第二章進(jìn)出口合同簽訂與履行

1、Business Documents：簽訂合同簽訂合同催證催證審證審證備貨備貨托運(yùn)托運(yùn)報驗報驗報關(guān)報關(guān)放行放行投保投保裝船裝船制單制單交單交單結(jié)匯結(jié)匯外匯核銷外匯核銷出口退稅出口退稅信用信用證證發(fā)票發(fā)票/裝箱裝箱單單提單提單/裝船通裝船通知知匯票等全匯票等全套套 出口前的準(zhǔn)備工作 出口合同流程圖 交易前的準(zhǔn)備 交易磋商過程 訂立出口合同 詢盤 發(fā)盤 還盤 接受 履行出口合同 出口前的準(zhǔn)備工作 出口合同流程圖 交易前的準(zhǔn)備 交交易易磋磋商商過過程程 訂立出口合同 詢詢盤盤 發(fā)發(fā)盤盤 還還盤盤 接接受受 履行出口合同 知識目標(biāo)知識目標(biāo) 掌握信用證的含義、性質(zhì)和當(dāng)事人；掌握信用證的含義、性質(zhì)和當(dāng)事人

2、； 熟悉信用證的格式及內(nèi)容；熟悉信用證的格式及內(nèi)容； 熟悉信用證的種類。熟悉信用證的種類。技能目標(biāo)技能目標(biāo) 掌握跟單信用證業(yè)務(wù)流程；掌握跟單信用證業(yè)務(wù)流程； 能夠根據(jù)合同內(nèi)容，審核并修改信用證。能夠根據(jù)合同內(nèi)容，審核并修改信用證。信用證是迄今為止國際貿(mào)易中使用最為廣信用證是迄今為止國際貿(mào)易中使用最為廣泛的一種結(jié)算方式。它自泛的一種結(jié)算方式。它自1919世紀(jì)問世以來，便世紀(jì)問世以來，便迅速普及世界各地。目前，以信用證方式結(jié)算迅速普及世界各地。目前，以信用證方式結(jié)算的貿(mào)易額占貿(mào)易總額的百分比，約為的貿(mào)易額占貿(mào)易總額的百分比，約為90%90%，我國，我國外貿(mào)部門為外貿(mào)部門為80%80%以上。使用信用

3、證進(jìn)行交易，由以上。使用信用證進(jìn)行交易，由銀行提供付款保證，從而解決了進(jìn)出口商互不銀行提供付款保證，從而解決了進(jìn)出口商互不信任的矛盾，同時還為進(jìn)出口雙方提供了資金信任的矛盾，同時還為進(jìn)出口雙方提供了資金融通的便利，而銀行只處于買賣雙方之間，并融通的便利，而銀行只處于買賣雙方之間，并不參與貨物的買賣。因此，信用證在進(jìn)出口業(yè)不參與貨物的買賣。因此，信用證在進(jìn)出口業(yè)務(wù)中被廣泛使用，在外貿(mào)單證業(yè)務(wù)中占有重要務(wù)中被廣泛使用，在外貿(mào)單證業(yè)務(wù)中占有重要地位。地位。Business Documents不固定，無統(tǒng)一格式不固定，無統(tǒng)一格式2.2.1、信用證的格式、信用證的格式信開信用證示例信開信用證示例SWIF

4、T信用證示例信用證示例P64信用證樣本信用證樣本2Business Documents信用證的開立方式信用證的開立方式A銀行B銀行開證開證印鑒印鑒信開本信用證信開本信用證Business Documents電開本信用證電開本信用證A銀行B銀行CABLE、TELEX、SWIFT開證Business Documents2.2.2 SWIFT l21世紀(jì)國際商務(wù)單證實務(wù)課件國際商務(wù)單證實務(wù)課件1-3SWIFT.htmBusiness Documents2.2.3、信用證的當(dāng)事人、信用證的當(dāng)事人保兌行（CONFIRMING BANK） 開證申請人（APPLICANT/OPENER） 開證行（ISSUI

