投資類企業(yè)對(duì)于投資類企業(yè)，應(yīng)通過調(diào)查申請(qǐng)人的主要投資方向、投資結(jié)構(gòu)及投資回報(bào)，投資項(xiàng)目管理情況等，分析其投資的合理性、風(fēng)險(xiǎn)性與收益性。（ 二 ） 市場(chǎng)營銷調(diào)查與分析1. 銷售模式：了

12、解申請(qǐng)人的營銷策略和銷售模式、內(nèi)外銷占比、淡旺季分布等情況，與同行相對(duì)照是否相符、合理，及詳細(xì)了解申請(qǐng)人的實(shí)際銷售情況和變化情況。2. 市場(chǎng)結(jié)構(gòu)和銷售網(wǎng)絡(luò)：了解申請(qǐng)人產(chǎn)品銷售的主要市場(chǎng)分布、銷售渠道及主要客戶情況，通過查驗(yàn)應(yīng)收賬款明細(xì)和發(fā)貨單等銷售憑證，推斷其產(chǎn)品銷售對(duì)他人的依賴程度。3. 貨款結(jié)算情況：通過查驗(yàn)申請(qǐng)人銷售款的結(jié)算方式，測(cè)算申請(qǐng)人的貸款回籠情況和存貨周轉(zhuǎn)周期；通過查驗(yàn)貨款墊付情況，以及其他資金墊付情況，了解應(yīng)收款項(xiàng)的分布情況與墊付期限，分析其風(fēng)險(xiǎn)程度，產(chǎn)生呆、壞賬的可能性，及核實(shí)壞賬準(zhǔn)備金的提取情況。、4. 銷售收入和利潤：通過查詢主要原材料的價(jià)格，各環(huán)節(jié)的生產(chǎn)成本、銷售成本以

13、及銷售收入等明細(xì)賬，對(duì)比申請(qǐng)人同行業(yè)的平均利潤率，統(tǒng)計(jì)分析產(chǎn)品的產(chǎn)量、毛利率等連續(xù)年度的變化情況，推斷申請(qǐng)人的實(shí)際盈利情況及變動(dòng)趨勢(shì)。（ 三 ） 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查與分析通過調(diào)查申請(qǐng)人的生產(chǎn)或銷售規(guī)模、所處發(fā)展階段、產(chǎn)品多樣化程度及經(jīng)營策略、產(chǎn)品需求彈性、原材料和動(dòng)力供應(yīng)、購銷環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)、投資決策與管理、成本控制、籌融資渠道及能力等，發(fā)現(xiàn)申請(qǐng)人在上述環(huán)節(jié)中存在的問題。（ 四 ） 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查與分析通過了解國家對(duì)申請(qǐng)人所處行業(yè)的相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策及該行業(yè)的準(zhǔn)入壁壘等相關(guān)信息，比較申請(qǐng)人在行業(yè)中所處的地位以及同其主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手相比優(yōu)劣勢(shì)，分析申請(qǐng)人經(jīng)營戰(zhàn)略的合理性，預(yù)測(cè)發(fā)展前景。（ 五 ） 環(huán)保及安全風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查與分

14、析實(shí)地查看并查驗(yàn)相關(guān)證明文件或證書，了解申請(qǐng)人在生產(chǎn)經(jīng)營過程中會(huì)產(chǎn)生哪些對(duì)環(huán)境有影響的廢棄物，是否得到了充分的處理，環(huán)保是否達(dá)標(biāo)，是否出現(xiàn)過環(huán)保糾紛等；詳細(xì)了解申請(qǐng)人為保障安全生產(chǎn)采取哪些措施，生產(chǎn)經(jīng)營是否符合安全生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)規(guī)定等情況。第十六條 申請(qǐng)人財(cái)務(wù)調(diào)查與分析（ 一 ） 核實(shí)并還原財(cái)務(wù)狀況的真實(shí)性，判斷申請(qǐng)人償債能力。1. 核對(duì)申請(qǐng)人財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告原件，認(rèn)真閱讀審計(jì)意見和審計(jì)報(bào)表附注。2. 注意各期財(cái)務(wù)報(bào)表期初數(shù)與期末數(shù)對(duì)應(yīng)情況，對(duì)于不能銜接的，應(yīng)了解原因，以判斷財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性。3. 分析財(cái)務(wù)報(bào)表有關(guān)科目之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系，如銷售收入與增值稅、借款與財(cái)務(wù)費(fèi)用、長期投資與投資收益等，初步

