企業(yè)經(jīng)營實戰(zhàn)演練學(xué)員手冊

1、Kingdee企業(yè)經(jīng)營實戰(zhàn)模擬-學(xué)員手冊第1頁 共 43 頁金蝶企業(yè)經(jīng)營實戰(zhàn)模擬學(xué)員手冊起始年任務(wù)清單每年年初：（根據(jù)提示，完成部分打勾）支付應(yīng)付稅（根據(jù)上年度結(jié)果）口支付廣告費(fèi)口登記銷售訂單口每個季度：季度二季度二季度四季度申請短期貸款/更新短期貸款/短款還本付息更新應(yīng)付款/歸還應(yīng)付款更新原料訂單/原材料入庫下原料訂單更新生產(chǎn)/完工入庫投資新生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)/變賣生產(chǎn)線開始下一批生產(chǎn)產(chǎn)品研發(fā)投資更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)按訂單交貨（11）支付行政管理費(fèi)用Kingdee企業(yè)經(jīng)營實戰(zhàn)模擬-學(xué)員手冊第2頁 共 43 頁每年年末：申請長期貸款/更新長期貸款/長貸支付利息 口 支付設(shè)備維修費(fèi) 口 支付租

2、金（或購買建筑）口 折舊 口 新市場開拓投資/ISO資格認(rèn)證投資 口關(guān)賬 口Kingdee企業(yè)經(jīng)營實戰(zhàn)模擬-學(xué)員手冊第3頁 共 43 頁起始年訂單項目合計市場本地產(chǎn)品名稱Berry賬期1Q交貨期Q3單價6訂單數(shù)量6訂單銷售額36成本12毛利24起始年的現(xiàn)金流量表:項目1234應(yīng)收款到期（+ +）變賣生產(chǎn)線（+ +）變賣原料（+ +）變賣廠房（+ +）短期貸款什）什）高利貸貸款（+ +）長期貸款（+ +）收入總計支付上年應(yīng)交稅亡AH畀 丿 告費(fèi)貼現(xiàn)費(fèi)用歸還短貸及利息歸還咼利貸及利息原料采購支付現(xiàn)金成品采購支付現(xiàn)金轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)生產(chǎn)線投資加工費(fèi)用產(chǎn)品研發(fā)行政管理費(fèi)長期貸款及利息Kingdee企業(yè)經(jīng)營實戰(zhàn)模

3、擬-學(xué)員手冊第4頁 共 43 頁維修費(fèi)租金Kingdee企業(yè)經(jīng)營實戰(zhàn)模擬-學(xué)員手冊第5頁 共 43 頁購買新建筑市場開拓投資ISO認(rèn)證投資其他支出總計現(xiàn)金余額起始年的財務(wù)報表資產(chǎn)負(fù)債表單位：百萬資產(chǎn)年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益年初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：負(fù)債：現(xiàn)金24短期負(fù)債20應(yīng)收帳款14應(yīng)付帳款0原材料2應(yīng)交稅金3產(chǎn)成品6長期負(fù)債20在制品6流動資產(chǎn)合計52負(fù)債合計43固定資產(chǎn)：所有者權(quán)益：土地建筑凈值40股東資本50機(jī)器設(shè)備凈值12以前年度利潤4在建工程0當(dāng)年凈利潤7固定資產(chǎn)合計52所有者權(quán)益合計61資產(chǎn)總計104負(fù)債及權(quán)益總計104綜合管理費(fèi)用明細(xì)表（百萬）損益表單位：百萬項目金額亡AH畀

4、丿 告費(fèi)轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)產(chǎn)品研發(fā)行政管理4維修費(fèi)4租金市場開拓ISO認(rèn)證其他合計8項目年初數(shù)期末數(shù)一、銷售收入40減：成本17二、毛利23減：綜合費(fèi)用8折舊4財務(wù)凈損益1三、營業(yè)利潤10力口：營業(yè)外凈收益0四、禾U潤總額10減：所得稅3五、凈利潤7Kingdee企業(yè)經(jīng)營實戰(zhàn)模擬-學(xué)員手冊第6頁 共 43 頁第一年任務(wù)清單:年初：（根據(jù)提示，完成部分打勾）支付應(yīng)付稅（根據(jù)上年度結(jié)果）口支付廣告費(fèi)口登記銷售訂單口每個季度：季度二季度二季度四季度申請短期貸款/更新短期貸款/短貸還本付息更新應(yīng)付款/歸還應(yīng)付款更新原料訂單/原材料入庫下原料訂單更新生產(chǎn)/完工入庫投資新生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)/變賣生產(chǎn)線開始下一批生產(chǎn)產(chǎn)