5、NG /OPENING BANK） 通知行（ADVISING /NOTIFYING BANK） 受益人（BENEFICIARY）議付行（NEGOTIATING BANK） 付款行（PAYING /DRAWEE BANK） 償付行（REIMBURSING BANK） Business Documents信用證方式的一般收付程序信用證方式的一般收付程序 General Procedure for LC businessBusiness Documents Flowchart of Documentary Credit Pay/Nego-tiatePre-sentDoc Advise L/Cappl

6、yforL/Cre-leasedoc.makepay-mentBeneficiaryGoodsApplicantPaying/ NegotiatingBank Advising Bank IssuingBank Issue L/C Remit Doc.Reimburse-mentBusiness Documents三 信用證的作用:l對進(jìn)口商： 1 通過信用證的條款，控制出口商的交貨品質(zhì)，數(shù)量和裝船日期 2 進(jìn)口商無須先付款，使得資金周轉(zhuǎn)較為靈活。l對出口商： 1 信用證可降低信用風(fēng) 險。 2 出口商可獲得資金融通。Business Documentsl對出口人風(fēng)險：對出口人風(fēng)險：進(jìn)口人不開證

7、或不按時開證；進(jìn)口人不開證或不按時開證；開證行倒閉或開證行開證行倒閉或開證行(進(jìn)口人進(jìn)口人)無理拒付；無理拒付；利用軟條款信用證詐騙；利用軟條款信用證詐騙；l對進(jìn)口人風(fēng)險：對進(jìn)口人風(fēng)險：出口人單據(jù)詐騙出口人單據(jù)詐騙(偽造單據(jù)或含欺詐性內(nèi)容的單據(jù)偽造單據(jù)或含欺詐性內(nèi)容的單據(jù))Business Documentsl清潔提單（清潔提單（Clean B/L）指貨物在裝船時外）指貨物在裝船時外表狀況良好，承運(yùn)人未加任何貨損，包裝表狀況良好，承運(yùn)人未加任何貨損，包裝不良或其他有礙結(jié)匯批注的提單。不良或其他有礙結(jié)匯批注的提單。l不清潔提單（不清潔提單（Unclean B/L or foul B/L）則是指承

8、運(yùn)人在提單上加注有貨物及包裝則是指承運(yùn)人在提單上加注有貨物及包裝狀況不良或存在缺陷，如水濕、油漬、污狀況不良或存在缺陷，如水濕、油漬、污損、銹蝕等批注的提單。損、銹蝕等批注的提單。Business DocumentsBusiness Documentsl空白背書空白背書l定義定義l空白背書 (blank endorsement)，又稱無記名背書、略式背書、不完全背書，是一種金融文書，指不記載被背書人名稱而僅由背書人簽章的背書。l應(yīng)用范圍應(yīng)用范圍l空白背書存在于銀行業(yè)務(wù)、支票、持票人提示票據(jù)、不記名債券 、匯票、國際貿(mào)易議付文件、期票、本票等業(yè)務(wù)往來中。 Business Documents空白

9、背書的原因空白背書的原因l空白背書的主要原因是貿(mào)易中間商避免廠家和買家直接聯(lián)系而使用的一種手段。由于中間商不是貨物的直接買家，為了把貨權(quán)轉(zhuǎn)讓給真正的買家，中間商要求廠家把單據(jù)收貨人一欄寫成“to order (憑指示)”，而不寫成真正買家的名字。這樣中間商在收到單據(jù)的時候就可以通過空白背書把單據(jù)轉(zhuǎn)讓給買家，也就是貨權(quán)轉(zhuǎn)讓給買家，這樣中間商既可以賺的自己的差價，又能保證避免廠家和買家直接接觸而撇開中間商。Business DocumentslDraft must be accompanied by full set original on board marine Bill of Lading

10、made out to order, endorsed in blank, marked freight prepaid.l匯票必須附有全套印有“貨物收訖”字樣的正本海運(yùn)提單，憑指示、空白背書，并寫明“運(yùn)腳已付”。l3/3 full set origin Clean on Board Bill of Loading made out to order, blank endorsed marked Freight Prepaid , and notifying the Applicant at the destination port.l3全套全本清潔的已經(jīng)裝船的提貨單空白處標(biāo)示”運(yùn)費已經(jīng)付”，

