目標(biāo)成本制定流程1

1、*公司目標(biāo)成本管理流程1 目的規(guī)范集團(tuán)成本管理流程和管理標(biāo)準(zhǔn)，明確成本管理職責(zé)，實(shí)現(xiàn)成本可控性，提升集團(tuán)成本管理水平。2 適用范圍適用于集團(tuán)及下屬的所有地區(qū)公司項(xiàng)目目標(biāo)成本管理工作。3 術(shù)語(yǔ)與定義3.1 目標(biāo)成本：是公司基于市場(chǎng)狀況，結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，根據(jù)項(xiàng)目預(yù)期售價(jià)和目標(biāo)利潤(rùn)進(jìn)行預(yù)先確定的，經(jīng)過(guò)努力所要實(shí)現(xiàn)的項(xiàng)目成本指標(biāo)。應(yīng)體現(xiàn)公司“以經(jīng)濟(jì)合理最大化，提升產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力，形成行業(yè)成本優(yōu)勢(shì)”的成本管理宗旨。3.2 各階段成本定義3.2.1 成本測(cè)算（拓展版）：項(xiàng)目拓展階段的成本預(yù)測(cè)表。3.2.2 成本測(cè)算（定位版）：項(xiàng)目概念性設(shè)計(jì)階段編制的成本預(yù)測(cè)表。3.2.3 目標(biāo)成本：項(xiàng)目方案深化設(shè)計(jì)（或擴(kuò)初

2、設(shè)計(jì)）階段編制的成本預(yù)測(cè)表，作為地區(qū)公司的考核目標(biāo)下達(dá)。3.2.4 合約規(guī)劃：擴(kuò)初階段及施工圖設(shè)計(jì)階段編制的以合同為單位的項(xiàng)目實(shí)施性成本表。3.3 管理原則3.3.1 在項(xiàng)目的可行性研究、市場(chǎng)定位階段，測(cè)算各項(xiàng)成本；在規(guī)劃設(shè)計(jì)階段，分解成本控制目標(biāo)，實(shí)行全過(guò)程目標(biāo)成本管理。3.3.2 目標(biāo)成本編制過(guò)程中，土地類(lèi)成本數(shù)據(jù)由土地部門(mén)提供，設(shè)計(jì)類(lèi)成本數(shù)據(jù)由設(shè)計(jì)部門(mén)提供，報(bào)批報(bào)建類(lèi)成本數(shù)據(jù)由相關(guān)部門(mén)提供，物業(yè)管理類(lèi)成本數(shù)據(jù)由商業(yè)管理部門(mén)提供，營(yíng)銷(xiāo)類(lèi)成本數(shù)據(jù)由營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)提供，財(cái)務(wù)及管理費(fèi)用類(lèi)成本數(shù)據(jù)由財(cái)務(wù)部門(mén)提供，其余數(shù)據(jù)由審核中心測(cè)算，審核中心匯總上述數(shù)據(jù)編制完成各階段目標(biāo)成本。3.3.3 收益指標(biāo)最大

3、化原則：成本測(cè)算（拓展版）收益指標(biāo)成本測(cè)算（定位版）收益指標(biāo)成本測(cè)算（方案版）收益指標(biāo)目標(biāo)成本收益指標(biāo)。3.3.4 各階段目標(biāo)成本的編制時(shí)間要求：成本測(cè)算（拓展版）在項(xiàng)目初步定位確定后7個(gè)日歷天內(nèi)，成本測(cè)算（定位）在概念設(shè)計(jì)確定后15個(gè)日歷天內(nèi)，目標(biāo)成本在方案深化設(shè)計(jì)（擴(kuò)初設(shè)計(jì)）確定后20個(gè)日歷天內(nèi)，兩個(gè)階段的合約規(guī)劃分別在方案深化設(shè)計(jì)（擴(kuò)初設(shè)計(jì)）確定后20個(gè)日歷天內(nèi)和施工圖設(shè)計(jì)確定后15個(gè)日歷天內(nèi)。3.3.5 目標(biāo)成本的調(diào)整原則：目標(biāo)成本經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)后，原則上應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得突破，用目標(biāo)成本指導(dǎo)后續(xù)的設(shè)計(jì)、工程招標(biāo)等各項(xiàng)工作。在目標(biāo)成本實(shí)施過(guò)程中，物業(yè)類(lèi)型或數(shù)量調(diào)整，產(chǎn)品定位及部品部件配置重大

