銀行會(huì)計(jì)專用印章管理辦法

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上*銀行會(huì)計(jì)專用印章管理辦法第一章 總則 第一條 為加強(qiáng)*銀行會(huì)計(jì)專用印章管理，規(guī)范和統(tǒng)一會(huì)計(jì)專用印章的使用范圍，確?？蛻艉捅拘匈Y金安全，根據(jù)*銀行會(huì)計(jì)基本制度，結(jié)合本行實(shí)際，特制定本辦法。第二條 本辦法所稱會(huì)計(jì)專用印章是指各支行辦理人民幣會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)過程中，為確認(rèn)并表明會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的合法有效或處理狀態(tài)，在會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表、票據(jù)、函件、證實(shí)書以及其他會(huì)計(jì)資料上加蓋的印章。第三條會(huì)計(jì)專用印章是明確銀行對(duì)內(nèi)、對(duì)外權(quán)責(zé)關(guān)系的重要依據(jù)，各支行辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)時(shí)必須嚴(yán)格按照本辦法規(guī)定管理和使用會(huì)計(jì)專用印章。第四條會(huì)計(jì)專用印章相關(guān)管理部門職責(zé)1.總行結(jié)算管理部作為全行會(huì)計(jì)專用印章的主管部門，

2、負(fù)責(zé)制定會(huì)計(jì)專用印章的管理制度和使用規(guī)范，匯總、提交印章需求，對(duì)全行會(huì)計(jì)專用印章管理和使用進(jìn)行日常監(jiān)督檢查。2.總行綜合管理部作為全行會(huì)計(jì)專用印章的管理部門，根據(jù)結(jié)算管理部提交的需求，負(fù)責(zé)承辦全行會(huì)計(jì)專用印章的刻制、登記、移交與銷毀。3.總行稽核審計(jì)部履行對(duì)全行會(huì)計(jì)專用印章管理和使用的檢查審計(jì)職能。4.各一級(jí)支行業(yè)務(wù)管理部負(fù)責(zé)按照規(guī)定對(duì)本行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)專用印章管理和使用進(jìn)行監(jiān)督檢查。5.各一級(jí)支行綜合管理部作為本行印章的管理部門，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)專用印章管理的指導(dǎo)和監(jiān)督。第五條會(huì)計(jì)專用印章按照“誰(shuí)保管，誰(shuí)使用，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則保管和使用。第二章基本規(guī)定第六條 會(huì)計(jì)專用印章由總行綜合管理部統(tǒng)一設(shè)計(jì)、統(tǒng)

3、一式樣、統(tǒng)一字體、統(tǒng)一質(zhì)材、統(tǒng)一刻制，各支行不得擅自刻制會(huì)計(jì)專用印章。會(huì)計(jì)專用印章的設(shè)計(jì)及使用規(guī)范由總行統(tǒng)一規(guī)定。人民銀行等監(jiān)管部門對(duì)有關(guān)印章另有規(guī)定的，應(yīng)遵循其規(guī)定。會(huì)計(jì)專用印章須指定廠家刻制，刻制廠家必須保密設(shè)施好、技術(shù)力量強(qiáng)、內(nèi)部管理嚴(yán)，刻制印章時(shí)應(yīng)與廠家簽訂合同，詳細(xì)規(guī)定印章刻制質(zhì)量、價(jià)格和保密要求等，明確權(quán)責(zé)。第七條 會(huì)計(jì)專用印章實(shí)行分級(jí)管理，會(huì)計(jì)專用印章刻制、發(fā)放、銷毀由總行綜合管理部統(tǒng)一負(fù)責(zé)，其中銷毀工作必須通過總行稽核審計(jì)部監(jiān)督簽證。各一級(jí)支行綜合管理部負(fù)責(zé)向總行綜合管理部領(lǐng)取及向本行發(fā)放的會(huì)計(jì)專用印章，以及向總行綜合管理部上繳本行需停用的會(huì)計(jì)專用印章。各二級(jí)支行行長(zhǎng)負(fù)責(zé)向本支