5、品研發(fā)投資更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)按訂單交貨（11）支付行政管理費(fèi)用年末：申請長期貸款/更新長期貸款/長貸支付利息口支付設(shè)備維修費(fèi)口支付租金（或購買建筑）口折舊口新市場開拓投資/ISO資格認(rèn)證投資口關(guān)賬口第一年訂單項目合計市場產(chǎn)品名稱賬期Kingdee企業(yè)經(jīng)營實戰(zhàn)模擬-學(xué)員手冊第7頁 共 43 頁交貨期Kingdee企業(yè)經(jīng)營實戰(zhàn)模擬-學(xué)員手冊第8頁 共 43 頁單價訂單數(shù)量訂單銷售額成本毛利第一年的現(xiàn)金流量表:項目1234應(yīng)收款到期（+ +）變賣生產(chǎn)線（+ +）變賣原料（+ +）變賣廠房（+ +）短期貸款什）什）高利貸貸款（+ +）長期貸款（+ +）收入總計支付上年應(yīng)交稅亡AH畀 丿 告費(fèi)貼現(xiàn)費(fèi)

6、用歸還短貸及利息歸還咼利貸及利息原料采購支付現(xiàn)金成品采購支付現(xiàn)金轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)生產(chǎn)線投資加工費(fèi)用產(chǎn)品研發(fā)行政管理費(fèi)長期貸款及利息維修費(fèi)租金購買新建筑市場開拓投資ISO認(rèn)證投資其他支出總計現(xiàn)金余額Kingdee企業(yè)經(jīng)營實戰(zhàn)模擬-學(xué)員手冊第9頁 共 43 頁資產(chǎn)負(fù)債表單位：百萬資產(chǎn)年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益年初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：負(fù)債：現(xiàn)金短期負(fù)債應(yīng)收帳款應(yīng)付帳款原材料應(yīng)交稅金產(chǎn)成品長期負(fù)債在制品流動資產(chǎn)合計負(fù)債合計固定資產(chǎn)：所有者權(quán)益：土地建筑原價股東資本機(jī)器設(shè)備凈值以前年度利潤在建工程當(dāng)年凈利潤固定資產(chǎn)合計所有者權(quán)益合計資產(chǎn)總計負(fù)債及權(quán)益總計第一年的財務(wù)報表綜合管理費(fèi)用明細(xì)表（百萬）損益表單位：百萬項

7、目金額亡AH畀 丿 告費(fèi)轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)產(chǎn)品研發(fā)行政管理維修費(fèi)租金市場開拓ISO認(rèn)證其他合計項目去年今年一、銷售收入減：成本二、毛利減：綜合費(fèi)用折舊財務(wù)凈損益三、營業(yè)利潤力口：營業(yè)外凈收益四、禾U潤總額減：所得稅五、凈利潤Kingdee企業(yè)經(jīng)營實戰(zhàn)模擬-學(xué)員手冊第10頁 共 43 頁第二年重要決策:一季度二季度二季度四季度年底現(xiàn)金預(yù)算表項目1234期初現(xiàn)金（+）變賣生產(chǎn)線（+）變賣原料（+）變賣廠房（+）應(yīng)收款到期（+）支付上年應(yīng)交稅廣告費(fèi)投入貼現(xiàn)費(fèi)用利息（短期貸款）支付到期短期貸款原料采購支付現(xiàn)金轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)生產(chǎn)線投資生產(chǎn)費(fèi)用產(chǎn)品研發(fā)投資支付行政管理費(fèi)用利息（長期貸款）支付到期長期貸款維修費(fèi)費(fèi)用租金購買新建

8、筑市場開拓投資Kingdee企業(yè)經(jīng)營實戰(zhàn)模擬-學(xué)員手冊第11頁 共 43 頁ISO認(rèn)證投資其他現(xiàn)金余額需要新貸款產(chǎn)能預(yù)估:1季度2季度3季度4季度生產(chǎn)線1含口廣口仃生產(chǎn)線2含口廣口仃生產(chǎn)線3含口廣口仃生產(chǎn)線4含口廣口仃生產(chǎn)線5含口廣口仃生產(chǎn)線6含口廣口仃生產(chǎn)線7含口廣口仃生產(chǎn)線8含口廣口仃生產(chǎn)計劃與物料需求計劃：產(chǎn)品：生產(chǎn)線類型:項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產(chǎn)出計劃投產(chǎn)計劃原材料需求原材料采購產(chǎn)品：生產(chǎn)線類型:項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產(chǎn)出計劃投產(chǎn)計劃原材料需求原材料采購產(chǎn)品：生產(chǎn)線類型:項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季

9、度2季度3季度4季度產(chǎn)出計劃投產(chǎn)計劃原材料需求原材料采購產(chǎn)品：生產(chǎn)線類型:項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產(chǎn)出計劃投產(chǎn)計劃原材料需求原材料采購Kingdee企業(yè)經(jīng)營實戰(zhàn)模擬-學(xué)員手冊第12頁 共 43 頁產(chǎn)品：生產(chǎn)線類型:項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產(chǎn)出計劃投產(chǎn)計劃原材料需求原材料采購采購計劃匯總:原材料1季度2季度3季度4季度M1M2M3M4Kingdee企業(yè)經(jīng)營實戰(zhàn)模擬-學(xué)員手冊第13頁 共 43 頁任務(wù)清單:年初：（根據(jù)提示，完成部分打勾）支付應(yīng)付稅（根據(jù)上年度結(jié)果）口支付廣告費(fèi)口登記銷售訂單口每個季度：季度二季度二季度四季度申