4、調(diào)整，應(yīng)按新的定位及配置標(biāo)準(zhǔn)相應(yīng)調(diào)整目標(biāo)成本，調(diào)整權(quán)責(zé)按200萬(wàn)以?xún)?nèi)報(bào)集團(tuán)審核管理中心審批，200以上500萬(wàn)以?xún)?nèi)報(bào)管線(xiàn)副總裁審批，500萬(wàn)以上報(bào)總裁審批。4 職責(zé)4.1 集團(tuán)決策層4.1.1 按權(quán)限評(píng)審或?qū)徟⑾逻_(dá)目標(biāo)成本。4.1.2 按權(quán)限審批目標(biāo)成本調(diào)整。4.2 集團(tuán)審核管理中心4.2.1 負(fù)責(zé)制定及修訂目標(biāo)成本編制的規(guī)則、各階段目標(biāo)成本標(biāo)準(zhǔn)模板、統(tǒng)一的編制方法及編制內(nèi)容。4.2.2 負(fù)責(zé)編制或?qū)徍说貐^(qū)公司編制的各階段目標(biāo)成本。4.2.3 審核地區(qū)公司編制的項(xiàng)目合約規(guī)劃方案。4.2.4 負(fù)責(zé)對(duì)目標(biāo)成本的執(zhí)行情況進(jìn)行考核。4.3 地區(qū)公司總經(jīng)理4.3.1 對(duì)所管理項(xiàng)目的整體成本負(fù)責(zé)。4.3

5、.2 對(duì)所管理項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)成果負(fù)責(zé)。4.4 地區(qū)公司項(xiàng)目經(jīng)理4.4.1 項(xiàng)目工程成本控制的組織者和責(zé)任者。4.4.2 參與成本控制目標(biāo)的編制以及成本計(jì)劃的編制和分解工作。4.4.3 組織編制項(xiàng)目開(kāi)發(fā)計(jì)劃，并積極推動(dòng)各職能部門(mén)按計(jì)劃執(zhí)行。處理成本、市場(chǎng)、工程質(zhì)量、開(kāi)發(fā)周期、資源、效益之間的關(guān)系，嚴(yán)格控制項(xiàng)目的成本和期間費(fèi)用，加速投資回報(bào)，提高經(jīng)濟(jì)效益。4.5 地區(qū)公司審核中心4.5.1 執(zhí)行集團(tuán)造價(jià)成本管理相關(guān)體系文件，接受集團(tuán)審核管理中心的監(jiān)督。4.5.2 負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目各個(gè)階段的項(xiàng)目目標(biāo)成本，確定項(xiàng)目及每個(gè)單位工程的目標(biāo)工程成本，分解工程成本控制指標(biāo)，落實(shí)降低成本方面的技術(shù)組織措施。4.5.3

6、負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目合約規(guī)劃方案，報(bào)集團(tuán)審核管理中心備案。4.5.4 若新成立的地區(qū)公司造價(jià)審核管理人員未到位，則由集團(tuán)審核管理中心完成上述工作。5 關(guān)鍵活動(dòng)描述5.1 項(xiàng)目拓展階段成本測(cè)算（拓展版）【集團(tuán)審核管理中心主辦】5.1.1 開(kāi)發(fā)管理中心提供土地信息、周邊市政配套、政府收費(fèi)情況。5.1.2 資產(chǎn)管理中心提供項(xiàng)目初步定位【初步產(chǎn)品建議書(shū)】。5.1.3 設(shè)計(jì)管理中心提供項(xiàng)目初步規(guī)劃指標(biāo)及建議。5.1.4 審核管理中心按照集團(tuán)模板要求，依據(jù)類(lèi)似項(xiàng)目的成本數(shù)據(jù)或者已結(jié)算項(xiàng)目的數(shù)據(jù)（但須在數(shù)據(jù)處標(biāo)明來(lái)源），組織完成【成本測(cè)算（拓展版）】的編制。5.1.5 項(xiàng)目拓展階段成本測(cè)算（拓展版），是【項(xiàng)目可行性

7、研究報(bào)告】的組成部分，與【項(xiàng)目可行性研究報(bào)告】及其他資料一并報(bào)集團(tuán)決策層審核/審批5.1.6 【成本測(cè)算（拓展版）】用于控制成本測(cè)算（定位版）的編制，指導(dǎo)概念性方案設(shè)計(jì)。5.2 產(chǎn)品定位階段成本測(cè)算（定位版）【集團(tuán)工程造價(jià)管理中心主辦】5.2.1 此階段項(xiàng)地區(qū)公司相關(guān)部門(mén)與集團(tuán)造價(jià)、設(shè)計(jì)、營(yíng)銷(xiāo)相關(guān)人員需緊密配合，各專(zhuān)業(yè)工作進(jìn)行互動(dòng)，實(shí)現(xiàn) “滿(mǎn)足品質(zhì)要求的性?xún)r(jià)比最大化”成本管理目標(biāo)，提高工作及決策效率。5.2.2 資產(chǎn)管理中心組織此階段項(xiàng)目策劃工作，編制【產(chǎn)品定位策劃報(bào)告】。5.2.3 設(shè)計(jì)管理中心負(fù)責(zé)此階段概念性方案設(shè)計(jì)工作。5.2.4 審核管理中心負(fù)責(zé)根據(jù)各部門(mén)提供的規(guī)劃指標(biāo)、初步建造標(biāo)準(zhǔn)、