4、行綜合管理部領(lǐng)取會(huì)計(jì)專用印章，并在領(lǐng)取的同一日內(nèi)下發(fā)給使用柜員，同時(shí)根據(jù)管理要求及時(shí)收回需停用的會(huì)計(jì)專用印章，在收回的同一日內(nèi)上繳給本支行綜合管理部。第八條 會(huì)計(jì)專用印章刻制時(shí)必須確保印章上的機(jī)構(gòu)名稱與銀監(jiān)部門頒發(fā)的經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證批準(zhǔn)的機(jī)構(gòu)名稱一致，銀監(jiān)部門或人民銀行另有規(guī)定的除外。沒有單獨(dú)經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證的機(jī)構(gòu)，其印章上的機(jī)構(gòu)名稱須與內(nèi)部核批機(jī)構(gòu)名稱一致。第三章專用印章種類及使用范圍第九條 根據(jù)現(xiàn)有業(yè)務(wù)發(fā)展情況，由總行統(tǒng)一管理的會(huì)計(jì)專用印章包括：財(cái)務(wù)專用章、業(yè)務(wù)公章、存單（折）專用章、業(yè)務(wù)清訖章、結(jié)算專用章、受理憑證專用章、匯票專用章、事后監(jiān)督專用章、清算中心、對(duì)賬中心專用章、轉(zhuǎn)訖章等

5、。由于業(yè)務(wù)發(fā)展和業(yè)務(wù)種類增加，按照監(jiān)管部門要求和業(yè)務(wù)規(guī)范需要刻制相應(yīng)的會(huì)計(jì)專用印章，由總行綜合管理部負(fù)責(zé)，新增會(huì)計(jì)專用印章的使用范圍在新業(yè)務(wù)的管理辦法中進(jìn)行規(guī)定。第十條 會(huì)計(jì)專用印章的使用范圍1.財(cái)務(wù)專用章用于向人民銀行、金融同業(yè)、本行經(jīng)費(fèi)賬戶開戶行存取款項(xiàng)的印信。該印章由計(jì)劃財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)主管保管。2.業(yè)務(wù)用公章用于對(duì)外出具存款證明、資信證明書、委托調(diào)查報(bào)告，簽發(fā)單位定期存款存單、協(xié)議存款證明、余額明細(xì)對(duì)賬單、借款人欠息通知單、業(yè)務(wù)電報(bào)、掛失回單、止付通知、證實(shí)書及其他需要加蓋業(yè)務(wù)公章的重要單證或報(bào)表。該印章按營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)配備，根據(jù)不同情況分別由網(wǎng)點(diǎn)柜員或業(yè)務(wù)主管保管。根據(jù)本行目前人員管理和業(yè)務(wù)實(shí)際

6、，各支行營(yíng)業(yè)部必須嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)主管保管業(yè)務(wù)公章，而且不得保管上述重要單證，各二級(jí)支行保管業(yè)務(wù)公章的當(dāng)班柜員，不得對(duì)外開立上述重要單證，凡涉及到需要加蓋業(yè)務(wù)公章的業(yè)務(wù)、憑證，需要由另一名當(dāng)班柜員辦理，按規(guī)定程序?qū)徍撕弦?guī)后再加蓋業(yè)務(wù)公章。3.存單（折）專用章用于對(duì)外簽發(fā)個(gè)人存單、存折等有價(jià)單證和重要單證。該印章按辦理個(gè)人金融業(yè)務(wù)的柜員進(jìn)行配備，通過編號(hào)進(jìn)行區(qū)分。4.業(yè)務(wù)清訖章用于所有機(jī)構(gòu)、網(wǎng)點(diǎn)辦理本外幣現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)時(shí)，加蓋在現(xiàn)金收付款憑證、現(xiàn)金進(jìn)賬回單、現(xiàn)金支票及現(xiàn)金收付款其他憑證、表內(nèi)、表外轉(zhuǎn)賬票據(jù)、憑證及回單等票據(jù)和憑證上。該印章按柜員進(jìn)行配置，通過編號(hào)進(jìn)行區(qū)分。5.結(jié)算專用章用于辦理票據(jù)貼