10、請短期貸款/更新短期貸款/短貸還本付息更新應(yīng)付款/歸還應(yīng)付款更新原料訂單/原材料入庫下原料訂單更新生產(chǎn)/完工入庫投資新生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)/變賣生產(chǎn)線開始下一批生產(chǎn)產(chǎn)品研發(fā)投資更新應(yīng)收款/應(yīng)收款收現(xiàn)按訂單交貨（11）支付行政管理費(fèi)用年末：申請長期貸款/更新長期貸款/長貸支付利息 口 支付設(shè)備維修費(fèi) 口 支付租金（或購買建筑）口 折舊 口 新市場開拓投資/ISO資格認(rèn)證投資 口關(guān)賬 口第二年訂單項目合計市場產(chǎn)品名稱賬期交貨期單價Kingdee企業(yè)經(jīng)營實戰(zhàn)模擬-學(xué)員手冊第14頁 共 43 頁訂單數(shù)量訂單銷售額成本毛利第二年的現(xiàn)金流量表:項目1234應(yīng)收款到期（+ +）變賣生產(chǎn)線（+ +）變賣原料（+

11、 +）變賣廠房（+ +）短期貸款什）什）高利貸貸款（+ +）長期貸款（+ +）收入總計支付上年應(yīng)交稅亡AH畀 丿 告費(fèi)貼現(xiàn)費(fèi)用歸還短貸及利息歸還咼利貸及利息原料采購支付現(xiàn)金成品采購支付現(xiàn)金轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)生產(chǎn)線投資加工費(fèi)用產(chǎn)品研發(fā)行政管理費(fèi)長期貸款及利息維修費(fèi)租金購買新建筑市場開拓投資ISO認(rèn)證投資其他支出總計現(xiàn)金余額Kingdee企業(yè)經(jīng)營實戰(zhàn)模擬-學(xué)員手冊第15頁 共 43 頁資產(chǎn)負(fù)債表單位：百萬資產(chǎn)年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益年初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：負(fù)債：現(xiàn)金短期負(fù)債應(yīng)收帳款應(yīng)付帳款原材料應(yīng)交稅金產(chǎn)成品長期負(fù)債在制品流動資產(chǎn)合計負(fù)債合計固定資產(chǎn)：所有者權(quán)益：土地建筑原價股東資本機(jī)器設(shè)備凈值以前年度利潤

12、在建工程當(dāng)年凈利潤固定資產(chǎn)合計所有者權(quán)益合計資產(chǎn)總計負(fù)債及權(quán)益總計第二年的財務(wù)報表綜合管理費(fèi)用明細(xì)表（百萬）損益表單位：百萬項目金額亡AH畀 丿 告費(fèi)轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)產(chǎn)品研發(fā)行政管理維修費(fèi)租金市場開拓ISO認(rèn)證其他合計項目去年今年一、銷售收入減：成本二、毛利減：綜合費(fèi)用折舊財務(wù)凈損益三、營業(yè)利潤力口：營業(yè)外凈收益四、禾U潤總額減：所得稅五、凈利潤Kingdee企業(yè)經(jīng)營實戰(zhàn)模擬-學(xué)員手冊第16頁 共 43 頁第三年重要決策:一季度二季度三季度四季度年底現(xiàn)金預(yù)算表項目1234期初現(xiàn)金（+）變賣生產(chǎn)線（+）變賣原料（+）變賣廠房（+）應(yīng)收款到期（+）支付上年應(yīng)交稅廣告費(fèi)投入貼現(xiàn)費(fèi)用利息（短期貸款）支付到期短期

13、貸款原料采購支付現(xiàn)金轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)生產(chǎn)線投資生產(chǎn)費(fèi)用產(chǎn)品研發(fā)投資支付行政管理費(fèi)用利息（長期貸款）支付到期長期貸款維修費(fèi)費(fèi)用租金購買新建筑市場開拓投資ISO認(rèn)證投資其他現(xiàn)金余額需要新貸款產(chǎn)能預(yù)估:Kingdee企業(yè)經(jīng)營實戰(zhàn)模擬-學(xué)員手冊第17頁 共 43 頁1季度2季度3季度4季度生產(chǎn)線1含口廣口仃生產(chǎn)線2含口廣口仃生產(chǎn)線3含口廣口仃生產(chǎn)線4含口廣口仃生產(chǎn)線5含口廣口仃生產(chǎn)線6含口廣口仃生產(chǎn)線7含口廣口仃生產(chǎn)線8含口廣口仃生產(chǎn)計劃與物料需求計劃：產(chǎn)品：生產(chǎn)線類型:項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產(chǎn)出計劃投產(chǎn)計劃原材料需求原材料采購產(chǎn)品：生產(chǎn)線類型:項目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度產(chǎn)出計劃投產(chǎn)計劃原