公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度(修改試行版)

1、財(cái)務(wù)報(bào)銷和財(cái)產(chǎn)管理制度公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理的工作，完善公司的報(bào)銷程序及規(guī)定，合理控制公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)的規(guī)定及公司對(duì)財(cái)務(wù)規(guī)章制度的要求，制定本制度。1、總則第一條費(fèi)用審批及報(bào)銷流程。<'I部門負(fù)責(zé)人簽字各項(xiàng)費(fèi)用開支，必須經(jīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核、部門負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)行政副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)，最后有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字；具體各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷流程辦理如下：財(cái)務(wù)預(yù)審粘貼相應(yīng)票據(jù)<J未通過第二條原始憑證有效性的規(guī)定:(1) 經(jīng)辦人員在費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報(bào)銷：稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；財(cái)政機(jī)

2、關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；(2) 經(jīng)辦人員取得的合法憑證時(shí)，應(yīng)按要求規(guī)范填寫，否則，視為無(wú)效憑證，不予報(bào)銷。(3) 經(jīng)辦人取得報(bào)銷憑證時(shí)，憑證內(nèi)容應(yīng)填寫完整(標(biāo)注大小寫、票據(jù)數(shù)量等)；住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)，否則不予報(bào)銷(除特殊情況外)。(4) 經(jīng)辦人報(bào)銷支出費(fèi)用時(shí)，報(bào)銷內(nèi)容應(yīng)符合報(bào)銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。第三條本制度適用對(duì)象公司全體人員。2、各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷制度2.1借款報(bào)銷及審批制度第四條公司員工因公出差借款或報(bào)銷，應(yīng)據(jù)實(shí)認(rèn)真填寫借款單，由各部門經(jīng)理審簽，經(jīng)主管副總、總經(jīng)理確認(rèn)以后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核。借款清帳聯(lián)在報(bào)銷完畢后退還

3、給借款人。第五條員工出差預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)填寫“借款單”，并注明借款事由，按規(guī)定程序?qū)徟?，到?cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。第六條借款人須在公務(wù)完畢后7個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)清借款，前款不清后款不予辦理借款手續(xù)。每年12月31日前，除12月下旬借支的款項(xiàng)外其余所有個(gè)人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。2.2公司內(nèi)部采購(gòu)報(bào)銷制度第七條公司各部門每月20日前應(yīng)該對(duì)需要的物資編寫采購(gòu)計(jì)劃，由分管行政的負(fù)責(zé)人組織采購(gòu)。采購(gòu)發(fā)生的費(fèi)用按照正式發(fā)票上顯示的金額實(shí)報(bào)實(shí)銷（采購(gòu)金額單筆超過2萬(wàn)元的需要簽訂采購(gòu)合同，采購(gòu)金額超過10萬(wàn)以上萬(wàn)元的需要進(jìn)行公開招標(biāo)）。第八條采取預(yù)付款方式的采購(gòu)物資，由采

4、購(gòu)人員憑采購(gòu)合同和不低于三家以上供應(yīng)商提供的報(bào)價(jià)單，填寫借款單，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、主管副總總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理預(yù)付款手續(xù)。第九條采取除預(yù)付款方式之外的方式付款的采購(gòu)物資，在采購(gòu)物資到公司入庫(kù)后，由采購(gòu)人員憑采購(gòu)合同、供應(yīng)商報(bào)價(jià)單、物資入庫(kù)驗(yàn)收單以及購(gòu)貨發(fā)票，交由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，經(jīng)行政副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理報(bào)銷付款手續(xù)。第十六條公司辦公設(shè)備及低值易耗品原則上采購(gòu)由辦公室負(fù)責(zé)，工作中所需辦公用品原則上向總經(jīng)辦領(lǐng)用。若遇特殊情況，部門要求自行購(gòu)置，經(jīng)行政副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)后據(jù)實(shí)報(bào)銷。資產(chǎn)采購(gòu)管理參照公司財(cái)產(chǎn)管理制度執(zhí)行。（附表二）2.3員工出差費(fèi)用報(bào)銷制度第十六條本制度所指出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人