7、現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)；發(fā)出、收到和辦理托收承付、委托收款結(jié)算憑證；發(fā)出信匯結(jié)算憑證及結(jié)算業(yè)務(wù)的查詢查復(fù)等。該印章按辦理對(duì)公結(jié)算業(yè)務(wù)的網(wǎng)點(diǎn)配備（根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際，如網(wǎng)點(diǎn)支行無(wú)此類業(yè)務(wù)也可以不配備），由業(yè)務(wù)主管保管。6.受理憑證專用章用于銀行受理客戶提交（含本行和他行）尚未進(jìn)行轉(zhuǎn)賬處理的各種憑證的回單及上門服務(wù)憑證等。該印章按辦理相關(guān)業(yè)務(wù)的柜員配備，通過編號(hào)進(jìn)行區(qū)分。7.匯票專用章用于簽發(fā)銀行匯票、銀行承兌匯票及商業(yè)承兌匯票；辦理承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)時(shí)的背書等。該印章及印?？ㄆ崔k理銀行匯票的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)配備，由業(yè)務(wù)主辦或業(yè)務(wù)主管保管。印模卡片視同銀行匯票專用章保管。8.事后監(jiān)督專用章用于事后監(jiān)督中心

8、及分中心的查詢書、整改通知書等。該印章根據(jù)業(yè)務(wù)量的大小、分中心的數(shù)量進(jìn)行配置，通過編號(hào)進(jìn)行區(qū)分。9.對(duì)賬中心專用章用于對(duì)賬中心和對(duì)賬組加蓋在系統(tǒng)打印的“余額對(duì)賬單”。該印章根據(jù)對(duì)賬中心和對(duì)賬組的數(shù)量進(jìn)行配置，通過編號(hào)進(jìn)行區(qū)分。10.轉(zhuǎn)訖章用于所有機(jī)構(gòu)、網(wǎng)點(diǎn)辦理本、外幣涉及系統(tǒng)外的轉(zhuǎn)賬票據(jù)、憑證及回單等支付結(jié)算業(yè)務(wù)。該印章可根據(jù)業(yè)務(wù)需要按柜員進(jìn)行配置，通過編號(hào)進(jìn)行區(qū)分。第四章會(huì)計(jì)專用印章使用和管理第十一條 會(huì)計(jì)專用印章實(shí)行“專人使用，專人保管，專人負(fù)責(zé)，章證分管”的管理原則。第十二條 以下會(huì)計(jì)專用印章必須與其配套使用的空白重要憑證實(shí)行分管分用：1.業(yè)務(wù)用公章與用于對(duì)外出具存款證明書、資信證明書、

9、委托調(diào)查報(bào)告、協(xié)議存款憑證、單位定期存款（通知存款）證實(shí)書、單位定期存款存單、債券收款單、有價(jià)單證等。在日常操作中，業(yè)務(wù)公章保管柜員不允許對(duì)外出具上述憑證，由另外未保管業(yè)務(wù)公章的柜員出具，并由本行行長(zhǎng)監(jiān)督加蓋業(yè)務(wù)公章后才能出具上述對(duì)外證明，同時(shí)，保管業(yè)務(wù)公章人員序時(shí)登記特殊業(yè)務(wù)登記簿，并由保管業(yè)務(wù)公章人員和本行行長(zhǎng)簽章確認(rèn)。辦理開卡、換卡、掛失等除上述業(yè)務(wù)憑證之外需要使用業(yè)務(wù)公章的，無(wú)須本行行長(zhǎng)監(jiān)督和登記特殊業(yè)務(wù)登記簿。2.匯票專用章與銀行匯票、銀行承兌匯票等。第十二條 使用業(yè)務(wù)印章的各級(jí)機(jī)構(gòu)必須建立印章保管使用登記簿。凡印章的刻制、領(lǐng)取、下發(fā)、啟用、交接、停用、上繳和銷毀等都必須在印章保管使

10、用登記簿上詳細(xì)記載，并由有關(guān)人員簽章?？傂芯C合管理部印章保管使用登記簿由該部門指定人員負(fù)責(zé)記錄和保管。各一級(jí)支行綜合管理部印章保管使用登記簿由該部門指定人員記錄和保管。各二級(jí)支行印章保管使用登記簿由二級(jí)支行行長(zhǎng)記錄和保管。第十三條 使用業(yè)務(wù)印章的各級(jí)機(jī)構(gòu)需要進(jìn)行使用交接的，還必須建立印章使用和交接登記簿，詳細(xì)登記使用人員交接情況，并由交出人和交接人簽章確認(rèn)。第十四條 支行綜合管理部領(lǐng)取會(huì)計(jì)專用印章時(shí)，實(shí)行雙人簽領(lǐng)制度，同時(shí)出具本行介紹信和個(gè)人身份證件，在印章保管使用登記簿上記錄并簽章?？傂芯C合管理部將相對(duì)應(yīng)印章保管使用登記簿復(fù)印，并加蓋總行綜合管理部印章后，交領(lǐng)入行作為領(lǐng)入行印章的依據(jù)，并專夾

