企業(yè)經(jīng)營計劃與預算管理課件

1、深圳市深圳市XXXXXX企業(yè)管理咨詢有限公司企業(yè)管理咨詢有限公司20012001年年1010月月內(nèi)容提要內(nèi)容提要1、經(jīng)營計劃及預算管理的原則、經(jīng)營計劃及預算管理的原則2、經(jīng)營計劃及預算的制定、經(jīng)營計劃及預算的制定3、經(jīng)營計劃及預算的執(zhí)行、經(jīng)營計劃及預算的執(zhí)行深圳市深圳市XXX企業(yè)管理咨詢有限公司企業(yè)管理咨詢有限公司一、經(jīng)營計劃及預算管理的原則一、經(jīng)營計劃及預算管理的原則深圳市深圳市XXX企業(yè)管理咨詢有限公司企業(yè)管理咨詢有限公司q 以市場為導向q 以產(chǎn)品為主線q 綜合平衡q 以銷定產(chǎn)、以產(chǎn)促銷q 溝通協(xié)調(diào)q 預算控制q 滾動調(diào)整q 評估考核內(nèi)容提要內(nèi)容提要1、 經(jīng)營計劃及預算管理的原則經(jīng)營計劃及

2、預算管理的原則2、經(jīng)營計劃及預算的制定、經(jīng)營計劃及預算的制定 2.1 集團公司經(jīng)營計劃及預算的總體框架集團公司經(jīng)營計劃及預算的總體框架 2.2 集團經(jīng)營目標設立集團經(jīng)營目標設立 2.3 事業(yè)部經(jīng)營指標及策略事業(yè)部經(jīng)營指標及策略 2.4 事業(yè)部銷售計劃事業(yè)部銷售計劃 2.5 生產(chǎn)計劃生產(chǎn)計劃 2.6 事業(yè)部研發(fā)計劃事業(yè)部研發(fā)計劃 2.7 事業(yè)部財務預算事業(yè)部財務預算 2.7 公司財務預算公司財務預算 舉例：舉例：HP經(jīng)營計劃程序經(jīng)營計劃程序3、經(jīng)營計劃及預算的執(zhí)行、經(jīng)營計劃及預算的執(zhí)行深圳市深圳市XXX企業(yè)管理咨詢有限公司企業(yè)管理咨詢有限公司深圳市深圳市XXX企業(yè)管理咨詢有限公司企業(yè)管理咨詢有限

3、公司2.1 集團公司經(jīng)營計劃及預算的總體框架集團戰(zhàn)略規(guī)劃集團戰(zhàn)略規(guī)劃集團年度經(jīng)營目標集團年度經(jīng)營目標事業(yè)部經(jīng)營指標及策略事業(yè)部經(jīng)營指標及策略事業(yè)部銷售計劃事業(yè)部銷售計劃生產(chǎn)生產(chǎn)計劃計劃研發(fā)研發(fā)計劃計劃工程服務工程服務計劃計劃人力資源人力資源計劃計劃投資投資計劃計劃集團財務預算集團財務預算事事業(yè)業(yè)部部財財務務預預算算年度經(jīng)營計劃年度經(jīng)營計劃及預算及預算。深圳市深圳市XXX企業(yè)管理咨詢有限公司企業(yè)管理咨詢有限公司2.2 集團年度經(jīng)營目標的設立（1）平衡記分卡）平衡記分卡 背景介紹：背景介紹：羅勃特S.卡普蘭是哈佛商學院會計系的教授。大衛(wèi)P.諾頓是麻省林肯市復興方案咨詢公司的創(chuàng)始人和總裁。他們著有平

4、衡計分卡推動業(yè)績的辦法(發(fā)表于哈佛商業(yè)評論1992年12月期)，和讓平衡計分卡工作起來(發(fā)表于哈佛商業(yè)評論1993年910月期)。羅勃特和大衛(wèi)還寫了一本關于平衡計分卡的書，將于1996年9月由哈佛商學院出版社出版。 平衡記分卡的方法為國際一些著名公司（如Lucent、IBM等）廣泛采用。 財務表現(xiàn)財務表現(xiàn) 如：收入、利潤、成本、回報、資產(chǎn)等顧客（內(nèi)部與外部）顧客（內(nèi)部與外部） 如：顧客滿意度、顧客忠誠度、投訴、市場份額等內(nèi)部流程內(nèi)部流程 如：TTM（產(chǎn)品上市時間）、訂單周期等組織成長組織成長 如：人力資本、培訓時數(shù)等深圳市深圳市XXX企業(yè)管理咨詢有限公司企業(yè)管理咨詢有限公司2.2 集團年度經(jīng)營