5、派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)。出差員工根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的住宿補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼；在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享受出差補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。，出第十七條員工出差分為“長(zhǎng)途”和“短途”兩種，即三天往返的為“短途”差時(shí)間在三天以上的為“長(zhǎng)途”。第十八條公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向上一級(jí)主管負(fù)責(zé)人報(bào)告，對(duì)因公出差人員，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷出差費(fèi)用。第十九條公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù)，并且必須填寫出差審批表（見附件一），未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費(fèi)均由其本人自行承擔(dān)，公司不予報(bào)銷。第

6、二十條員工出差地點(diǎn)分為I類地區(qū)、U類地區(qū)，其中I類地區(qū)包括經(jīng)濟(jì)特區(qū)、北京、上海、天津、南京、廣州及其他省會(huì)城市；U類地區(qū)是除I類地區(qū)以外的城市。第二十一條員工出差乘坐交通工具時(shí)，公司總經(jīng)理可以乘坐飛機(jī)、軟臥；部門經(jīng)理級(jí)別可以乘坐軟臥、硬臥，如有特殊情況必須乘坐飛機(jī)時(shí)必須由總經(jīng)理審批；一般員工出差可以乘坐硬臥、硬座，如必須乘坐飛機(jī)時(shí)需要有部門主管及總經(jīng)理審批。第二十二條總經(jīng)理及副總經(jīng)理的出差費(fèi)用實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷制度，其他員工的出差補(bǔ)貼實(shí)行全額包干制，具體包干標(biāo)準(zhǔn)見下表（元/日）：管理人員的出差補(bǔ)貼:地區(qū)類別補(bǔ)貼名稱I類地區(qū)u類地區(qū)住宿標(biāo)準(zhǔn)220元/天160元/天其他補(bǔ)貼（含岀差當(dāng)?shù)亟煌?、餐費(fèi)及本市往

7、返機(jī)場(chǎng)、車站交通等）100元/天100元/天合計(jì)320元/天260元/天操作層員工的出差補(bǔ)貼第二十三條操作層員工與管理層員工一起出差時(shí)，由帶班管理人員控制各項(xiàng)開地區(qū)類別補(bǔ)貼名稱I類地區(qū)u類地區(qū)住宿標(biāo)準(zhǔn)160元/天120元/天餐費(fèi)補(bǔ)貼60元/天60元/天合計(jì)220元/天180元/天銷，不得超過按照人員的出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，費(fèi)用報(bào)銷時(shí)憑發(fā)票報(bào)銷。第二十四條報(bào)銷憑據(jù)必須是出差地實(shí)際發(fā)生的票據(jù)，費(fèi)用包干部分憑發(fā)票報(bào)銷（發(fā)票金額大于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，發(fā)票金額小于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際金額報(bào)銷）。第二十五條出差天數(shù)以出發(fā)之日（含）起至回城之日（含）止；住宿補(bǔ)貼按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算。第二十六條司機(jī)帶車出差且當(dāng)

8、天不能返回的，實(shí)行每天住宿、生活補(bǔ)貼包干，不享受交通補(bǔ)貼，標(biāo)準(zhǔn)參見操作層員工的出差補(bǔ)貼。2.5員工本市交通費(fèi)用報(bào)銷制度第二十九條凡市內(nèi)辦理公務(wù)的業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下人員，特殊情況下需要乘坐出租車的，事先必須取得總經(jīng)理的批準(zhǔn)，實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷。第三十條所有因公報(bào)銷出租車費(fèi)用的員工，必須在出租車票背面注明往返地點(diǎn)及用車事由。第三十一條員工需要坐公交車上下班的，需向部門經(jīng)理說明情況，部門經(jīng)理確定報(bào)銷限額，并上報(bào)總經(jīng)辦批準(zhǔn)以后，給予定期報(bào)銷。2.6員工通信費(fèi)用報(bào)銷制度第三十二條因公發(fā)生的通信費(fèi)用的報(bào)銷實(shí)行限額實(shí)報(bào)實(shí)銷制度。公司領(lǐng)導(dǎo)的通信費(fèi)用實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷制；部門經(jīng)理通信費(fèi)用最高限額是每個(gè)月改為200元；其它管理人