11、保管。第十五條 業(yè)務(wù)印章在使用前必須留有印模，辦理登記手續(xù)，由經(jīng)辦人員在印章保管使用登記簿上簽章。柜員名章除人民銀行規(guī)定必須預(yù)留印模的以外，其他柜員可不預(yù)留印模。但本行統(tǒng)一雕刻的個(gè)人名單必須留有印模，其管理同會(huì)計(jì)專用印章的管理一致。第十六條 各種會(huì)計(jì)專用印章必須嚴(yán)格按規(guī)定的范圍使用，嚴(yán)禁錯(cuò)用、串用、提前和過期使用，或在無(wú)真實(shí)會(huì)計(jì)記錄的憑證上使用業(yè)務(wù)印章。對(duì)于超過會(huì)計(jì)專用印章經(jīng)辦人員處理權(quán)限的用印以及特殊業(yè)務(wù)使用的印章，須經(jīng)二級(jí)支行行長(zhǎng)審查并報(bào)支行業(yè)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人審批同意后，才能加蓋印章，并對(duì)有關(guān)內(nèi)容在特殊業(yè)務(wù)登記簿進(jìn)行登記備案，嚴(yán)禁越權(quán)使用。第十七條 會(huì)計(jì)專用印章（包括個(gè)人名章）應(yīng)隨用隨蓋，嚴(yán)

12、禁在各種空白憑證、登記簿、報(bào)表等預(yù)先加蓋。第十八條 會(huì)計(jì)專用印章使用人員必須做到：專匣保管，固定存放；臨時(shí)離崗，人離章收；不得私自授受會(huì)計(jì)專用印章；非經(jīng)辦人員嚴(yán)禁動(dòng)用會(huì)計(jì)專用印章；非營(yíng)業(yè)時(shí)間必須入庫(kù)或入保險(xiǎn)箱（柜）保管。嚴(yán)禁私自交接業(yè)務(wù)印章，嚴(yán)禁將業(yè)務(wù)印章帶離營(yíng)業(yè)場(chǎng)所，嚴(yán)禁業(yè)務(wù)印章專管人員之外的任何人使用業(yè)務(wù)印章。第十九條 會(huì)計(jì)人員進(jìn)行崗位調(diào)換或臨時(shí)離崗由他人使用印章時(shí)，必須經(jīng)二級(jí)支行行長(zhǎng)批準(zhǔn)，由其監(jiān)督辦理交接手續(xù)，交接雙方及監(jiān)交人必須在印章使用和交接登記簿上填列有關(guān)內(nèi)容并簽章，在備注欄填寫監(jiān)交人姓名。第二十條 兩班制會(huì)計(jì)人員在同一營(yíng)業(yè)日使用同一枚會(huì)計(jì)專用印章及換班、輪班時(shí)，必須辦理業(yè)務(wù)印章交

13、接手續(xù)，并登記印章使用和交接登記簿。業(yè)務(wù)人員調(diào)離網(wǎng)點(diǎn)柜臺(tái)工作時(shí)必須上交個(gè)人名章（由本行統(tǒng)一刻制的個(gè)人名章），并登記印章使用和交接登記簿辦理移交手續(xù)。第二十一條 各種會(huì)計(jì)專用印章停止使用后，應(yīng)及時(shí)辦理停用手續(xù)，編表連同印章按照管理級(jí)次上繳上級(jí)綜合管理部門，同時(shí)，在印章保管使用登記簿上注明停止使用的日期和原因，并由上繳人、接收人簽章確認(rèn)。接收繳回印章的各支行對(duì)停用的印章應(yīng)登記造冊(cè)，及時(shí)上繳總行綜合管理部，總行綜合管理部匯總?cè)型Ｓ脮?huì)計(jì)專用印章，登記造冊(cè)組織銷毀，銷毀人員和監(jiān)銷人員要在印章保管使用登記簿上簽章。嚴(yán)禁違反規(guī)定更換、停用、收繳或銷毀業(yè)務(wù)印章。會(huì)計(jì)專用印章的銷毀必須由稽核審計(jì)部人員進(jìn)行監(jiān)銷

