中國民族證監(jiān)會公告[2010]23號——證券公司借入次級債務(wù)規(guī)定

1、證監(jiān)會公告201023號證券公司借入次級債務(wù)規(guī)定中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)會公告201023號現(xiàn)公布證券公司借入次級債務(wù)規(guī)定，自公布之日起施行。中國證券監(jiān)督管理委員會二0一0年九月一日附件：證券公司借入次級債務(wù)規(guī)定第一條 為標(biāo)準(zhǔn)證券公司借入次級債務(wù)行為，根據(jù)證券法、證券公司監(jiān)督管理條例、證券公司風(fēng)險控制指標(biāo)管理方法等法律、行政法規(guī)的規(guī)定，制定本規(guī)定。第二條 本規(guī)定所稱次級債務(wù)，是指證券公司經(jīng)批準(zhǔn)向股東或其他符合條件的機(jī)構(gòu)投資者定向借入的清償順序在普通債務(wù)之后，先于證券公司股權(quán)資本的債務(wù)。前款所稱符合條件的機(jī)構(gòu)投資者，是指依法設(shè)立的、經(jīng)審計的凈資產(chǎn)在2000萬元以上(含2000萬元)的法人或投資

2、組織。第三條 次級債務(wù)分為長期次級債務(wù)和短期次級債務(wù)。第四條 證券公司借入期限在2年以上(含2年)的次級債務(wù)為長期次級債務(wù)。長期次級債務(wù)應(yīng)當(dāng)為定期債務(wù)。長期次級債務(wù)可以按一定比例計入凈資本，到期期限在5、4、3、2、1年以上的，原則上分別按100%、90%、70%、50%、20%比例計入凈資本。第五條 證券公司為滿足承銷股票、債券等特定業(yè)務(wù)的流動性資金需要，借入期限在3個月以上(含3個月)，2年以下(不含2年)的次級債務(wù)為短期次級債務(wù)。短期次級債務(wù)不計入凈資本，僅可在公司開展有關(guān)特定業(yè)務(wù)時按規(guī)定和要求扣減風(fēng)險資本準(zhǔn)備。第六條 證券公司為滿足承銷股票、債券業(yè)務(wù)的流動性資金需要借入的短期次級債務(wù)，

3、可以按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減風(fēng)險資本準(zhǔn)備：(一)在承銷期內(nèi)，按債務(wù)資金與承銷業(yè)務(wù)風(fēng)險資本準(zhǔn)備的孰低值扣減風(fēng)險資本準(zhǔn)備。(二)承銷結(jié)束，發(fā)生包銷情形的，按照債務(wù)資金與因包銷形成的自營業(yè)務(wù)風(fēng)險資本準(zhǔn)備的孰低值扣減風(fēng)險資本準(zhǔn)備。承銷結(jié)束，未發(fā)生包銷情況的，借入的短期次級債務(wù)不得扣減風(fēng)險資本準(zhǔn)備。第七條 證券公司借入次級債務(wù)應(yīng)當(dāng)由董事會制定方案，股東(大)會對以下事項做出專項決議：(一)次級債務(wù)的規(guī)模、期限、利率;(二)借入資金的用途;(三)決議有效期;(四)與借入次級債務(wù)相關(guān)的其他重要事項。第八條 證券公司借入次級債務(wù)應(yīng)當(dāng)與債權(quán)人簽訂次級債務(wù)合同。合同應(yīng)當(dāng)約定以下事項：(一)清償順序在普通債務(wù)之后;(二)次

4、級債務(wù)的金額、期限、利率;(三)次級債務(wù)本息的償付安排;(四)借入資金用途;(五)證券公司應(yīng)向債權(quán)人披露的信息內(nèi)容和披露方式;(六)次級債務(wù)的借入、歸還應(yīng)當(dāng)符合本規(guī)定;(七)違約責(zé)任。第九條 證券公司借入次級債務(wù)應(yīng)當(dāng)符合以下條件：(一)借入資金有合理用途;(二)次級債務(wù)應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)金或中國證監(jiān)會認(rèn)可的其他形式借入;(三)借入次級債務(wù)數(shù)額應(yīng)當(dāng)符合以下規(guī)定：1.長期次級債務(wù)計入凈資本的數(shù)額不得超過凈資本(不含長期次級債務(wù)累計計入凈資本的數(shù)額)的50%;2.凈資本與負(fù)債的比例、凈資產(chǎn)與負(fù)債的比例等各項風(fēng)險控制指標(biāo)不觸及預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)。(四)次級債務(wù)合同條款符合證券公司監(jiān)管規(guī)定。第十條 證券公司申請借入的次級債

5、務(wù)展期，應(yīng)當(dāng)由公司董事會對展期期限、利率調(diào)整等事項提出議案，經(jīng)股東(大)會通過后，與次級債權(quán)人變更債務(wù)合同。第十一條 證券公司借入次級債務(wù)、次級債務(wù)展期以及歸還次級債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)事先向證券公司住所地證監(jiān)局提交申請，經(jīng)住所地證監(jiān)局批準(zhǔn)后實(shí)施。第十二條 證券公司申請借入次級債務(wù)，應(yīng)當(dāng)提交以下申請文件：(一)申請書;(二)相關(guān)股東(大)會決議;(三)借入次級債務(wù)合同;(四)債務(wù)資金的用途說明;(五)合同當(dāng)事人之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系說明;(六)證券公司目前的風(fēng)險控制指標(biāo)情況及相關(guān)測算報告;(七)債權(quán)人凈資產(chǎn)情況的說明材料;(八)證監(jiān)會要求提交的其他文件。第十三條 證券公司申請次級債務(wù)展期，應(yīng)當(dāng)提交以下申請文件：