9、員的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)由部門或分公司經(jīng)理根據(jù)員工工作的實(shí)際需要確定，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，報(bào)總經(jīng)辦備檔留存實(shí)施。如果因公超出最高限額的報(bào)銷，需要寫出書面報(bào)告，交由總經(jīng)理審批。第三十三條報(bào)銷人員在實(shí)際報(bào)銷時(shí)，需要向財(cái)務(wù)部提交正規(guī)的通信費(fèi)繳費(fèi)發(fā)票。第三十四條各部門要嚴(yán)格控制辦公室電話的使用情況，員工除了因公業(yè)務(wù)需要之外，不得使用公司電話另作他用。2.7公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報(bào)銷制度第三十五條各部門人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請(qǐng)的，須事先取得部門經(jīng)理、系統(tǒng)負(fù)責(zé)人同意，否則不予報(bào)銷。部門需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門經(jīng)理、分管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理批準(zhǔn)，記入部門招待費(fèi)。第三十六條各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前電話請(qǐng)示部門

10、經(jīng)理同意，限額接待。第三十七條招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由3、附則第四十條本辦法中未做出規(guī)定的，按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理第四一條本辦法由財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。第四十二條本辦法自下發(fā)日起執(zhí)行。公司財(cái)產(chǎn)管理規(guī)定1. 目的為有效管理本公司的固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和可重復(fù)使用的物品，特制定本管理規(guī)定。2. 適用范圍適用本公司及下屬各部門。3. 定義公司財(cái)產(chǎn)一一包括固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和低值易耗品。固定資產(chǎn)是指單位價(jià)值在兩仟元以上，使用年限超過一年的房屋、汽車、設(shè)備、工器具等；無(wú)形資產(chǎn)是指專利和非專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)；低值易耗品是指除固定資產(chǎn)以外，能重復(fù)使用基本保持物體原狀

11、的物品。4. 職責(zé)經(jīng)辦人一一提出公司財(cái)產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，建議供應(yīng)商、詢價(jià)、比價(jià)。42經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人一一負(fù)責(zé)本部門財(cái)產(chǎn)的實(shí)物管理，包括建立財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬、辦理財(cái)產(chǎn)變動(dòng)手續(xù)等。4.3. 財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人一一批準(zhǔn)財(cái)務(wù)報(bào)銷。4.4. 行政負(fù)責(zé)人一一審核固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)、批準(zhǔn)低值易耗品購(gòu)置申請(qǐng)。4.5. 總經(jīng)理一一批準(zhǔn)固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)。5. 管理要求管理原則最大限度的利用、保護(hù)本公司財(cái)產(chǎn)資源。52公司財(cái)產(chǎn)的一般采購(gòu)程序申請(qǐng)購(gòu)置；521. 批準(zhǔn)購(gòu)置申請(qǐng)；比價(jià)或招標(biāo)；5.2.3. 批準(zhǔn)購(gòu)置價(jià)格；簽訂采購(gòu)合同（合同需要評(píng)審）或向供應(yīng)商下達(dá)定單；5.2.4. 辦理入庫(kù)驗(yàn)收；財(cái)務(wù)報(bào)銷；5.2.5. 領(lǐng)用。5

12、.3. 申請(qǐng)購(gòu)置及批準(zhǔn)購(gòu)置申請(qǐng)公司及下屬單位購(gòu)置固定資產(chǎn)由使用單位填寫公司財(cái)產(chǎn)（固定資產(chǎn)）申購(gòu)單（附件一），經(jīng)行政負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。5.3.1. 公司及下屬單位購(gòu)置無(wú)形資產(chǎn)由使用單位填寫公司財(cái)產(chǎn)（無(wú)形資產(chǎn)）申購(gòu)單（附件二），經(jīng)行政負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。5.3.2. 公司及下屬單位購(gòu)置低值易耗品由使用單位填寫公司財(cái)產(chǎn)（低值易耗品）申購(gòu)單（附件三），使用單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。5.4. 比價(jià)或招標(biāo)有歷史采購(gòu)記錄且一次采購(gòu)不超過2萬(wàn)元的單件或合計(jì)5萬(wàn)元的多件財(cái)產(chǎn)采購(gòu)，采購(gòu)主管根據(jù)使用單位及領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理批準(zhǔn)的公司財(cái)產(chǎn)（固定資產(chǎn)）申購(gòu)單、公司財(cái)產(chǎn)（無(wú)形資產(chǎn)）申購(gòu)單或公司財(cái)產(chǎn)（低值易耗品）