14、。第二十二條 會(huì)計(jì)專用印章?lián)p壞需重新更換時(shí)，必須破壞會(huì)計(jì)專用印章的完整性，并按規(guī)定逐級(jí)上繳和銷毀，同時(shí)在印章保管使用登記簿上登記。第二十三條 會(huì)計(jì)專用印章如發(fā)生丟失，應(yīng)迅速查明原因，及時(shí)逐級(jí)上報(bào)至總行，由總行綜合管理部對(duì)外發(fā)出作廢公告，并補(bǔ)制新的印章，以保證業(yè)務(wù)正常進(jìn)行。補(bǔ)制印章的代號(hào)應(yīng)順序編列，不得與丟失印章號(hào)碼相同。丟失印章的號(hào)碼作廢，不得再用。第二十四條 各行要加強(qiáng)會(huì)計(jì)專用印章的管理，嚴(yán)禁對(duì)上級(jí)行隱瞞違規(guī)刻制、使用、保管業(yè)務(wù)印章以及業(yè)務(wù)印章遺失或被盜等情況。第二十五條 總行結(jié)算管理部、綜合管理部、稽核審計(jì)部要加強(qiáng)對(duì)轄屬機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)專用印章保管使用情況的檢查和監(jiān)督，對(duì)違反本辦法超越權(quán)限范圍自行

15、刻制印章、由于使用保管不當(dāng)致使會(huì)計(jì)專用印章發(fā)生遺失或被盜、違規(guī)情節(jié)嚴(yán)重造成資金損失的，總行將追究當(dāng)事人及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。第二十六條 業(yè)務(wù)人員應(yīng)妥善保管個(gè)人名章，個(gè)人名章必須本人使用，不得交與他人使用。第五章 違規(guī)處罰第二十七條 會(huì)計(jì)專用章是本行對(duì)內(nèi)對(duì)外發(fā)生權(quán)責(zé)關(guān)系，具有法律效力的重要依據(jù)。印章管理部門、印章保管使用人員必須嚴(yán)格執(zhí)行本辦法規(guī)定。第二十八條 印章管理部門與各職能部門相互配合，各負(fù)其責(zé)，認(rèn)真行使管理、檢查、監(jiān)督職責(zé)。如有失職，將追究相關(guān)部門負(fù)責(zé)人的責(zé)任，因?yàn)^職造成重大經(jīng)濟(jì)損失的，將追究法律責(zé)任。第二十九條 各支行未嚴(yán)格執(zhí)行章、證分管制度，將對(duì)支行處以1000元以上的罰款。對(duì)規(guī)定使用印

16、章要求登記相關(guān)登記簿而未登記及簽章不全的，對(duì)經(jīng)辦人員處以50元以上的罰款。第三十條 在會(huì)計(jì)專用印章啟用時(shí)未登記印章保管使用登記簿注明啟用日期、移交人、使用人的，將對(duì)當(dāng)事人處以50元以上的罰款。第三十一條 未將不使用的會(huì)計(jì)專用印章（包括壞損、作廢、二級(jí)支行撤并和暫不使用的會(huì)計(jì)專用印章）及時(shí)上交管轄行，未登記印章保管使用登記簿注明注銷日期，注銷人未簽章，在二級(jí)支行存放多余（或暫不使用）業(yè)務(wù)印章的，將對(duì)當(dāng)事人處以50元以上的罰款。第三十二條 營(yíng)業(yè)期間公私印章未按規(guī)定放置在他人不易拿到，自己使用方便的位置；未做到人在章在，離柜收起；未做到隨用隨蓋；隨意讓他人使用本人保管的公私印章，將對(duì)當(dāng)事人處以100元以上的罰款。第三十三條 未按規(guī)定蓋章或印章不清晰發(fā)案后造成責(zé)任不清的，處對(duì)當(dāng)事人50-500元以上的罰款。第三十四條 事先在憑證、帳、表、簿上加蓋公私印章，將對(duì)當(dāng)事人處以100元以上的罰款。第三十五條 營(yíng)業(yè)終時(shí)不執(zhí)行會(huì)計(jì)專用印章必須入本行業(yè)務(wù)庫(kù)或保險(xiǎn)柜保管的規(guī)定，將對(duì)當(dāng)事人處以100元以上的罰款。第三十六條 未按規(guī)定做到在會(huì)計(jì)專