5、目標的設立（2） SMART原則原則 S 具體的（具體的（Specific） M可衡量的（可衡量的（Measurable） A可達到的（可達到的（Attainable） R 相關的（相關的（Relevant） T 基于時間的（基于時間的（Time-based）深圳市深圳市XXX企業(yè)管理咨詢有限公司企業(yè)管理咨詢有限公司2.2 集團年度經(jīng)營目標的設立討論：以下目標符合討論：以下目標符合 SMART原則嗎：原則嗎：1、品質(zhì)管理及改進要向縱深、高層次發(fā)展，重點提高產(chǎn)品 可靠性、直通率及交付質(zhì)量，向PPM級品管逼近。2、建立覆蓋全國主要城市的銷售渠道，大規(guī)模實施廣告宣 傳，大幅度提升產(chǎn)品知名度。3、完成

6、PIM產(chǎn)品的中試，保證文件齊套，及時交付市場。4、加強人力資源管理建設，建立關鍵績效指標體系，在全 公司推行績效考核。5、合理化建議和QCC活動持續(xù)深入開展，全員參與率達到 60。6、加強組織建設，改善士氣，形成一支團結向上的團隊。深圳市深圳市XXX企業(yè)管理咨詢有限公司企業(yè)管理咨詢有限公司（1）KPI指標體系指標體系2.3 事業(yè)部年度經(jīng)營指標及策略事業(yè)部年度經(jīng)營指標及策略 職位職位PI 分公司分公司/事業(yè)部事業(yè)部/部門部門KPIs） 公司級公司級KRA及及KPIs 中長期戰(zhàn)略目標中長期戰(zhàn)略目標使命使命愿景愿景目標頻度目標頻度長期3-5年以上季度或月度年度或半年年度、半年或季度深圳市深圳市XXX

7、企業(yè)管理咨詢有限公司企業(yè)管理咨詢有限公司2.3 事業(yè)部年度經(jīng)營指標及策略事業(yè)部年度經(jīng)營指標及策略（2）策略制定方法）策略制定方法 魚骨圖魚骨圖KRA （Key Result Area) ：關鍵結果領域。KPI（Key Performance Index）：關鍵績效指標。KRA1目標KRA3KRA2KRA4KRAn。KPI11KPI12KPI13KPI21KPI23KPI22深圳市深圳市XXX企業(yè)管理咨詢有限公司企業(yè)管理咨詢有限公司2.3事業(yè)部年度經(jīng)營指標及策略事業(yè)部年度經(jīng)營指標及策略（2）策略制定方法（續(xù)）策略制定方法（續(xù)） SWOT分析方法分析方法SSuperiority 優(yōu)勢WWeakne

8、ss 劣勢OOpportunity 機會SO策略策略利用優(yōu)勢，抓住機會WO策略策略利用機會，克服劣勢TThreat 威脅ST策略策略利用優(yōu)勢，避免威脅WT策略策略克服劣勢，避開威脅深圳市深圳市XXX企業(yè)管理咨詢有限公司企業(yè)管理咨詢有限公司2.4 事業(yè)部銷售計劃事業(yè)部銷售計劃（1）銷售計劃的制定）銷售計劃的制定A、銷售預測：、銷售預測：歷史數(shù)據(jù)信息收集預測方法專家評審深圳市深圳市XXX企業(yè)管理咨詢有限公司企業(yè)管理咨詢有限公司q 按產(chǎn)品按產(chǎn)品區(qū)區(qū) 域域產(chǎn)產(chǎn) 品品銷售目標銷售目標123456789101112華 南合計合計產(chǎn)品類別產(chǎn)品類別產(chǎn)品名稱產(chǎn)品名稱銷售目標銷售目標123456789101112