11、并于搬貨港報信開證申請人。Business DocumentslThis is to certify that two copies of Invoice, Packing List and N/N Bill of Lading have been air mailed direct to a lic ant immediately after shipment effected.l茲證明發(fā)票、箱單和提單各兩份副本，已于裝運(yùn)后立即直接航空快郵寄開證人。Business Documentsl設(shè)立有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)滿足以設(shè)立有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)滿足以下條件：下條件：l股東人數(shù)為2人以上50人以下；股東出

12、資達(dá)到法定資本最低限額；l股東共同制定公司章程；有公司名稱、建立符合有限責(zé)任公司要求的組織機(jī)構(gòu)；l有固定的生產(chǎn)經(jīng)營場所和必要的生產(chǎn)經(jīng)營條件。l根據(jù)公司法規(guī)定，有限責(zé)任公司的注冊資本不得少于下列最低限額：以生產(chǎn)經(jīng)營為主的公司人民幣50萬元；以商品批發(fā)為主的公司人民幣50萬元；以貿(mào)易零售為主的公司人民幣30萬元；科技開發(fā)、咨詢、服務(wù)性公司人民幣10萬元。l特定行業(yè)的有限責(zé)任公司注冊資本最低限額需高于上述所定限額的，由法律、行政法規(guī)另行規(guī)定。 設(shè)立股份公司應(yīng)當(dāng)滿設(shè)立股份公司應(yīng)當(dāng)滿足以下條件：足以下條件：有5人以上為發(fā)起人，其中過半數(shù)的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所（國有企業(yè)改建為股份有限公司的，發(fā)起人可以少

13、于5人，但應(yīng)當(dāng)采取募集設(shè)立方式）；發(fā)起人認(rèn)繳和社會公開募集的股本達(dá)到法定資本最低限額；股份發(fā)行、籌辦事項符正當(dāng)律規(guī)定；發(fā)起人制定公司章程，并經(jīng)創(chuàng)立大會通過；有公司名稱、建立符合股份有限公司要求的組織機(jī)構(gòu)；有固定的生產(chǎn)經(jīng)營場所和必要的生產(chǎn)經(jīng)營條件。股份有限公司注冊資本的最低限額為人民幣1000萬元，股份有限公司的注冊資本最低限額需高于上述所定限額的，由法律、行政法規(guī)另行規(guī)定。Business Documents股份有限公司與有限責(zé)任公司的共同點：l股份有限公司和有限責(zé)任公司，都是股份制企業(yè)的法律形式。股份有限公司和有限責(zé)任公司主要有兩個方面的相同l第一、是股東都是以其所認(rèn)購的股份對公司承擔(dān)有限責(zé)

14、任，公司以其全部資產(chǎn)對其債務(wù)承擔(dān)責(zé)任；l第二、是股東權(quán)益的大小都取決于股東對公司投資的多少，投資多，享受的權(quán)利就大，承擔(dān)的義務(wù)也大；投資少，享受的權(quán)利就小，承擔(dān)的義務(wù)也小。 Business Documents股份有限公司和有限責(zé)任公司的區(qū)別主要有以下三點： l第一、公司設(shè)立時對股東人數(shù)要求不一樣。設(shè)立股份有限公司應(yīng)有3個以上（含3個）發(fā)起人，多者不限；設(shè)立有限責(zé)任公司必須有2個以上30個以下的股東，因特殊需要，公司股東超過30個的，須經(jīng)批準(zhǔn)；但最多不得超過50個。 第二、股東的股權(quán)表現(xiàn)形式不一樣。在股份有限公司中，公司的資產(chǎn)總額平均劃分為相等的股份，股東的股權(quán)是用持有多少股來表示的。而有限責(zé)

15、征公司的資產(chǎn)總額不作等額劃分，股東的股權(quán)是通過投資占總資產(chǎn)比例大小來表示的。 第三、股份轉(zhuǎn)讓限制不一樣，股份有限公司可以發(fā)股票，股票可以自由轉(zhuǎn)讓和交易；而有限責(zé)任公司不發(fā)股票，對股東只發(fā)放一張出資證明書，股東轉(zhuǎn)讓出資，要由股東會或董事會討論通過。 Business Documentsduly honoured及時付款（信用證常用英語） lwe undertake that drafts drawn and presented in conformity with the terms of this credit will be duly honoured 。l我行保證對提交符合本證條款的匯票付

