XXXX年新員工會計及信貸基礎知識考試A卷

1、2010年新員工會計及信貸基礎知識考試（A卷）考試時間：8月21日上午9:00-11:00，共計120分鐘、單選題（共40小題，每題1分，共40分）正確使用會計科目，客觀反映各項業(yè)務，如實編制會計報表；不得偽造篡改會計憑證、賬簿，不準在會計制度規(guī)定之外另設會計賬冊。該會計核算原則遵循的是（C）。1. A、謹慎性原則B、權(quán)責發(fā)生制原則C、真實性原則D、及時性原則銀行按季計息的結(jié)息日是（B），所計利息的入賬日是（），下一結(jié)息日計息從（）算起。A、每月20日，每月21日，每月21日B每季20日，每季21日，每季21日G每月21日，每季21日，每季21日每季21日，每月21日，每月21日3.現(xiàn)金收入，

2、先C后;現(xiàn)金付出，先后;轉(zhuǎn)賬業(yè)務，先后記帳記借記貸記帳記貸記借付款記借記貸付款記貸記借4. A、收款記帳付款8記帳收款付款G收款記帳記帳以記帳收款記帳本金10萬元，期限三個月，年利率1.71%，到期本息合計為（C）元。A、100000B、100356.25C、100427.50D、100513持有人對被收繳貨幣的真?zhèn)斡挟愖h，可以自收繳之日起3個工作日內(nèi)，持（C）直接或通過收繳單位向中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)或中國人民銀行授權(quán)的當?shù)罔b定機構(gòu)提出書面鑒定申請。5. A、假幣實物B、貨幣真?zhèn)舞b定書C、假幣收繳憑證D、都不對鑒別人民幣紙幣（特別是大面額紙幣）最簡便的方法之一是“手摸”，真鈔表面文字及主要

3、圖案有凹凸感，這種“凹凸”效果產(chǎn)生于（B）印刷方式。6. A、普通膠印B、雕刻凹版C、凸版D、雕刻凸版任何單位和個人在與金融機構(gòu)建立業(yè)務關(guān)系或者要求金融機構(gòu)為其提供一次性金融服務時，都應當提供（D）。A、真實有效的身份證件B、組織機構(gòu)代碼證或身份證7. G身份證D、真實有效的身份證件或者其他身份證明文件短期內(nèi)將資金分散轉(zhuǎn)入、集中轉(zhuǎn)出或集中轉(zhuǎn)入、分散轉(zhuǎn)出的交易屬于可疑支付交易,期”是指（B）個營業(yè)日內(nèi)。A、5B、10C、15D、20金融機構(gòu)在按照國務院反洗錢行政主管部門的要求采取臨時凍結(jié)措施后（B）內(nèi)，未接到偵查機關(guān)繼續(xù)凍結(jié)通知的，應當立即解除凍結(jié)。8. A48小時B、24小時C、3個工作日D、

4、六個月定期儲蓄存款的期限分為（C）A、一年、二年、三年、五年8半年、一年、二年、三年、五年G三個月、半年、一年、二年、三年、五年9. 以三個月、半年、一年、二年、三年、五年、八年活期儲蓄采用（A）計息。10. A、日積數(shù)法8月積數(shù)法G年積數(shù)法D、非積數(shù)法對一日一次性或一日數(shù)次累計超過（B）的，銀行內(nèi)部要逐筆登記大額現(xiàn)金支付備案臺帳。A5萬元（不含）以上B、5萬元（含）以上11. G10萬元（不含）以上D、10萬元（含）以上通過電話、電報、信函等方式進行口頭掛失的，必須在掛失（B）補辦書面掛失手續(xù)，否則掛失自動失效。A、四天以內(nèi)B、五天以內(nèi)C、六天以內(nèi)D、七天以內(nèi)用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、歸還和其

5、他資金結(jié)算，可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取的賬戶是（C）。A、臨時存款賬戶B、專用存款賬戶C、一般存款賬戶D、基本存款帳戶15.久懸賬戶是指（B）以上未發(fā)生收付活動（系統(tǒng)結(jié)息除外）的賬戶。A、半年B、一年C、兩年D、三年16.對單筆金額超過（A）萬兀（含）的現(xiàn)金支取，應要求取款人至少提前（）個工作日以電話等方式預約。A5萬兀（含），1B、5萬元（含），2G20萬元（含），1D、20萬元（含）2單位協(xié)定存款賬戶基本存款額度不得低于人民幣（D）,基本存款額度以（）為單位。17. A20萬元，元B、30萬元，元C、40萬元，萬元D、50萬元，萬元我國票據(jù)法的票據(jù)品種未包括（A、人民銀行發(fā)行的央