9、合合 計計2.4 事業(yè)部銷售計劃事業(yè)部銷售計劃q 按區(qū)域按區(qū)域B、按兩條線制定銷售計劃：、按兩條線制定銷售計劃：產(chǎn)品、區(qū)域深圳市深圳市XXX企業(yè)管理咨詢有限公司企業(yè)管理咨詢有限公司（2）銷售要貨計劃（發(fā)貨計劃）銷售要貨計劃（發(fā)貨計劃）q年度產(chǎn)品發(fā)貨計劃年度產(chǎn)品發(fā)貨計劃 數(shù)量確定：總發(fā)貨數(shù)量=訂貨數(shù)量發(fā)貨率+未交付數(shù)量 進度確定：按平均交貨期后推2.4 事業(yè)部銷售計劃事業(yè)部銷售計劃產(chǎn)品類別產(chǎn)品類別產(chǎn)品名稱產(chǎn)品名稱預計銷售或要預計銷售或要貨貨123456789101112預計合同簽定數(shù)預計要貨數(shù)合合 計計深圳市深圳市XXX企業(yè)管理咨詢有限公司企業(yè)管理咨詢有限公司2.5 生產(chǎn)計劃生產(chǎn)計劃戰(zhàn)略計劃財務

10、計劃業(yè)務計劃銷售及營運（SOP）計劃主生產(chǎn)計劃詳細物料計劃/能力計劃車間及供應計劃計劃實施需求管理粗能力計劃制造工程供應商銷售客戶市場其他需求訂單錄入和承諾（合同）Bom工藝路線存貨記錄工作中心（1）生產(chǎn)計劃所處的層次）生產(chǎn)計劃所處的層次深圳市深圳市XXX企業(yè)管理咨詢有限公司企業(yè)管理咨詢有限公司2.5 生產(chǎn)計劃生產(chǎn)計劃產(chǎn)品類別產(chǎn)品類別產(chǎn)品名稱產(chǎn)品名稱生產(chǎn)目標生產(chǎn)目標123456789101112合合 計計（2） 年度生產(chǎn)計劃年度生產(chǎn)計劃 A、主生產(chǎn)計劃（、主生產(chǎn)計劃（MPS）B、物料需求計劃（、物料需求計劃（MRP）C、車間作業(yè)計劃、車間作業(yè)計劃D、物料采購計劃、物料采購計劃深圳市深圳市XXX

11、企業(yè)管理咨詢有限公司企業(yè)管理咨詢有限公司2.6 事業(yè)部研發(fā)計劃事業(yè)部研發(fā)計劃（1）研發(fā)項目分類）研發(fā)項目分類預研項目、開發(fā)項目技術開發(fā)項目、產(chǎn)品開發(fā)項目（2）產(chǎn)品線路標規(guī)劃）產(chǎn)品線路標規(guī)劃V 1.0V 1.1V 2.0V 3.0AV 2.0V 1.0V 1.2V 3.0B時間時間深圳市深圳市XXX企業(yè)管理咨詢有限公司企業(yè)管理咨詢有限公司（1）預算編制流程）預算編制流程公司年度經(jīng)營計劃財務部銷售部門生產(chǎn)部門采購部下屬公司公司領導層編制收入、成本/費用預算編制損益預算審批編制現(xiàn)金流量預算編制資產(chǎn)負債預算銷售收入預算直接材料預算直接人工預算間接費用預算2.7 事業(yè)部財務預算事業(yè)部財務預算成本預算銷售

12、費用預算管理費用預算行政部門等財務費用預算損益預算實繳稅金計劃現(xiàn)金流量預算歸還貸款計劃固定資產(chǎn)計劃貨款回收計劃采購支出計劃編制資產(chǎn)負債預算費用支出計劃預算審批組織調(diào)整或形成正式預算下屬公司預算深圳市深圳市XXX企業(yè)管理咨詢有限公司企業(yè)管理咨詢有限公司（2）事業(yè)部損益預算）事業(yè)部損益預算2.7 事業(yè)部財務預算事業(yè)部財務預算行次行次全年合計全年合計一月一月二月二月三月三月四月四月五月五月六月六月七月七月八月八月九月九月十月十月十一月十一月十二月十二月減：減：產(chǎn)品銷售成本產(chǎn)品銷售成本產(chǎn)品銷售費用產(chǎn)品銷售費用產(chǎn)品銷售稅金及附加產(chǎn)品銷售稅金及附加加：加：其他業(yè)務利潤其他業(yè)務利潤減：減：管理費用管理費用開