6、(一)申請書;(二)相關(guān)股東(大)會決議;(三)借入次級債務(wù)合同;(四)債務(wù)資金的用途說明;(五)證券公司目前的風(fēng)險控制指標(biāo)情況及相關(guān)測算報告;(六)證監(jiān)會要求提交的其他文件。第十四條 證券公司申請歸還次級債務(wù)，應(yīng)當(dāng)在債務(wù)到期前至少10個工作日向住所地證監(jiān)局提交以下申請文件：(一)申請書;(二)借入次級債務(wù)合同;(三)證券公司目前的風(fēng)險控制指標(biāo)情況及相關(guān)測算報告;(四)證監(jiān)會要求提交的其他文件。證券公司歸還短期次級債務(wù)的，還應(yīng)提交債務(wù)資金使用情況的說明。證券公司提前歸還次級債務(wù)的，還應(yīng)提交股東(大)會決議。第十五條 證券公司住所地證監(jiān)局應(yīng)當(dāng)對證券公司申請次級債務(wù)借入、展期、歸還等事項作出核準(zhǔn)或

7、者不予核準(zhǔn)的書面決定。(一)對證券公司借入短期次級債務(wù)、歸還次級債務(wù)的申請，自受理之日起5個工作日內(nèi)作出決定;(二)對證券公司借入長期次級債務(wù)、次級債務(wù)展期的申請，自受理之日起10個工作日內(nèi)作出決定。第十六條 證券公司獲批借入的長期次級債務(wù)，可自債務(wù)資金到賬之日起按規(guī)定比例計入凈資本。債務(wù)資金于獲批日之前到賬的，證券公司應(yīng)自獲得住所地證監(jiān)局批復(fù)之日起按規(guī)定比例將長期次級債務(wù)計入凈資本。證券公司借入的短期次級債務(wù)轉(zhuǎn)為長期次級債務(wù)或?qū)㈤L期次級債務(wù)展期的，應(yīng)自獲得住所地證監(jiān)局批復(fù)之日起按規(guī)定比例將長期次級債務(wù)計入凈資本。第十七條 證券公司提前歸還長期次級債務(wù)后一年之內(nèi)再次借入新的長期次級債務(wù)的，新借

8、入的次級債務(wù)應(yīng)先按照提前歸還的長期次級債務(wù)剩余到期期限對應(yīng)的比例計入凈資本;在提前歸還的次級債務(wù)合同期限屆滿后，再按規(guī)定比例計入凈資本。新借入的長期次級債務(wù)數(shù)額超出提前歸還的長期次級債務(wù)數(shù)額的，超出部分的次級債務(wù)可按規(guī)定比例計入凈資本。第十八條 證券公司向其他證券公司借入長期次級債務(wù)的，作為債權(quán)人的證券公司在計算自身凈資本時應(yīng)當(dāng)將借出資金全額扣除。證券公司不得向其實(shí)際控制的子公司借入次級債務(wù)。第十九條 證券公司應(yīng)自借入次級債務(wù)獲批之日起3個工作日內(nèi)在公司網(wǎng)站公開披露借入次級債務(wù)事項。第二十條 證券公司借入的短期次級債務(wù)應(yīng)當(dāng)實(shí)施專戶管理，嚴(yán)格按照債務(wù)合同及申請文件列明的資金用途使用債務(wù)資金。第二

9、十一條 證券公司借入次級債等事項獲批后，未經(jīng)批準(zhǔn)不得變更次級債務(wù)合同。第二十二條 證券公司風(fēng)險控制指標(biāo)不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)或者歸還次級債務(wù)后將導(dǎo)致風(fēng)險控制指標(biāo)不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，不得歸還到期次級債務(wù)本息。次級債務(wù)合同應(yīng)當(dāng)明確約定前述事項。第二十三條 除以下情形外，證券公司不得提前歸還次級債務(wù)：(一)證券公司歸還全部或部分次級債務(wù)后，各項風(fēng)險控制指標(biāo)符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)且未觸及預(yù)警指標(biāo)，凈資本數(shù)額不低于借入長期次級債務(wù)時的凈資本數(shù)額(包括長期次級債務(wù)計入凈資本的數(shù)額)。(二)債權(quán)人將次級債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)，且次級債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)符合相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定并經(jīng)批準(zhǔn)。(三)中國證監(jiān)會認(rèn)可的其他情形。第二十四條 證券公司歸還次級債務(wù)，應(yīng)當(dāng)在到期日前至少3個工作日在公司網(wǎng)站公開披露，并在實(shí)際歸還次級債務(wù)后3個工作日內(nèi)公開披露有關(guān)歸還情況。第二十五條 上市證券公司借入和歸還次級債務(wù)的，除應(yīng)當(dāng)遵守本規(guī)定要求外，還應(yīng)按照上市公司信息披露管理的規(guī)定，履行信息披露義務(wù)。第二十六條 證券公司住所地證監(jiān)局應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對證券公司次級債務(wù)存續(xù)期間的日常監(jiān)管，對違反本規(guī)定及相關(guān)監(jiān)管要求的，責(zé)令其及時改正，并依法采取監(jiān)管措施。第