6、行票據(jù)B、銀行本票C、商業(yè)匯票D、轉(zhuǎn)賬支票背書轉(zhuǎn)讓的匯票，背書是否連續(xù)是看（A）A、前一手的被背書人是后一手的背書人8前一手的背書人是后一手的被背書人G前一手的背書人是后一手的背書人18. 以前一手的被背書人是后一手的被背書人現(xiàn)金支票應采用（D）書寫19. A、藍色圓珠筆B、藍黑墨水鋼筆C、黑色圓珠筆D、碳素墨水鋼筆銀行本票僅能在（C）區(qū)域內(nèi)使用20. A、泉州市B、全國C、福建省內(nèi)銀行本票的最長付款期限是（B）21. A、一個月B、兩個月C、半年D、三個月銀行本票輪冠字的錄入順序應為（A）A、組合輪冠字按左上、右上、左下、右下的順序填列8組合輪冠字按左上、左下、右上、右下的順序填列G組合輪冠

7、字按左下、右下、左上、右上的順序填列22. 以組合輪冠字按左上、左下、右上、右下的順序填列在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票（B）A、既可轉(zhuǎn)賬，又可取現(xiàn)；B、只能轉(zhuǎn)賬，不能取現(xiàn)；G只能取現(xiàn)，不能轉(zhuǎn)賬；D、不能取現(xiàn)，不能轉(zhuǎn)賬。23. 下列票據(jù)中，不能支取現(xiàn)金的是（C）24. A、支票B、銀行本票C、商業(yè)匯票D、銀行匯票根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，銀行匯票的付款方式是（C）25. A、定日付款B、出票后定期付款C、見票即付D、見票后定期付款商業(yè)承兌匯票的付款人為（B）26. A、出票人B承兌人C、承兌申請人以承兌銀行銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票的劃分標準是（D）27. A、使用人8出票人C、

8、收款人D、承兌人根據(jù)支付結(jié)算辦法的規(guī)定，銀行匯票的提示付款期限是（A、自出票日起1個月8自出票日起2個月28. G自出票日起3個月以自出票口起4個月票據(jù)上小寫金額為6379042.61元，請以大寫方式寫出以上金額（A）A、陸佰蹇拾柴萬玖仟零肆拾貳元陸角壹分8陸佰零蹇拾柴萬玖仟肆拾貳元陸角壹分G陸佰蹇拾柴萬玖仟肆拾貳元陸角壹分正29. 以陸佰零蹇拾柴萬玖仟肆拾貳元陸角壹分小額支付系統(tǒng)通存通兌業(yè)務實行（D）運行，中國人民銀行可以根據(jù)管理需要調(diào)整運行時間。30. A5X24小時B、7X12小時C、7X8小時D、7X24小時不同銀行間的銀行本票通過（C）進行處理31. A、同城支付系統(tǒng)B、大額支付系統(tǒng)

9、C、小額支付系統(tǒng)D、支票影像系統(tǒng)大額實時支付系統(tǒng)是指以（A）的方式處理異地、同城每筆金額在規(guī)定起點以上的貸記支付和緊急的金額在規(guī)定起點以下的貸記支付的應用系統(tǒng)。A、實時；全額B、逐筆；定期C、逐筆；全額D、實時；定期信貸資金運動可歸納為二重支付，二重歸流，其中第一重支付是（B）,第二重支付是（）。A、銀行支付信貸資金給使用者，使用者支付本金和利息給銀行。8銀行支付信貸資金給使用者，使用者購買原料和支付生產(chǎn)費用G經(jīng)過社會再生產(chǎn)過程回到使用者手中，使用者支付本金和利息給銀行32. 以使用者購買原料和支付生產(chǎn)費用，經(jīng)營社會再生產(chǎn)過程回到使用者手中貸款發(fā)放后，第一次貸后檢查應在發(fā)放后（B）天內(nèi)進行。3