13、申購(gòu)單，采購(gòu)不高于歷史最高價(jià)格的物品，可以越過、程序直接進(jìn)入程序需要有倉(cāng)庫(kù)出具驗(yàn)收單（材料會(huì)計(jì)進(jìn)行以往價(jià)格核對(duì)并簽字）。采購(gòu)價(jià)格若高于歷史最高價(jià)格，須按條進(jìn)行比價(jià)采購(gòu)。5.4.1. 無(wú)歷史采購(gòu)記錄財(cái)產(chǎn)采購(gòu)應(yīng)該采用比價(jià)采購(gòu)。采購(gòu)主管應(yīng)該選擇二家以上供應(yīng)商向他們發(fā)出采購(gòu)信息并要求以書面形式報(bào)價(jià)，采購(gòu)主管獲得書面報(bào)價(jià)并簽署自己意見后送公司主管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)購(gòu)置價(jià)格。5.4.2. 一次性采購(gòu)超過2萬(wàn)元的單件或合計(jì)10萬(wàn)元的多件財(cái)產(chǎn)采購(gòu)應(yīng)該采用招標(biāo)采購(gòu)。招標(biāo)采購(gòu)由采購(gòu)主管、使用單位和計(jì)劃財(cái)務(wù)部參加組成招標(biāo)小組，采購(gòu)主管任組長(zhǎng)。由招標(biāo)小組通過書面形式進(jìn)行技術(shù)比較和價(jià)格比較，并集體形成采購(gòu)意見，公司總經(jīng)理

14、批準(zhǔn)購(gòu)置價(jià)格。5.44供應(yīng)商的確定。合格供應(yīng)商是公司財(cái)產(chǎn)采購(gòu)優(yōu)先考慮單位，合格供應(yīng)商的評(píng)定和考核參照公司有關(guān)規(guī)定辦理；若比價(jià)或招標(biāo)采購(gòu)的供應(yīng)商只有一家，且未列入公司的合格供應(yīng)商，公司采購(gòu)主管須對(duì)該供應(yīng)商進(jìn)行調(diào)查，調(diào)查的內(nèi)容參照合格供應(yīng)商評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)，并形成書面調(diào)查報(bào)告，由采購(gòu)主管、使用單位經(jīng)理和計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理集體形成是否向該供應(yīng)商采購(gòu)的意見5.5. 批準(zhǔn)購(gòu)置價(jià)格比價(jià)采購(gòu)和招標(biāo)采購(gòu)由采購(gòu)主管填寫公司財(cái)產(chǎn)申購(gòu)價(jià)格審批表（附件四）、經(jīng)公司主管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)購(gòu)置價(jià)格。5.6. 簽訂采購(gòu)合同或向供應(yīng)商下達(dá)定單符合下列條件之一，需要簽訂采購(gòu)合同：561.1. 供應(yīng)商不能立即供應(yīng)；需要分期付款；5.6.1.2

15、. 五萬(wàn)元以上的財(cái)產(chǎn)；采購(gòu)部門認(rèn)為有必要簽訂合同；5.6.1.3. 供應(yīng)商要求簽訂合同。5.6.1. 采購(gòu)主管根據(jù)使用單位填寫的公司財(cái)產(chǎn)（固定資產(chǎn)）申購(gòu)單、公司財(cái)產(chǎn)（無(wú)形資產(chǎn)）申購(gòu)單或公司財(cái)產(chǎn)（低值易耗品）申購(gòu)單及批準(zhǔn)的購(gòu)置價(jià)格負(fù)責(zé)擬訂合同文本。5.6.2. 合同文本由合同承辦人送使用單位及負(fù)責(zé)人、公司法律顧問、財(cái)務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理審查和會(huì)簽。合同審查和會(huì)簽表見附件五。5.6.3. 經(jīng)過會(huì)簽的合同，由合同承辦人簽署合同。5.6.4. 正式合同文本送達(dá)計(jì)劃財(cái)務(wù)部一份。5.6.5. 采購(gòu)部門在條情況以外可以直接向供應(yīng)商下達(dá)定單。5.7. 辦理入庫(kù)公司采購(gòu)主管憑報(bào)銷憑證辦理施工設(shè)備、檢測(cè)設(shè)備和工器具的入

