關(guān)于報(bào)銷制度

1、關(guān)于報(bào)銷制度篇一：費(fèi)用報(bào)銷管理制度（ 公司內(nèi)部 ）第七條：差旅費(fèi)報(bào)銷1、因公出差的辦理程序1.1 因公出差的員工必須事先填寫“出差申請單”，注明出差隨同人員、時(shí)間、地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人審批簽字。1.2 出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請單”填寫“借款單”，由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)， 公司負(fù)責(zé)人審批， 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后方可借款，原則上前賬不清，后賬不借。1.3 凡與原“出差申請單”規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人簽署意見后方可報(bào)銷。1.4 出差期間發(fā)生的共同費(fèi)用報(bào)銷

2、，報(bào)銷單需有同行人員簽名確認(rèn)。1.5 出差人員應(yīng)在回公司后 3 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷流程。2、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)2.5 出差其間報(bào)銷伙食費(fèi)補(bǔ)貼則不享受公司提供的餐費(fèi)補(bǔ)貼。第八條：辦公費(fèi)報(bào)銷行政部負(fù)責(zé)辦公用品統(tǒng)一采購，填寫購買辦公用品借款單，后附 “辦公用品請購單” ，執(zhí)行公司借款流程。 行政部采購專員在借款之后 3 個(gè)工作日內(nèi)， 必須采購?fù)瓿刹⑥k理報(bào)銷事宜， 執(zhí)行公司費(fèi)用報(bào)銷流程。第九條：業(yè)務(wù)招待費(fèi)1. 公司級招待費(fèi)用原則上由行政部統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算。2. 部門因公需招待時(shí)， 應(yīng)事先申請， 經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可招待。3. 進(jìn)行招待申請時(shí)應(yīng)填寫“業(yè)務(wù)

3、招待申請單”， 應(yīng)詳細(xì)注明招待時(shí)間、地點(diǎn)、對方人員、己方陪同人員等信息。4. 其它非公招待客人一律由個(gè)人承擔(dān)第十條：交通費(fèi)員工因公外出， 原則上應(yīng)盡量乘坐公交車， 特殊情況經(jīng)部門經(jīng)理以上（含）事先批準(zhǔn)，可以乘坐出租車。報(bào)銷憑證上需注明時(shí)間、路程起始點(diǎn)、外出工作內(nèi)容。第十一條：通訊費(fèi)辦公固定電話及員工手機(jī)通訊補(bǔ)助由行政部每月統(tǒng)一購買沖值卡，統(tǒng)一填寫費(fèi)用報(bào)銷單。第十二條：員工餐費(fèi)補(bǔ)貼員工每月餐費(fèi)補(bǔ)貼由行政部統(tǒng)計(jì)核算， 報(bào)總經(jīng)理審批。 各部門以部門為單位貼票填寫報(bào)銷單，交行政部統(tǒng)一處理。第十三條：教育經(jīng)費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)1. 教育經(jīng)費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)用由行政部統(tǒng)一進(jìn)行預(yù)算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排。2. 費(fèi)用發(fā)生前使用部

4、門應(yīng)向行政部門申報(bào)員工培訓(xùn)計(jì)劃、 培訓(xùn)時(shí)間、 所需經(jīng)費(fèi)， 經(jīng)行政部門審核、 總經(jīng)理批準(zhǔn)后至財(cái)務(wù)部門。3. 費(fèi)用使用部門應(yīng)嚴(yán)格按照計(jì)劃在申請范圍內(nèi)使用費(fèi)用。第十四條：未涉及的其它事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用，根據(jù)實(shí)際情況，由總經(jīng)理酌情處理。第三章：報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定第十五條： 為了方便員工費(fèi)用報(bào)銷， 財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下：1公司報(bào)銷時(shí)間定在每周五，特殊情況可放寬處理。2借款不受以上的時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。7. 審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)的情況下簽名準(zhǔn)予報(bào)銷的， 對審核人及審批人予以違規(guī)報(bào)銷金額10%-50%的罰款。8. 因?qū)徍诉^失造成借款人未有效報(bào)賬沖銷借款，或者無法從工資扣

5、回逾期借款者，經(jīng)辦責(zé)任人（含：各級審批人）應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額50%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。按責(zé)任人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞帳當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中扣還。9. 財(cái)務(wù)人員在收到報(bào)銷單據(jù)后應(yīng)審核報(bào)銷單據(jù)是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過有效批準(zhǔn)， 所附附件是否合法合規(guī)等， 對符合要求的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí)制作報(bào)銷憑證并交與出納處付款， 對不符合要求的應(yīng)退回報(bào)銷人并向報(bào)銷人說明退回理由。10. 出納收到報(bào)銷單后應(yīng)檢查部門負(fù)責(zé)人、 公司負(fù)責(zé)人、 會(huì)計(jì)簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報(bào)銷單據(jù)應(yīng)及時(shí)給予報(bào)銷，對于不符合審批手續(xù)的報(bào)銷單出納有權(quán)拒絕報(bào)銷或付款。第六章：附則第十九條：本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。第二十條： 本制