13、發(fā)費用開發(fā)費用財務費用財務費用加：加：加：投資收益加：投資收益營業(yè)外利潤營業(yè)外利潤減：減：所得稅所得稅 年度損益預算 年度損益預算三、營業(yè)利潤三、營業(yè)利潤四、加以前年度損益調(diào)整四、加以前年度損益調(diào)整五、利潤總額五、利潤總額六、凈利潤六、凈利潤項目項目一、產(chǎn)品銷售收入一、產(chǎn)品銷售收入二、產(chǎn)品銷售利潤二、產(chǎn)品銷售利潤深圳市深圳市XXX企業(yè)管理咨詢有限公司企業(yè)管理咨詢有限公司（3）事業(yè)部現(xiàn)金流量預算）事業(yè)部現(xiàn)金流量預算2.7 事業(yè)部財務預算事業(yè)部財務預算項目項目全年合計全年合計 一月一月二月二月三月三月四月四月五月五月六月六月七月七月八月八月九月九月十月十月 十一月十一月十二月十二月期初可動用現(xiàn)金余

14、額（期初可動用現(xiàn)金余額（RO）貨款回收（貨款回收（R1）可運用現(xiàn)金合計（可運用現(xiàn)金合計（M）物料采購支出（物料采購支出（D1）生產(chǎn)費用支出（生產(chǎn)費用支出（D2）開發(fā)費用支出（開發(fā)費用支出（D3）銷售費用支出（銷售費用支出（D4）管理費用支出（管理費用支出（D5）財務費用支出（財務費用支出（D6）營業(yè)外支出（營業(yè)外支出（D7）基建及固定資產(chǎn)投資支出（基建及固定資產(chǎn)投資支出（D8）國內(nèi)合資廠支出（國內(nèi)合資廠支出（D9）實繳增值稅（實繳增值稅（T1）實繳所得稅（實繳所得稅（T2）歸還借款（歸還借款（T3）期末可動用現(xiàn)金余額（期末可動用現(xiàn)金余額（Rn）折舊、返銷（折舊、返銷（d）資金需求總量資金需求總

15、量D=D1+D2+D3+D4+D5+D6+D7+D8+DD=D1+D2+D3+D4+D5+D6+D7+D8+D9+T1+T2+T3+Rn-d9+T1+T2+T3+Rn-d需要公司外部融資需要公司外部融資(D-M) 年現(xiàn)金流量預算年現(xiàn)金流量預算2.8 公司財務預算公司財務預算銷售收入預算：銷售收入預算：表格：銷售訂貨額及發(fā)貨額預算表格：貨款回收計劃表格：銷售收入預算銷售成本預算銷售成本預算：表格：銷售成本預算表格：直接人工預算表格：直接材料預算表格：制造費用預算表格：生產(chǎn)成本預算期間費用預算：期間費用預算：表格：銷售費用預算表格：開發(fā)費用預算表格：管理費用預算表格：財務費用預算損益預算損益預算表

16、格：損益預算表現(xiàn)金流量預算現(xiàn)金流量預算表格：現(xiàn)金流量預算表格：采購支出預算表格：資本性支出預算資產(chǎn)負債預算資產(chǎn)負債預算表格：資產(chǎn)負債預算融資計劃融資計劃表格：融資計劃表歸還貸款計劃歸還貸款計劃表格：歸還貸款計劃表公司年度經(jīng)營計劃公司年度經(jīng)營計劃深圳市深圳市XXX企業(yè)管理咨詢有限公司企業(yè)管理咨詢有限公司深圳市深圳市XXX企業(yè)管理咨詢有限公司企業(yè)管理咨詢有限公司Ten step planning process1.2. FIVE YEAR OBJECTIVES Specific direction and achievable milestones for each process3.4.5.6.