15、評(píng)判財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)的可靠性。4. 通過咨詢、查賬等手段盡量剔除流動(dòng)性不強(qiáng)、難以成為還款來源的資產(chǎn)，如待攤費(fèi)用、待處理損失、無形資產(chǎn)、形成呆滯的投資、1 年以上應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收賬款及長期積壓的存貨等，還原真實(shí)的資產(chǎn)流動(dòng)性。5. 根據(jù)實(shí)地調(diào)查和對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析的結(jié)果，對(duì)申請(qǐng)人提供的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行必要調(diào)整。6. 將財(cái)務(wù)分析的結(jié)論同實(shí)際調(diào)查的有關(guān)定性情況進(jìn)行比較，財(cái)務(wù)分析結(jié)論不能解釋定性分析調(diào)查結(jié)論的，要進(jìn)一步分析原因。（ 二 ） 對(duì)調(diào)整后的申請(qǐng)人資產(chǎn)負(fù)債表、損溢表中各項(xiàng)主要數(shù)據(jù)，通過賬務(wù)賬薄、原始憑證、對(duì)賬單等有關(guān)資料進(jìn)行核查，弄清其構(gòu)成。（ 三 ） 對(duì)申請(qǐng)人財(cái)務(wù)調(diào)查與分析主要包括以下五個(gè)方面：經(jīng)濟(jì)

16、實(shí)力分析、經(jīng)營能力分析、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)分析、變現(xiàn)能力分析、現(xiàn)金流量分析。1. 經(jīng)濟(jì)實(shí)力分析通過比較申請(qǐng)人在行業(yè)中凈資產(chǎn)額、資產(chǎn)總額、固定資產(chǎn)總額、銷售額、凈利潤等狀況分析其經(jīng)濟(jì)實(shí)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。2. 經(jīng)營能力分析通過測(cè)算和比較銷售利潤、凈利潤等指標(biāo)對(duì)申請(qǐng)人的盈利水平、盈利穩(wěn)定性和持久性作出分析和判斷。 通過測(cè)算和比較應(yīng)收賬款回收期、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收及存貨增值是否超過銷售收入的增長等因素，對(duì)申請(qǐng)人經(jīng)營能力進(jìn)行判斷。經(jīng)營能力分析采用的財(cái)務(wù)指標(biāo)主要有：盈利能力比率、效率比率、增長比率。盈利能力比率主要包括銷售利潤率、營業(yè)利潤率、稅前利潤率、銷售凈利潤率、成本費(fèi)用利潤率、資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)

17、報(bào)酬率、投資收益率、主營收入現(xiàn)金率、毛利率、投資收益現(xiàn)金率等。效率比率主要包括總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、權(quán)益報(bào)酬率、全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率、商品銷售率等。增長比率主要包括凈利潤增長率、總資產(chǎn)增長率、總負(fù)債增長率、資產(chǎn)凈值增長率、營業(yè)收入增長率、利潤增長率等。3. 資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)分析通過測(cè)算與比較資產(chǎn)負(fù)債率、齒輪比率、長短期負(fù)債結(jié)構(gòu)、銀行負(fù)債明細(xì)，分析并判斷申請(qǐng)人負(fù)債總量、結(jié)構(gòu)是否合理償債能力是否充足。資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)分析采用的財(cái)務(wù)指標(biāo)主要有：杠桿比率、齒輪比率，主要包括資產(chǎn)負(fù)債比率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)、長期債務(wù)與營運(yùn)資金比率、齒輪比率等。4. 變

18、現(xiàn)能力分析通過測(cè)算與比較流通資產(chǎn)的質(zhì)量及流動(dòng)比、速動(dòng)比和銀行借款等剛性負(fù)債占流動(dòng)負(fù)債的比重，分析并判斷申請(qǐng)人償債壓力以及短期償債能力。采用的分析指標(biāo)主要包括流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率、營運(yùn)資金、現(xiàn)金到期債務(wù)比、現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比、擔(dān)保比率等。5. 現(xiàn)金流量分析通過計(jì)算過去、預(yù)測(cè)未來的經(jīng)驗(yàn)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出和凈流量的情況， 分析申請(qǐng)人現(xiàn)金流量的歷史狀況及還款情況，判斷申請(qǐng)人的還款資金來源及其穩(wěn)定性，確定其是否具備還款能力。對(duì)于短期資產(chǎn)業(yè)務(wù)，應(yīng)重點(diǎn)分析正常經(jīng)營活動(dòng)的凈現(xiàn)金流量是否足夠償還貸款。對(duì)于中長期業(yè)務(wù)，應(yīng)重點(diǎn)分析未來的經(jīng)營活動(dòng)中是否能夠產(chǎn)生足夠的凈現(xiàn)金流量償還本息，并