6、度經(jīng)總經(jīng)辦公室討論通過并由總經(jīng)理簽字后生效，修改亦同。篇二：費(fèi)用報(bào)銷制度及報(bào)銷流程1、 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理， 規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為， 合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。2、 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況， 分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。三、本制度適用公司全體員工。第一條：借支管理規(guī)定一、出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回 5 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。二、其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、輔助材料費(fèi)、辦公費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等， 借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳， 除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。3、 各項(xiàng)借款金額超過5000 元應(yīng)提前

7、3 5 天通知財(cái)務(wù)部備款。4、 借款銷賬規(guī)定： (1) 借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的， 須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳； (2) 借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5 個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。五、借款實(shí)行“前款不清，后款不借”原則，員工在財(cái)務(wù)部有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷的， 除非有特殊情況， 否則不允許再次借款；費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)先歸還借款，當(dāng)年12 月 31前的借款尚未核銷的， 如無特殊情況， 一律從工資或獎(jiǎng)金中扣回。第二條：借支流程一、借款人按規(guī)定填寫借款單 ，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改 ) 、支票或現(xiàn)金。二、審批流程：主管部門經(jīng)

8、理審核簽字-財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核-總經(jīng)理審批。3、 財(cái)務(wù)付款： 借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三條：報(bào)銷的要求一、發(fā)票的基本要求 票必須合法、真實(shí)、有效，且發(fā)票背面或單據(jù)背面必須有經(jīng)辦人簽名。發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)、大小寫金額必須相符，字跡清楚。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤， 應(yīng)當(dāng)退回重開或更正， 更正處應(yīng)加蓋開票單位公章。 票用膠水分類、整齊地粘貼在報(bào)銷粘貼單上，防止原始憑證在傳遞過程中丟失。 票抬頭與公司名稱應(yīng)一致，并具有規(guī)定印章（公章或財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章等） 。 財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒收不合法不合規(guī)的票據(jù)，應(yīng)當(dāng)扣留虛假票據(jù)，并及時(shí)通報(bào)相關(guān)責(zé)任人。二、報(bào)銷憑證的填寫要求必須按費(fèi)用報(bào)銷單要求填寫相關(guān)內(nèi)容。報(bào)銷

9、事項(xiàng)的內(nèi)容、 用途說明必須清晰準(zhǔn)確， 并注明費(fèi)用歸屬（屬于哪個(gè)單位或項(xiàng)目，便于分類核算或轉(zhuǎn)賬）,必要時(shí)附清單詳細(xì)說明， 另報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi) （如送紅包， 購煙， 好處費(fèi)之類）需事先征得單位經(jīng)理的批準(zhǔn)， 否則財(cái)務(wù)部有權(quán)不予報(bào)銷， 將自行承擔(dān)費(fèi)用，如無法取得發(fā)票，經(jīng)辦人應(yīng)填寫招待費(fèi)事項(xiàng)證明單，并歸屬哪個(gè)工程項(xiàng)目， 簽字證明后交單位經(jīng)理審核后交財(cái)務(wù)部方能取得報(bào)銷款。凡是費(fèi)用需要在公司和各單位之間分?jǐn)偦蚬こ添?xiàng)目之間分?jǐn)偟模?報(bào)銷人應(yīng)該根據(jù)原始憑證抬頭與費(fèi)用歸屬關(guān)系， 分別歸集后，填寫相應(yīng)的報(bào)銷憑證，確不能歸集應(yīng)給予適當(dāng)分配比例。施工或生產(chǎn)過程中需要的輔助材料， 需事先按實(shí)際需要情況報(bào)告項(xiàng)目負(fù)責(zé)人并遞交