8、產(chǎn)品配比、體驗(yàn)示范區(qū)、周邊市政接口等，及與營(yíng)銷(xiāo)、設(shè)計(jì)、工程、財(cái)務(wù)等部門(mén)互動(dòng)討論確定的產(chǎn)品定位，完成【成本測(cè)算（定位版）】的編制。5.2.5 審核管理中心將【成本測(cè)算（定位版）】帶入經(jīng)濟(jì)模型測(cè)算后應(yīng)滿(mǎn)足成本測(cè)算（拓展版）的收益指標(biāo)。5.2.6 【成本測(cè)算（定位版）】是【項(xiàng)目產(chǎn)品定位策劃報(bào)告】的組成部分，同【項(xiàng)目產(chǎn)品定位策劃報(bào)告】及其他資料一并報(bào)集團(tuán)決策層評(píng)審/審批5.2.7 設(shè)計(jì)管理中心根據(jù)成本測(cè)算完成【方案設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)-成本控制附件】，指導(dǎo)方案階段設(shè)計(jì)。5.2.8 【成本測(cè)算（定位版）】用于檢視、控制概念性方案設(shè)計(jì)成果符合【成本測(cè)算（拓展版）】的收益指標(biāo)，經(jīng)審批過(guò)的【成本測(cè)算（定位版）】用于控制

9、【成本測(cè)算（方案版）】的編制。5.3 方案深化（擴(kuò)初設(shè)計(jì)）階段目標(biāo)成本【地區(qū)公司主辦，集團(tuán)評(píng)審決策后下達(dá)項(xiàng)目目標(biāo)成本】5.3.1 依據(jù)工程設(shè)計(jì)管理中心提供的項(xiàng)目技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、項(xiàng)目配置標(biāo)準(zhǔn)，審核中心在組織項(xiàng)目經(jīng)理、設(shè)計(jì)、工程、采購(gòu)、營(yíng)銷(xiāo)等部門(mén)共同充分討論后，完成【目標(biāo)成本】的編制。5.3.2 【目標(biāo)成本】編制完成后，結(jié)合工程實(shí)際情況完成【項(xiàng)目合約規(guī)劃方案初稿】。5.3.3 在編制【目標(biāo)成本】過(guò)程中，審核中心應(yīng)與相關(guān)部門(mén)研討后對(duì)方案深化（擴(kuò)初設(shè)計(jì)）圖紙?zhí)岢黾夹g(shù)經(jīng)濟(jì)優(yōu)化措施建議；經(jīng)地區(qū)公司項(xiàng)目經(jīng)理審核、地區(qū)公司管線(xiàn)副總、總經(jīng)理審批后執(zhí)行。5.3.4 【目標(biāo)成本】帶入經(jīng)濟(jì)模型測(cè)算后應(yīng)滿(mǎn)足【成本測(cè)算（定位版）】的收益指標(biāo)。5.3.5 【目標(biāo)成本】是項(xiàng)目方案深化設(shè)計(jì)（擴(kuò)初設(shè)計(jì)）階段論證資料的一部分，須與項(xiàng)目方案深化設(shè)計(jì)（擴(kuò)初設(shè)計(jì)）成果一同報(bào)集團(tuán)審核管理中心、管線(xiàn)副總裁審核/審批。通過(guò)審批后，作為該項(xiàng)目的目標(biāo)成本控制要求進(jìn)行下達(dá)，并作為該項(xiàng)目及地區(qū)公司相關(guān)考核的依據(jù)。5.3.6 工程設(shè)計(jì)管理中心根據(jù)目標(biāo)成本，指導(dǎo)施工圖設(shè)計(jì)。5.3.7 【目標(biāo)成本】進(jìn)一步檢視、控制方案深化設(shè)計(jì)（擴(kuò)初設(shè)計(jì)）成果符合【成本測(cè)算（定位版）】的收益指標(biāo)，經(jīng)審批過(guò)的【目標(biāo)成本】及【項(xiàng)目合約規(guī)劃方案初稿】作為【項(xiàng)目合約規(guī)