19、在充分調(diào)查和分析的基礎(chǔ)上，結(jié)合申請(qǐng)人的經(jīng)營計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算，編制現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)表。根據(jù)上述對(duì)經(jīng)濟(jì)實(shí)力、經(jīng)營能力、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和現(xiàn)金流量的分析和風(fēng)險(xiǎn)度測(cè)算，綜合評(píng)價(jià)申請(qǐng)人是否具備舉債能力和到期償還貸款能力。第十七條 借款用途和還款來源調(diào)查與分析（ 一 ） 借款用途通過對(duì)申請(qǐng)人的基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營情況和投資情況的調(diào)查和分析，結(jié)合申請(qǐng)人的生產(chǎn)經(jīng)營和投資的實(shí)際資金需求、資金周轉(zhuǎn)周期和回收期，以及申請(qǐng)人的資金籌集和到位情況，推斷申請(qǐng)人的生產(chǎn)經(jīng)營情況是否正常，授信業(yè)務(wù)申請(qǐng)的實(shí)際目的是否真實(shí)，申請(qǐng)的金額和期限是否合理、準(zhǔn)備，通過資產(chǎn)和負(fù)債的動(dòng)態(tài)平衡分析申請(qǐng)的必要性，該申請(qǐng)能否支持其經(jīng)營發(fā)展的正常要求，包括授信業(yè)

20、務(wù)的季節(jié)性需求、臨時(shí)性需求和長期性需求。（ 二 ） 還款來源通過對(duì)申請(qǐng)人的財(cái)務(wù)狀況調(diào)查分析，結(jié)合申請(qǐng)人生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流量及凈現(xiàn)金流量的動(dòng)態(tài)分析，推斷申請(qǐng)人的現(xiàn)金流入的來源是否可靠，包括自身盈利、貸款回籠、其他收入和其他籌資來源能否充分保證還款計(jì)劃的實(shí)施和落實(shí)。第十八條 擔(dān)保的調(diào)查與分析擔(dān)保的目的是保障債權(quán)的實(shí)現(xiàn)和減少債權(quán)損失，選用的擔(dān)保方式應(yīng)符合擔(dān)保法和本行相關(guān)制度的基本要求，并根據(jù)申請(qǐng)人類型、業(yè)務(wù)品種、申請(qǐng)金額的大小、期限長短和風(fēng)險(xiǎn)程度選擇確有代償能力并易于實(shí)現(xiàn)的擔(dān)保方式。（ 一 ） 對(duì)擔(dān)保人的調(diào)查與對(duì)借款人的調(diào)查程序、內(nèi)容、方法以及收集與核實(shí)的資料一致，但必須注意審

21、核：擔(dān)保人是否符合擔(dān)保法中的規(guī)定要求，具有合法的擔(dān)保資格；擔(dān)保人是否具有良好的資信水準(zhǔn)、清晰的財(cái)產(chǎn)權(quán)屬，并有充分的代為清償能力；擔(dān)保行為是否得到擔(dān)保人董事會(huì)或股東會(huì)同意或授權(quán)；需審核的其他事項(xiàng)。重點(diǎn)調(diào)查分析內(nèi)容包括：擔(dān)保人履行擔(dān)保義務(wù)的歷史記錄、是否了解貸款的真實(shí)用途、擔(dān)保人履約的經(jīng)濟(jì)動(dòng)機(jī)以及與申請(qǐng)人之間的關(guān)系、目前對(duì)外所提供的保證金額等。如果擔(dān)保人是申請(qǐng)人的關(guān)聯(lián)公司，或者擔(dān)保人與申請(qǐng)人之間存在較多經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系，應(yīng)側(cè)重于分析有無代償性現(xiàn)金來源，防止其通過互保、循環(huán)擔(dān)保方式削弱擔(dān)保的有效性。（二）抵（質(zhì)）押擔(dān)保須調(diào)查的事項(xiàng)包括：審核抵（質(zhì)）押物是否符合擔(dān)保法中的規(guī)定要求；查驗(yàn)抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬、

22、當(dāng)月用途與抵（質(zhì)）押情況；合理測(cè)評(píng)抵（質(zhì)）押物價(jià)值，按本行有關(guān)規(guī)定折扣率水平計(jì)算其權(quán)利價(jià)值；申請(qǐng)人財(cái)產(chǎn)行使抵（質(zhì)） 押行為是否得到董事會(huì)或股東會(huì)的同意或授權(quán)；分析抵（質(zhì)）押物的價(jià)值變動(dòng)趨勢(shì)和變現(xiàn)能力。其中：抵（質(zhì)）押物的折價(jià)應(yīng)綜合考慮取得抵（質(zhì)）押物的時(shí)間和價(jià)格、目前市場(chǎng)交易價(jià)格、評(píng)估機(jī)構(gòu)的評(píng)估報(bào)告、抵（質(zhì)）押物的變現(xiàn)能力等因素，對(duì)抵（質(zhì)）押物的價(jià)值給予不同的折扣。具體折扣率按本行相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（ 三 ） 調(diào)查人員必須堅(jiān)持上門實(shí)地核保和雙人核保，核實(shí)擔(dān)保主體資格是否合法，擔(dān)保行為的真?zhèn)魏蛽?dān)保能力的充足程度，核實(shí)抵（質(zhì)）押行為的合法合規(guī)性，抵（質(zhì)）押物的真實(shí)性和權(quán)利完整合法性，抵押和出質(zhì)行為是否