16、庫(kù)手續(xù)；綜合管理部信息主管憑報(bào)銷憑證辦理無(wú)形資產(chǎn)、辦公設(shè)備和辦公用品及其他財(cái)產(chǎn)的（包括汽車）入庫(kù)手續(xù)，按財(cái)產(chǎn)類別分類編號(hào)錄入公司財(cái)產(chǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)。5.8. 財(cái)務(wù)報(bào)銷采購(gòu)主管填制財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證及附件，附件包括發(fā)票、入庫(kù)單、公司財(cái)產(chǎn)（固定資產(chǎn)）申購(gòu)單、公司財(cái)產(chǎn)（無(wú)形資產(chǎn)）申購(gòu)單或公司財(cái)產(chǎn)（低值易耗品）申購(gòu)單、公司財(cái)產(chǎn)申購(gòu)價(jià)格審批表，如果有合同，需填寫合同編號(hào)。5.8.1. 使用單位負(fù)責(zé)人或倉(cāng)庫(kù)管理員負(fù)責(zé)審核購(gòu)入財(cái)產(chǎn)的實(shí)物數(shù)量及質(zhì)量。5.8.2. 計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)審核價(jià)格。5.8.3. 財(cái)務(wù)總監(jiān)根據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的公司財(cái)產(chǎn)（固定資產(chǎn)）申購(gòu)單、公司財(cái)產(chǎn)（無(wú)形資產(chǎn)）申購(gòu)單、公司財(cái)產(chǎn)申購(gòu)價(jià)格審批表或使用單位負(fù)責(zé)人批

17、準(zhǔn)的公司財(cái)產(chǎn)（低值易耗品）申購(gòu)單及采購(gòu)程序和財(cái)務(wù)制度批準(zhǔn)報(bào)銷。5.9. 財(cái)產(chǎn)管理綜合管理部負(fù)責(zé)全公司（包括下屬公司）財(cái)產(chǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)管理，財(cái)產(chǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)記錄應(yīng)與相應(yīng)的實(shí)物狀況一致；明確財(cái)產(chǎn)使用責(zé)任人；指導(dǎo)使用單位管理財(cái)產(chǎn)；處罰違反本規(guī)定的責(zé)任人。5.9.1. 計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)建立公司財(cái)產(chǎn)明細(xì)賬，按照財(cái)務(wù)制度確定固定資產(chǎn)原值、殘值、使用年限和折舊率，按月計(jì)提折舊；低值易耗品一次性攤銷后仍須建立財(cái)產(chǎn)明細(xì)賬，確保賬賬、賬表相符。5.9.2. 使用單位負(fù)責(zé)使用財(cái)產(chǎn)的完整和安全，規(guī)范操作，妥善保管，如有損壞或滅失要及時(shí)查明原因，并向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，有關(guān)責(zé)任人要酌情賠償。財(cái)產(chǎn)丟失或失竊由責(zé)任人在第一時(shí)間向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，

18、并取得公安機(jī)關(guān)的受理單，否則責(zé)任人按該財(cái)產(chǎn)的原價(jià)賠償。5.9.3. 公司財(cái)產(chǎn)實(shí)物盤點(diǎn)由計(jì)劃財(cái)務(wù)部會(huì)同綜合管理部和使用單位進(jìn)行，每年不得少于一次。5.9.4. 各使用單位確定財(cái)產(chǎn)專門負(fù)責(zé)人，對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行實(shí)物管理，定期對(duì)本部門的所有財(cái)產(chǎn)進(jìn)行核查，同時(shí)建立部門管理財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬，做到賬、卡、物一致。5.9.5. 使用單位之間轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)或使用單位內(nèi)部財(cái)產(chǎn)使用人變動(dòng)，須由使用單位財(cái)產(chǎn)負(fù)責(zé)人在發(fā)生財(cái)產(chǎn)變動(dòng)的三個(gè)工作日內(nèi)到綜合管理部或倉(cāng)庫(kù)辦理財(cái)產(chǎn)信息變動(dòng)手續(xù)，綜合管理部信息主管或倉(cāng)庫(kù)管理員須在兩個(gè)工作周內(nèi)辦理好數(shù)據(jù)庫(kù)的信息變動(dòng)（財(cái)產(chǎn)變動(dòng)審批表見附件六）。5.10. 財(cái)產(chǎn)的保養(yǎng)與維修庫(kù)存財(cái)產(chǎn)分別由綜合管理部、倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)日

