銷售內(nèi)控制度

1、I批準欄i審核欄“ - .- - =li - “ - . +1-一 . . =a - Ba - .t -ii1:L1編寫欄?和?企簽定銷銷售內(nèi)控制度一、總那么1、 為了加強對本公司的銷售各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，根據(jù)？中華人民共和國會計法 業(yè)內(nèi)部控制根本標準？及相關(guān)具體標準，制定本制度。2、 本制度所稱銷售是指本公司在銷售過程中的承受客戶訂單、核準客戶信用、 售合同、發(fā)運商品、開具發(fā)票并收取相關(guān)款項等一系列行為。3、銷售與收款業(yè)務(wù)的以下職責(zé)應(yīng)當別離： 客戶信用調(diào)查評估與銷售合同的審批簽訂； 銷售合同的審批、簽訂與辦理發(fā)貨； 銷售貨款確實認、回收與相關(guān)會計記錄； 銷售退回貨品的驗收、處置與相關(guān)會計記錄；

2、 銷售業(yè)務(wù)經(jīng)辦與發(fā)票開具、管理；二、分工及授權(quán)4、分工： 銷售部：銷售客戶的開拓、客戶信用情況的調(diào)查、客戶檔案的建立與維護、4 售合同的簽訂、銷售合同的執(zhí)行、貨款的催收和分析； 倉庫：負責(zé)產(chǎn)品的保管、驗收、發(fā)貨； 財務(wù)部：銷售開票、會計記錄；5、授權(quán)： 客戶信用額度、銷售訂單合同的最終確定由總經(jīng)理授權(quán)； 銷售訂單內(nèi)的發(fā)貨由銷售部主管負責(zé)； 會計記賬由會計主管審核；三、銷售客戶及信用額度確實定6、本公司對客戶的選擇要求： 具有本產(chǎn)品經(jīng)營資質(zhì)的銷售單位； 具有本公司產(chǎn)品使用資質(zhì)的醫(yī)療單位或醫(yī)療管理單位；7、對客戶檔案建立的流程及要求： 新客戶確認流程：客戶資質(zhì)審查t新客戶申請t總經(jīng)理審核t信用評定

3、t簽訂銷售合同t代理 授權(quán)代理商需要，醫(yī)療機構(gòu)不需要t建立客戶檔案 銷售部對新客戶進展以下調(diào)查：客戶的營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營許可證、稅務(wù)登記證 信用評定要求：信用包括：賬款回收期限、賒欠額度業(yè)務(wù)提出申請T銷售經(jīng)理審核T總經(jīng)理審批新客戶一般為現(xiàn)金交易，不給予信用；信用逾期或超過信用額度的，不得發(fā)貨。 客戶檔案的建立和維護：客戶檔案的建立和維護由銷售部負責(zé)，至少每年對客戶的信用情況重新進展一次評估。四、銷售與發(fā)貨內(nèi)部控制8、 銷售價格、折扣標準、收款政策根據(jù)董事會決策執(zhí)行；9、流程： 流程：銷售合同談判t合同評審t簽訂合同t組織銷售t組織發(fā)貨 銷售合同談判：企業(yè)在銷售合同訂立前， 應(yīng)當指定專門人員就銷售價

4、格、 信用 政策、發(fā)貨及收款方式等具體事項與客戶進展談判。 對談判中涉及的重要事項， 應(yīng)當有 完整的書面記錄。 合同評審：本公司實行合同評審制度，由銷售部組織，與質(zhì)量部、生產(chǎn)部、財務(wù)部等合同要素涉及的相關(guān)部門共同對合同中相關(guān)條款進展評審，通過評審的合同由總經(jīng)理最終授權(quán)執(zhí)行。 合同簽訂：經(jīng)過評審的合同由銷售部代表公司與客戶簽訂。銷售合同應(yīng)當明確 與銷售商品相聯(lián)系的所有權(quán)和風(fēng)險與報酬的轉(zhuǎn)移時點。銷售合同要素：簽訂合同雙方單位名稱、地址、授權(quán)代表、銷售產(chǎn)品名稱、數(shù) 量、單價、交貨期、交貨地點、付款方式、付款期、違約責(zé)任、簽字人、授權(quán)委托 書非單位法人代表簽字合同； 組織銷售：銷售流程：承受客戶訂單t

5、銷售部下達銷售單T總經(jīng)理審核T銷售單生效T倉庫承受開發(fā)貨單T銷售部復(fù)核T發(fā)貨單生效T倉庫安排發(fā)貨銷售單、發(fā)貨單應(yīng)連續(xù)編號，不得缺號 銷售、發(fā)貨單據(jù)：銷售部業(yè)務(wù)人員根據(jù)客戶或書面訂單填寫？銷售單？，內(nèi)容包括：詳細的客戶信息客戶名稱、送貨地址、聯(lián)系人及聯(lián)系方式 ；訂貨信息，產(chǎn)品名稱、規(guī)格 型號、數(shù)量、價格，經(jīng)銷售經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準發(fā)貨。 注：無銷售經(jīng)理情況下 可直接由總經(jīng)理批準倉庫應(yīng)當對銷售單據(jù)進展審核確認后，按照銷售單所列的發(fā)貨品種和規(guī)格、發(fā)貨數(shù)量、發(fā)貨時間、發(fā)貨方式組織發(fā)貨，并填制“發(fā)貨單，“發(fā)貨單一式三聯(lián)，倉庫聯(lián)、客戶聯(lián)、財務(wù)聯(lián)。 發(fā)票：財務(wù)依據(jù)銷售合同訂單價格核對銷售單、發(fā)貨單開具發(fā)票，

6、通過快 遞或承運部門交客戶，交客戶發(fā)票應(yīng)取得客戶簽收；10、銷售退回：執(zhí)行銷售退回內(nèi)控制度五、收款11、銷售部負責(zé)相應(yīng)業(yè)務(wù)的銷售人員直接負責(zé)應(yīng)收賬款的催收；12、 財務(wù)部與銷售部共同編制應(yīng)收賬款賬齡分析表，對逾期應(yīng)收賬款由財務(wù)催促銷售部 門進展催收13、 企業(yè)收款收取的標的為銀行存款包括：轉(zhuǎn)賬支票、本票、匯票，如果收取信用 證、銀行承兌匯票應(yīng)報請董事會或董事長授權(quán)同意。本公司不承受商業(yè)承兌匯票。14、公司每年最少一次與客戶進展一次書面對賬，對對賬的資料應(yīng)妥善保存。六、附那么15、本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部16、本制度自公布之日起執(zhí)行附件一：客戶管理流程:新客戶資質(zhì)審查1r新客戶申請1F總經(jīng)理審核kJr信用評定1F廠f合同談判、評審、 簽