10、3. A5B、10C、20D、30按照（A）的不同，可將個人貸款分為個人經(jīng)營類貸款和個人消費類貸款。34. A、貸款用途B、貸款額度G貸款期限D(zhuǎn)、貸款對象“合同簽訂的風險”屬于下列哪個環(huán)節(jié)出現(xiàn)的操作風險（C）A、貸款受理和調(diào)查中的風險B、貸款審查和審批中的風險35. G貸款簽約和發(fā)放中的風險D、貸后與檔案管理中的風險按照我行小企業(yè)貸款利率風險定價機制利率覆蓋成本原則規(guī)定，抵押類為基準利率上調(diào)（D），保證類為基準利率上調(diào)（）。36. A20%30%B、20%40%C、30%40%D、30%50%我行自助銀行的組成部分不包括（D）A、自動取款機（ATMB、自助繳費機37. G自動存取款機（CRS）

11、D、自動存款機（CDS）企業(yè)客戶辦理短信通最多能綁定（B）個手機號碼。1. A、2B、3C、4D、5二、多選題（共15小題，每題2分，共30分）下列哪些會計科目是屬于資產(chǎn)類科目的（BC）2. A、單位存款B、單位貸款C、現(xiàn)金D、賣出回購金融資產(chǎn)下列哪些會計科目是屬于負債類科目的（ACD）3. A、個人存款B、應收利息C、應付利息D、賣出回購金融資產(chǎn)下列哪些款項可以確認為本期收入（ACD）A、收到張某本月應收利息1500元B、收到李某上月欠息2000元4. G收到王某表外應收未收利息1000元D、攤銷遞延貼現(xiàn)利息收入1800元以下可視為損傷幣的是（ABCDEF）A、票面缺少部分損及行名、花邊、字

12、頭、號碼、國徽之一的；8票面裂口超過紙幅三分之一或損及花邊、圖案的；G票面紙質(zhì)較舊，四周或中間有裂縫，或斷開而粘補的；以由于油浸、墨漬造成臟污面積較大或涂寫字跡過多，妨礙票面整潔的；E、票面變色嚴重影響圖案清晰的；F、硬幣殘缺、穿孔、變形、磨損、氧化損壞花紋的。5. 金融機構(gòu)反洗錢工作的三項基本制度是（ABC）。A、客戶身份識別制度B、客戶身份資料和交易記錄保存制度G大額交易和可疑交易報告制度Dk保密制度存款人死亡后，合法繼承人應向營業(yè)網(wǎng)點所在地的（BCD）申請辦理繼承權(quán)證明書,營業(yè)網(wǎng)點憑以辦理過戶或支付手續(xù)。A、人民檢察院B、公安機關(guān)G公證處6. 以如當?shù)匚丛O公證處時為縣市人民法院E、國家安

13、全機關(guān)個人通知存款如遇以下情況，按活期存款利率計息（ABCD）A、未提前通知而支取的存款B、支取金額不足最低支取金額的7. G已辦理通知手續(xù)而提前支取的D、實際存期不足通知期關(guān)于個人存款賬戶實名制的說法錯誤的（AD）A、戶口簿、護照、大陸通社（行）證以及居住證均可作為實名證件使用B、不使用本人身份證件上的姓名，營業(yè)網(wǎng)點不得為其開立個人存款賬戶8. G老式戶口簿的證件號碼摘錄，可采取摘錄戶口簿上存款人的出生年月日以不出示本人身份證件的，營業(yè)網(wǎng)點可為其先開立個人存款賬戶，下次再補錄商業(yè)匯票的必須記載的事項有（ABCDEFG）A、確定的金額B、出票日期C、無條件支付的委托以收款人名稱E、付款人名稱F

14、、出票人簽章9. G表明“商業(yè)承兌匯票”或“銀行承兌匯票”字樣票據(jù)上的記載事項不可以更改的是（ABD）10. A、票據(jù)金額B、出票日期C、出票人賬號D、收款人名稱單位、個人、銀行辦理支付結(jié)算必須遵守下列原則（ABD）A、恪守信用，履約付款B、誰的錢進誰的賬，由誰支配11. G存款自愿，為儲戶保密D、銀行不墊款下列貸款金額需受托支付的有（AD）A、項目總投資5000萬元，單筆貸款金額300萬元。8項目總投資500萬元，單筆貸款金額50萬元。G項目總投資10000萬元，單筆貸款金額500萬元。12. 以項目總投資20000萬元，單筆貸款金額800萬元個人貸款可以采用借款人自主支付的情形包括（CDE