19、常保養(yǎng)與維修，并保證出庫(kù)財(cái)產(chǎn)完好和安全使用。5.10.1. 使用中財(cái)產(chǎn)的日常保養(yǎng)與維修由使用部門負(fù)責(zé)。如使用部門無(wú)法修復(fù)，由綜合管理部或倉(cāng)庫(kù)聯(lián)系維修單位或聘請(qǐng)專業(yè)人員進(jìn)行修復(fù)。5.11. 公司財(cái)產(chǎn)的處置公司財(cái)產(chǎn)損壞嚴(yán)重，不能修復(fù)，由使用單位提出報(bào)廢報(bào)告、綜合管理部確認(rèn)，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)廢；不需用的公司財(cái)產(chǎn)進(jìn)行變賣，由綜合管理部提出變賣意見，并經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。（報(bào)廢、變賣審批單見附件七）。5.11.1. 公司財(cái)產(chǎn)滅失，由綜合管理部查明原因，屬不可抗拒的自然災(zāi)害等非常損失造成的，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)作報(bào)廢處理；屬失職造成的則由責(zé)任人賠償。非正常損壞責(zé)任人承擔(dān)修復(fù)費(fèi)用，無(wú)法修復(fù)或丟失賠償標(biāo)準(zhǔn)：責(zé)任

20、人按數(shù)據(jù)庫(kù)凈值賠償，財(cái)務(wù)賬與數(shù)據(jù)庫(kù)的差額由使用部門承擔(dān)，無(wú)凈值按原值的10%咅償。5.11.2. 計(jì)劃財(cái)務(wù)部、綜合管理部和使用單位根據(jù)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)廢、變賣意見，辦理公司財(cái)產(chǎn)的銷卡、銷賬手續(xù)。5.11.3. 已得到賠償?shù)呢?cái)產(chǎn)報(bào)廢，由計(jì)劃財(cái)務(wù)部確認(rèn)后辦理注銷。6. 違反本規(guī)定的處罰財(cái)產(chǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)記錄編號(hào)與相應(yīng)實(shí)物編號(hào)不一致，屬數(shù)據(jù)庫(kù)記錄錯(cuò)誤，每發(fā)現(xiàn)一次扣罰數(shù)據(jù)錄入責(zé)任人50元；屬實(shí)物標(biāo)記錯(cuò)誤，每發(fā)現(xiàn)一次扣罰使用單位責(zé)任人50元。6.1. 計(jì)劃財(cái)務(wù)部未按條建立公司財(cái)產(chǎn)明細(xì)賬，按照財(cái)務(wù)管理辦法確定固定資產(chǎn)原值、殘值、使用年限和折舊率，按月計(jì)提折舊的，每發(fā)現(xiàn)一次扣罰責(zé)任人50元；使用單位或使用人違反條

21、規(guī)定,公司可以根據(jù)丟失或失竊財(cái)產(chǎn)的價(jià)值確定賠償金額。6.2. 使用單位未按條確定財(cái)產(chǎn)專門負(fù)責(zé)人，建立部門管理財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬或賬、卡、物不一致的，每發(fā)現(xiàn)一次扣罰責(zé)任人50元；使用單位違反條規(guī)定，使用單位之間財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移或財(cái)產(chǎn)使用人發(fā)生變動(dòng)，未按規(guī)定及時(shí)辦理財(cái)產(chǎn)信息變動(dòng)手續(xù)的，每發(fā)現(xiàn)一次扣罰責(zé)任人50元;6.3. 使用人或使用部門未按規(guī)定保養(yǎng)或使用，使財(cái)產(chǎn)損壞或報(bào)廢，則使用人或使用部門應(yīng)按負(fù)賠償責(zé)任7.8.本規(guī)定自發(fā)布之日起實(shí)行。相關(guān)文件財(cái)務(wù)報(bào)銷有關(guān)規(guī)疋、辦法9.記錄9.1.公司財(cái)產(chǎn)（固定資產(chǎn)）申購(gòu)單9.2.公司財(cái)產(chǎn)（無(wú)形資產(chǎn)）申購(gòu)單9.3.公司財(cái)產(chǎn)（低值易耗品）申購(gòu)單9.4.公司財(cái)產(chǎn)申購(gòu)價(jià)格審批表9.5.合同審查