會計憑證補充規(guī)定

1、會計憑證補充管理規(guī)定為規(guī)范公司財務(wù)核算工作，提高財務(wù)核算的準(zhǔn)確性和及時性；結(jié)合公司會計政策要求，特制定本規(guī)定：一、 金蝶憑證傳遞1、 制單人員必須在憑證錄入的第3天10：30前將憑證交給稽核人員。（外貿(mào)涉及退稅的憑證應(yīng)在29號前交給稽核人員）2、 稽核人員認(rèn)真審核后簽章，同時在金蝶系統(tǒng)中審核對應(yīng)憑證，并將現(xiàn)金憑證和銀行存款憑證交給出納和綜合會計。3、 銀行回單應(yīng)在付款后的第5天9：30前由稅務(wù)會計交給出納，出納應(yīng)在收到銀行回單的第2天4：30前將銀行付款憑證交給檔案管理員。2 銀行承兌匯票（付款）憑證應(yīng)在制單后第5天9：30前由綜合會計通知相關(guān)人員領(lǐng)取承兌匯票，并在第2天4:30前由綜合會計交

2、給檔案管理員。3 憑證接收人員出納：銀行（不含付款憑證）現(xiàn)金憑證；稽核：轉(zhuǎn)賬憑證。應(yīng)在收到憑證的第2天將憑證交給檔案管理員。4 每月26、27號、28號、29號的憑證，制單人必須在29號下班前交給復(fù)核人員。4、 檔案管理員將收到的憑證按憑證順序號裝訂，應(yīng)滿一本即裝訂一本。在次月20號前裝訂完所有憑證。5、 憑證交接應(yīng)由交接雙方簽字（章）確認(rèn)。6、 稽核人員在金蝶系統(tǒng)中應(yīng)在30號上午12：00前審核完所有憑證。二、 未達(dá)賬的處理銀行對賬單應(yīng)在每月8號前由稅務(wù)會計交給檔案管理員，檔案管理員應(yīng)在每月12號4：30分前完成銀行未達(dá)賬調(diào)節(jié)表。三、 處罰辦法1、 制單人必須在規(guī)定時間內(nèi)交給稽核人員，否則按

3、每張憑證扣款 元。2、 憑證填制人員在將憑證交給稽核人員前應(yīng)認(rèn)真檢查無誤，凡稽核人員發(fā)現(xiàn)會計期、金額、單位、科目方向等方面的錯誤或摘要不規(guī)范、附件不合規(guī)，按每張憑證扣款 元。3、 憑證交接后，發(fā)生修改和沖銷，刪除和留空號的，按每張憑證扣款 元。對無法修改的憑證填制調(diào)帳憑證，并將所有的憑證，包括錯誤的憑證、調(diào)帳的憑證打印出來，凡未打印者，每張憑證扣款 元。4、 對交到稽核人員之后的沖銷憑證（由于做錯而進行的沖銷），每份憑證扣款 元，并且沖銷憑證后面應(yīng)附一份沖銷說明書作為附件。5、 付款時的銀行賬號由出納書面提供給制單人員，若不按出納安排的銀行填制憑證的，按每份憑證扣款 元。6、 對稽核人員發(fā)現(xiàn)的錯誤，制單人員在當(dāng)日內(nèi)必須予以更正，并將更正后的憑證交給稽核人員，凡未及時更正或拒不更正者，按每張憑證扣款 元。7、 憑證分發(fā)人員出納：銀行、現(xiàn)金憑證；稽核：轉(zhuǎn)賬憑證。必須在規(guī)定時間內(nèi)交憑證，否則每次扣款 元。8、 稅務(wù)會計必須在規(guī)定時間內(nèi)將銀行回單和對賬單交給出納和檔案管理員，否則每次扣款 元。9、 如部領(lǐng)導(dǎo)和會計主管抽查憑證時發(fā)現(xiàn)錯誤，則對稽核人員每次扣款 元。10、 如遇特殊情況不能按以上規(guī)定辦理的事項，應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)請示部領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)同意后方可延期。四、 特殊事項處理由于特殊原因無法填制憑證，而又必須即時付款的業(yè)務(wù)，經(jīng)部領(lǐng)導(dǎo)同意，可先付款后再補憑證。五、 其他1、 本管理