15、）A、借貸雙方約定的情形8借款人無法事先確定具體交易對象的情形G借款人交易對象不具備條件有效使用非現(xiàn)金結(jié)算方式的以貸款資金用于生產(chǎn)經(jīng)營且不超過50萬元13. E、借款人無法事先確定具體交易對象，且金額不超過30萬元的情形下列金融產(chǎn)品屬于我行供應鏈融資系列產(chǎn)品的有（ABCDEF）A、存貨質(zhì)押融資業(yè)務B、先票后貨物流融資業(yè)務C、應收賬款池質(zhì)押融資業(yè)務14. 以票據(jù)貼現(xiàn)E、代理貼現(xiàn)F、商票保貼我行信貸管理系統(tǒng)主要功能有（ABCDEF）A、客戶管理B、客戶評級授信C、信貸業(yè)務辦理1. 以貸后管理E、不良資產(chǎn)管理F、查詢分析管理三、判斷題（共10小題，每題1分，共10分）贓款在被凍結(jié)期間同樣要計付利息。

16、（F）會計專用印章的使用與保管遵循“誰保管，誰使用，誰負責”的原則，實行個人負責制。2. 非經(jīng)辦人員嚴禁使用會計專用印章。（T）密碼掛失可憑儲戶和委托人身份證件和存單（折）辦理。（F）銀行承兌匯票使用原色防涂改匯票專用紙張，使用了滿版黑白水?。ā癏P'和梅花圖案），透光觀察，可以看到黑白兩種水印，水印邊界不是很清晰；紫光下觀察，水印看不見。（T）增值稅發(fā)票左上方代碼為11位；右上方鋼印流水號為8位。（F）我行所有營業(yè)網(wǎng)點均可辦理銀行本票業(yè)務，并代理兌付其他票據(jù)交換區(qū)域開出的銀行本票。（F）票據(jù)的出票日期2009年10月21日，大寫日期應為貳零零玖年壹拾月貳拾壹日。（F）大額實時支付系統(tǒng)

17、主要處理同城和異地跨行之間的貸記支付業(yè)務，以及即時轉(zhuǎn)賬業(yè)務等。支付指令實時處理，全額清算資金。（T）個人貸款的借款人為具有完全民事行為能力的中華人民共和國公民。（F）企業(yè)辦理“點付通”業(yè)務需提供四證（營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、組織機構(gòu)代碼證、法人身份證）原件及復印件，并加蓋企業(yè)的公章。（T）四、計算題（共2小題，每題5分，共10分）某企業(yè)持有一張面額為100萬元的銀行承兌匯票，承兌日為2010年5月8日，到期日為2010年8月8日。該企業(yè)于2010年6月9日向銀行申請貼現(xiàn)，貼現(xiàn)月息3%,則貼現(xiàn)實付金額為多少？答：（1）貼現(xiàn)利息=1000000*60*0.003/30=6000（元）1. （2）實付

18、金額=1000000-6000=994000（元）5月2日發(fā)放的一筆短期貸款，金額20萬元，月利率4%,期限4個月。請問：（1）季度結(jié)息時，應付利息多少？（2）請問9月2日到期應付利息多少？（3）若該筆貸款到期未償還，延期至9月9日，請問截至9月9日應付罰息多少？答：（1）6月21日季度結(jié)息：200000X50天X4%+30=1333.33元（2）9月2日還款應付利息：200000X73天X4%+30=1946.67元（3）9月9日應付罰息：(200000+1946.67)X8X4?=646.23元1. 五、簡答題(共2小題，每題5分，共10分)某銀行收到其開戶單位提交的一份他行轉(zhuǎn)賬支票，應審查的內(nèi)容？答：一、審查支票的真?zhèn)涡裕?1) 支票是否為統(tǒng)一規(guī)定印制的憑證，是否真實；核對印鑒二、審查支票應記載事項：(1) 支票填明的持票人與持票人的名稱是否一致；(2) 支票的大小寫金額是否一致；(3) 支票的必須記載事項是否齊全(日期、金額、收付款人、用途等)(4) 出票日期、出票金額、收款人名稱不得有更改；(5) 其他記載事項的更改是否由原記載人簽章證明；三、審查支票日期是否超過提示付款期；四、審查是否有背書；五、審查支票記載事項于進賬單填