10、材料申請單 交采購部核實(shí)后統(tǒng)一購買， 特殊情況可自行先墊資購買， 但自行購買無報(bào)告無申請單的，財(cái)務(wù)部有權(quán)不予報(bào)銷。購買后的材料申請單應(yīng)留底一份財(cái)務(wù)部，以便核實(shí)。原則上不允許報(bào)銷項(xiàng)目負(fù)責(zé)人與工人的就餐費(fèi)用， 需經(jīng)得總經(jīng)理批準(zhǔn)方能辦理報(bào)銷手續(xù)。報(bào)銷金額大小寫必須一致， 不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水筆填寫。財(cái)務(wù)在審核時(shí)按相關(guān)制度規(guī)定有權(quán)去除不符合要求的票據(jù)（如白條、不符合要求的發(fā)票等） ，可以核小報(bào)銷金額；但審 核金額超過原報(bào)銷金額時(shí)，應(yīng)退回經(jīng)辦人重填或按申報(bào)金額報(bào) 銷。費(fèi)用報(bào)銷單分差旅費(fèi)報(bào)銷單、 招待費(fèi)用報(bào)銷單和費(fèi)用報(bào)銷單，差旅費(fèi)報(bào)銷填差旅費(fèi)報(bào)銷單，其他所有費(fèi)用填費(fèi)用報(bào)銷單；三、其他報(bào)

11、銷附件要求除發(fā)票外，其他附件、報(bào)表必須合法、合規(guī)，有相關(guān)責(zé)任人的簽字審批， 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷報(bào)銷人對應(yīng)說明的事項(xiàng)根據(jù)管理需要要求填寫費(fèi)用說明清單， 但費(fèi)用說明清單不做為原始入帳憑證。差旅費(fèi)報(bào)銷除當(dāng)天往返等特殊情況外應(yīng)當(dāng)附出差審批單，汽車費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)當(dāng)附派車單。四、報(bào)銷的時(shí)效要求當(dāng)月費(fèi)用必須當(dāng)月25 日前報(bào)銷處理完畢。當(dāng)年費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)年12 月 31 日前報(bào)銷處理完畢。 部分費(fèi)用的發(fā)票如當(dāng)年無法取得， 只能在次年1 月取得的， 應(yīng)在 1 月取得時(shí)立即辦理報(bào)銷； 財(cái)務(wù)部門如果賬務(wù)處理允許， 應(yīng)進(jìn)入當(dāng)年費(fèi)用。申請先由公司預(yù)付支票的， 經(jīng)辦人應(yīng)在5 個(gè)工作日內(nèi)拿回相應(yīng)發(fā)票按此報(bào)銷流程辦理簽字核銷手續(xù)， 否

12、則視同個(gè)人借款按相關(guān)規(guī)定處理。第四條：報(bào)銷審批付款流程經(jīng)辦人： 根據(jù)本單位實(shí)際業(yè)務(wù)需要，在費(fèi)用事項(xiàng)發(fā)生后，按照報(bào)銷流程管理要求分類粘貼原始憑證，填寫報(bào)銷單， 交部門負(fù)責(zé)任審核。 經(jīng)辦人對其發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)、合理、合法、完整性負(fù)責(zé)，嚴(yán)禁虛報(bào)、假公濟(jì)私。二、 部門負(fù)責(zé)人： 按管理及責(zé)任權(quán)限對本部門發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)審核并簽字，對費(fèi)用是否符合部門計(jì)劃、預(yù)算承擔(dān)責(zé)任； 部門負(fù)責(zé)人可以根據(jù)事項(xiàng)、金額的重要性，讓部門業(yè)務(wù)主管先行審核簽字， 并落實(shí)責(zé)任。 對審核不通過的予以退回。三、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人（或授權(quán)主辦會(huì)計(jì)）對報(bào)銷憑證的相關(guān)內(nèi)容，根據(jù)財(cái)務(wù)制度要求、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核； 并復(fù)核報(bào)銷的金

13、額、 是否有備用金或其他借款， 是否從報(bào)銷款中扣回相關(guān)借款； 根據(jù)本單位的各項(xiàng)具體管理制度對票據(jù)的合法、 合規(guī)性負(fù)責(zé)審核簽字， 對審核不通過的予以退回。4、 單位經(jīng)理、公司總經(jīng)理： 對授權(quán)范圍內(nèi)所有費(fèi)用予以審批，并對費(fèi)用的真實(shí)性、合理性承擔(dān)責(zé)任；對審批、審核不通過的予以退回。經(jīng)理、總經(jīng)理的費(fèi)用，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，交由董事長審批。五、董事長公司相關(guān)規(guī)定或授權(quán)，對費(fèi)用具有最終審批權(quán)，并以法人代表身份對所有費(fèi)用的真實(shí)、合理、10合法合規(guī)性承擔(dān)責(zé)任。董事長的費(fèi)用由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。六、 出納：審核報(bào)銷單是否完成上述簽字流程， 是否本人簽字，對審批簽字手續(xù)不全的堅(jiān)決予以退回。對報(bào)銷金額再次復(fù)核，復(fù)核金額 （付款金額） 只能小于等于報(bào)銷人申報(bào)金額， 對復(fù)核金額大于