17、7.8.9.10. FIRST YEAR PLAN HPAnnual planning processHoshin breakthrough objectivesBusiness fundamentalsCritical business issuesThe “how to “ is not well definedNeeds Cascading/Focusimportant control metrics Quality/Customers Results Costs/Productivity People/EducationThe “How to” is definedKey proces

18、s measures, Key success factors,Critical Bus, Issues.Hoshin PlanThe most criticalobjective to achievethis yearBusiness Fundamental PlanThe 6 to 12importantindicators fordailymanagement舉例：舉例：HP公司經(jīng)營計劃程序公司經(jīng)營計劃程序深圳市深圳市XXX企業(yè)管理咨詢有限公司企業(yè)管理咨詢有限公司總裁hoshin action planhoshin objective title: management owner:de

19、partment/location: date:review team: next review:Environment situation summaryCore objective:合格率Goals short termLong termStrategy(owner)1. 制造(副總裁)2. R&D(副總裁)3. 人才(副總裁)Targets andMilestones:hoshin objective title: management owner:department/location: date:review team: next review:Environment sit

20、uation summaryCore objective:制造的合格率Goals short termLong termStrategy(owner)1. 1制造工藝1.2制造環(huán)境1.3 1.4 Targets andMilestones:副總裁（制造）hoshin action plan副總裁下級的（執(zhí)行計劃）hoshin implementation planhoshin objective title: management owner:department/location: date:review team: next review:Schedule andmilestone (pl

21、an vs.actualperformanceStrategystatementImple-mentationactivitiesActivityownerm/ym/ym/ym/ym/ym/ytarget actual1.1. 11.1. 21.1. 31.1. 4Hoshin計劃的連接（例）計劃的連接（例）內(nèi)容提要內(nèi)容提要1、 經(jīng)營計劃及預算管理的原則經(jīng)營計劃及預算管理的原則2、經(jīng)營計劃及預算的制定、經(jīng)營計劃及預算的制定3、經(jīng)營計劃及預算的執(zhí)行、經(jīng)營計劃及預算的執(zhí)行深圳市深圳市XXX企業(yè)管理咨詢有限公司企業(yè)管理咨詢有限公司3.1 經(jīng)營計劃的執(zhí)行及控制3.2 財務預算的執(zhí)行【案例分析案例分析】

22、：一家制造型通信企業(yè)的SOP管理體系深圳市深圳市XXX企業(yè)管理咨詢有限公司企業(yè)管理咨詢有限公司3.1 經(jīng)營計劃的執(zhí)行及控制經(jīng)營計劃的執(zhí)行及控制深圳市深圳市XXX企業(yè)管理咨詢有限公司企業(yè)管理咨詢有限公司（1）滾動計劃執(zhí)行及控制 滾動計劃滾動計劃 計劃按一定的周期（如：月、周）向前滾動調(diào)整 將中、短期計劃緊密結合。 使計劃更符合實際，提高計劃質(zhì)量。 不斷檢查計劃，確保計劃的實現(xiàn)。 舉例：舉例：滾動生產(chǎn)計劃第1月 第2月 第3月 第4月第1月 第2月 第3月 第4月第1月 第2月 第3月 第4月1234567第一期滾動計劃：第二期滾動計劃：第三期滾動計劃：時間3.1 經(jīng)營計劃的執(zhí)行及控制經(jīng)營計劃的執(zhí)

23、行及控制深圳市深圳市XXX企業(yè)管理咨詢有限公司企業(yè)管理咨詢有限公司（2）經(jīng)營計劃例會 分層分級的計劃例會制度 公司級經(jīng)營計劃例會 部門級經(jīng)營計劃例會（3）銷售及運作計劃（S&OP）管理體系見見【案例分析案例分析】：一家制造型通信企業(yè)的SOP管理體系3.2 財務預算的執(zhí)行財務預算的執(zhí)行深圳市深圳市XXX企業(yè)管理咨詢有限公司企業(yè)管理咨詢有限公司（1）財務預算的執(zhí)行、分析與控制 預算外開支的申報與審批 預算執(zhí)行情況分析與控制（2）資金計劃及管理舉例（三個月跨度期的滾動預算），于某年的2月末編制。 單位：萬元3 月月4 月月5 月月期初存量100200100資金流入合計營業(yè)收入其他收入5004