23、為抵押人和出質(zhì)人真實(shí)的意思表示等。核保過程中需注意的問題：1. 調(diào)查人員必須對(duì)擔(dān)保人出具的擔(dān)保法律文件的真實(shí)性、有效性負(fù)債，需要法定代表人簽字、蓋章的， 調(diào)查人員應(yīng)現(xiàn)場(chǎng)見證。由授權(quán)代表簽字、蓋章的， 調(diào)查人員應(yīng)現(xiàn)場(chǎng)見證。由授權(quán)代表簽字、蓋章的， 調(diào)查人員應(yīng)現(xiàn)場(chǎng)見證其行使授權(quán)行為，并與原件核對(duì)無誤。授權(quán)書原件應(yīng)作為法律要件予以留存。2. 通過查詢?nèi)嗣胥y行的征信系統(tǒng)，了解保證人的對(duì)外擔(dān)保及負(fù)債規(guī)模是否適度，對(duì)于擔(dān)保或負(fù)債規(guī)模過度的保證人不能接受其擔(dān)保要求。3. 保證人或提供的抵（質(zhì)） 押物是國有性質(zhì)的，調(diào)查人員應(yīng)取得有權(quán)部門的相關(guān)批文原件或留存加蓋有權(quán)部門公章的批文復(fù)印件。4. 擔(dān)保人出具擔(dān)保（含

24、抵、質(zhì)押）的程度與擔(dān)保人章程不符的，調(diào)查人員應(yīng)按法律法規(guī)的要求請(qǐng)擔(dān)保人補(bǔ)齊相關(guān)法律文件。5. 采用抵押擔(dān)保方式時(shí)，調(diào)查人員應(yīng)核實(shí)抵押物是否存在出售或出租情況，掌握抵押物出租的租期、租金及承租人的使用情況。6. 以房產(chǎn)或土地使用權(quán)作為抵押物時(shí)，調(diào)查人員須查明取得土地使用權(quán)的途徑、土地使用權(quán)性質(zhì)、權(quán)屬及全體共有權(quán)人是否同意抵押的真實(shí)意圖。7. 原則上應(yīng)盡量防止出現(xiàn)關(guān)聯(lián)客戶互保、同行業(yè)客戶互保的情況發(fā)生，以避免系統(tǒng)性和行業(yè)性風(fēng)險(xiǎn)。第十九條 結(jié)算往來和合作潛力調(diào)查與分析：主要調(diào)查申請(qǐng)人在我行結(jié)算情況，包括日均存款、信貸業(yè)務(wù)往來演變、目前狀況、綜合收益率等，并對(duì)申請(qǐng)人的業(yè)務(wù)背景特殊情況及可能帶來的綜合收

25、益及附加價(jià)值等進(jìn)行調(diào)查分析。第五章信貸調(diào)查報(bào)告的撰寫第二十條 調(diào)查人員經(jīng)實(shí)地調(diào)查后，對(duì)不具備條件的授信業(yè)務(wù)，應(yīng)及時(shí)向申請(qǐng)人做好解釋工作并返還所有資料；對(duì)具備資格和條件的，應(yīng)及時(shí)將貸前調(diào)查與相關(guān)分析結(jié)果形成貸前調(diào)查報(bào)告。第二十一條調(diào)查人員對(duì)申請(qǐng)人及其提供的擔(dān)保措施調(diào)查完畢之后，須獨(dú)立、認(rèn)真撰寫調(diào)查報(bào)告， 做到立場(chǎng)公正、觀點(diǎn)獨(dú)立。調(diào)查人員在貸前調(diào)查報(bào)告中須明確提出貸與不貸的調(diào)查意見，且不受外界因素影響。調(diào)查意見以主辦調(diào)查人員調(diào)查意見為主，協(xié)辦調(diào)查人員可發(fā)表不同意見。第二十二條授信業(yè)務(wù)貸前調(diào)查報(bào)告須符合下列要求：（ 一 ） 撰寫貸前調(diào)查報(bào)告應(yīng)以貸前審查與實(shí)地調(diào)查的結(jié)果為基礎(chǔ)；（二）要求貸前調(diào)查報(bào)告內(nèi)容詳實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、及時(shí)完整，格式統(tǒng)一、規(guī)范；（ 三 ） 對(duì)申請(qǐng)人的經(jīng)驗(yàn)現(xiàn)狀、財(cái)務(wù)狀況和發(fā)展前景的綜合評(píng)價(jià)