24、50500資金流出合計材料采購工資各種費用還款、到期的承兌匯票400600600預測期末存量200500融資（流入調(diào)節(jié)項）50100實際資金存量200100100 假設：警戒值 100 萬元。注意：預測要注意：預測要與預算相結合與預算相結合深圳市深圳市XXX企業(yè)管理咨詢有限公司企業(yè)管理咨詢有限公司案例分析：一家制造型通信企業(yè)的案例分析：一家制造型通信企業(yè)的SOP管理體系管理體系策略：策略：及時交貨及控制庫存S&OP協(xié)調(diào)機制滾動計劃關注新產(chǎn)品計劃組織：組織： 一級計委、二級計委 綜合計劃部、綜合計劃處 產(chǎn)品線聯(lián)席計劃工作組 考評體系流程流程/制度：制度： S&OP流程 計劃管理制

25、度信息系統(tǒng)信息系統(tǒng)： 需求信息管理 報告與監(jiān)控 例外管理 計劃審計深圳市深圳市XXX企業(yè)管理咨詢有限公司企業(yè)管理咨詢有限公司深圳市深圳市XXX企業(yè)管理咨詢有限公司企業(yè)管理咨詢有限公司深圳市深圳市XXX企業(yè)管理咨詢有限公司企業(yè)管理咨詢有限公司S&OP（Sales & Operation Plan，銷售與營運計劃），銷售與營運計劃）什么是S&OP S&OP是公司每月一次（或更頻繁地）滾動更新營運計劃的動態(tài)過程。大致的過程如下： 首先是銷售與市場部門比較實際的需求與銷售計劃，估計市場的潛力以及項目未來的需求。更改的需求隨后傳達到制造、研發(fā)、財務等部門，相關部門應提供相

26、應的措施來支持銷售計劃的完成，所有影響銷售計劃實現(xiàn)的困難都要得以解決，或通過包含由總經(jīng)理召開的正式會議的一系列流程來更改銷售計劃。最后的結果是產(chǎn)生對于各部門協(xié)調(diào)一致的一系列“行軍指令”。 銷售需求為牽引，營運部門為支持；協(xié)調(diào)一致，供需平衡。 較長展望期（至少18個月），以進行資源配置。深圳市深圳市XXX企業(yè)管理咨詢有限公司企業(yè)管理咨詢有限公司S&OP流程流程 時間（工作日）步驟12345678910111213141516171819201統(tǒng)計預測2銷售市場評估3匯總需求評審4供應評審5S&OP預備會6高層預審7S&OP會議8執(zhí)行S&OP深圳市深圳市XXX企業(yè)管

27、理咨詢有限公司企業(yè)管理咨詢有限公司整體計劃模式整體計劃模式&SO市場營銷體系資源與支持體系市場分析監(jiān)測實施效果一級計委原則、流程、標準決策層目標推動牽引需求信息資源支持滿足需求監(jiān)控審計計劃進度二級計委各環(huán)節(jié)計劃部門執(zhí)行計劃執(zhí)行計劃二級計委各環(huán)節(jié)計劃部門管理層執(zhí)行層工作匯報提供信息例外管理協(xié)調(diào)審計績效匯報目標下達泥鰍小組需求拉動資源索取提供資源提供需求清單年度計劃業(yè)務信息(橫向流程)銷售計劃銷售計劃資源配置情況年 度 計 劃 牽引資源調(diào)配深圳市深圳市XXX企業(yè)管理咨詢有限公司企業(yè)管理咨詢有限公司計劃管理組織結構圖計劃管理組織結構圖計劃委員會二級計委產(chǎn)品線聯(lián)席計劃工作組產(chǎn) 品 研究/中試部

28、計劃處 加工 中心加工計劃部采購總部采購計劃部 生產(chǎn) 總部生產(chǎn)計劃（調(diào)度）部市 場 部產(chǎn)品部市 場 計劃處綜合計劃處綜合計劃部用服中心備件計劃科商務部合同統(tǒng)籌辦二級計委產(chǎn)品線聯(lián)席計劃工作組深圳市深圳市XXX企業(yè)管理咨詢有限公司企業(yè)管理咨詢有限公司計委的定位計委的定位【一級計委】 計劃系統(tǒng)最高機構。 長期營銷計劃（Marketing Plan，518個月）制定與方案論證。 銷售與運作計劃（S&OP）組織制訂、協(xié)調(diào)與監(jiān)控?！径売嬑?特定產(chǎn)品領域物流計劃管理、協(xié)調(diào)控制機構。 擴張型產(chǎn)品事業(yè)部設立事業(yè)部二級計委，未成立事業(yè)部的其他 產(chǎn)品領域設立公司直屬二級計委。 短期銷售計劃（Sales

29、Plan，13個月）制定及各支持計劃監(jiān) 控。注：一級計委的分支機構除二級計委外，還有直接矩陣管理的資源計劃 部門（如生產(chǎn)計劃、采購計劃等）。深圳市深圳市XXX企業(yè)管理咨詢有限公司企業(yè)管理咨詢有限公司權：對二級計委的審計、監(jiān)控人事與組織宏觀原則、流程、標準責：計劃體系績效：及時交貨水平、庫存周轉(zhuǎn)率計劃執(zhí)行績效：目標完成率對公司決策層的物流狀況決策支持為資源支持體系及時有效地提供計劃依據(jù)，并監(jiān)督落實特點：定位務虛，但工作不“虛”、考核不“ 虛”權責對等人與崗位分開一級計委的定位一級計委的定位深圳市深圳市XXX企業(yè)管理咨詢有限公司企業(yè)管理咨詢有限公司一級計委職責一級計委職責【計劃目標決策與監(jiān)控、統(tǒng)籌

30、】 評審并決策年度計劃目標。 監(jiān)控、牽引各資源支持與服務體系（財務、人力資源、生產(chǎn)準備）的資源配置計劃。組織制訂銷售與營運計劃（S&OP），多種方案模擬論證，為公司提供決策支持?！竟芾頉Q策】對二級計劃體系進行定期審計、績效評估。制定計劃體系宏觀原則、流程和標準。計劃體系組織設計、調(diào)整和人事任免。干部職業(yè)培訓、任職資格標準制定。 建立以下體系：市場預測模型（18個月）市場報警體系三級預警體系深圳市深圳市XXX企業(yè)管理咨詢有限公司企業(yè)管理咨詢有限公司委員會委員構成：一級計委委員會委員構成：一級計委一級計委總人數(shù)為1113人。見下表：成員 人數(shù) 組成與任職資格主任 1 公司總裁或常務副總裁副

31、主任 13人 執(zhí)行副總裁以上人員委員 911 公司常務副總裁、大部門行政主管、 資深戰(zhàn) 略專家。 其任職資格是：具有全局觀念和戰(zhàn)略 規(guī)劃能力、熱心公司計劃（綜合平衡）管理工作。深圳市深圳市XXX企業(yè)管理咨詢有限公司企業(yè)管理咨詢有限公司綜合計劃部職責綜合計劃部職責【秘書職能秘書職能】計委工作計劃制定與進度檢查提案受理、會議組織與準備、文檔管理、委員任職績效統(tǒng)計分析【協(xié)調(diào)職能協(xié)調(diào)職能】組織制定年度計劃【體系建設體系建設】計劃系統(tǒng)職業(yè)培訓，干部任職資格標準制定組織設計與實施計劃方法、統(tǒng)計指標研究設計與標準化審計要素設計及維護【審計和監(jiān)察審計和監(jiān)察】計劃統(tǒng)計指標分析，“ 水文監(jiān)測站”對二級計劃體系進行流程審計及績效評估監(jiān)控二級計委計劃制定及執(zhí)行情況深圳市深圳市XXX企業(yè)管理咨詢有限公司企業(yè)管理咨詢有限公司二級計委二級計委（事業(yè)部、直屬）二級計委資源部門綜合計劃處市場計劃處研發(fā)計劃處CCP生產(chǎn)計劃采購計劃A產(chǎn)品聯(lián)席計劃工作組B產(chǎn)品聯(lián)席計劃工作組深圳市深圳市XXX企業(yè)管理咨詢有限公司企業(yè)管理咨詢有限公司二級計委職責二級計委職責