16、款；開具并交出的匯票Business DocumentslWe hereby agree with you that all drafts drawn under and in compliance with the terms of this credit will be duly honoured on due presentation and on delivery of documents specified to Drawee Bank.l凡開具的匯票完全符合本信用證規(guī)定的條款，一經(jīng)向付款銀行提示并提交本信用證所規(guī)定的有關(guān)單據(jù)，本銀行同意向貴方履行付款責(zé)任。Business Docu

17、mentsl 1跟單信用證和光票信用證跟單信用證和光票信用證l按照信用證項下的匯票是否附有貨運(yùn)單據(jù)，按照信用證項下的匯票是否附有貨運(yùn)單據(jù)，可將信用證分為跟單信用證和光票信用證。可將信用證分為跟單信用證和光票信用證。l（1）跟單信用證跟單信用證(documentary L/C)。跟。跟單信用證是開證行憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款單信用證是開證行憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證。的信用證。 l（2）光票信用證光票信用證(clean L/C)。光票信用證。光票信用證是指開證行憑不附單據(jù)的匯票付款的信用證。是指開證行憑不附單據(jù)的匯票付款的信用證。3.3 跟單信用證的類型跟單信用證的類型Business D

18、ocuments案例分析案例分析l1. 某公司從國外某商行進(jìn)口一批鋼材，貨物分某公司從國外某商行進(jìn)口一批鋼材，貨物分兩批裝運(yùn)，支付方式為不可撤銷即期信用證，兩批裝運(yùn)，支付方式為不可撤銷即期信用證，每批分別由中國銀行開立一份信用證。第一批每批分別由中國銀行開立一份信用證。第一批貨物裝運(yùn)后，賣方在有效期內(nèi)向銀行交單議付，貨物裝運(yùn)后，賣方在有效期內(nèi)向銀行交單議付，議付行審單后，即向該商行議付貨款，隨后中議付行審單后，即向該商行議付貨款，隨后中國銀行對議付行作了償付。我方在收到第一批國銀行對議付行作了償付。我方在收到第一批貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同不符，因而要求貨物后，發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同不符，因而要求

19、開證行對第二份信用證項下的單據(jù)拒絕付款，開證行對第二份信用證項下的單據(jù)拒絕付款，但遭開征行拒絕。問：開證行這樣做是否合理？但遭開征行拒絕。問：開證行這樣做是否合理？為什么？為什么？Business Documents分析：l答：開證行拒絕有理。因為我方要求開證答：開證行拒絕有理。因為我方要求開證行拒付，實質(zhì)為撤銷信用證，不可撤銷信行拒付，實質(zhì)為撤銷信用證，不可撤銷信用證未經(jīng)有關(guān)當(dāng)事人同意不得撤銷。開證用證未經(jīng)有關(guān)當(dāng)事人同意不得撤銷。開證行在單證相各個地方時必須付款，不管貨行在單證相各個地方時必須付款，不管貨物是否與合同相符。有關(guān)品質(zhì)與合同不符，物是否與合同相符。有關(guān)品質(zhì)與合同不符，進(jìn)口方應(yīng)直接

20、向出口方索賠。進(jìn)口方應(yīng)直接向出口方索賠。Business Documents4、即期、即期/遠(yuǎn)期信用證遠(yuǎn)期信用證n即期信用證即期信用證(sight L/C)n開證行或指定付款行收到符合信用證條款的匯票及開證行或指定付款行收到符合信用證條款的匯票及/或單據(jù)時立即付款的信用證?；騿螕?jù)時立即付款的信用證。Business Documentsn遠(yuǎn)期信用證遠(yuǎn)期信用證(usance L/C; time L/C)n開證行或指定的付款行收到符合信用證規(guī)定和匯票開證行或指定的付款行收到符合信用證規(guī)定和匯票及及/或單據(jù)后，在規(guī)定的期限內(nèi)付款的信用證?；騿螕?jù)后，在規(guī)定的期限內(nèi)付款的信用證。 延期付款信用證延期付款信

21、用證n遠(yuǎn)期信用證遠(yuǎn)期信用證 承兌信用證承兌信用證 遠(yuǎn)期議付信用證遠(yuǎn)期議付信用證n承兌信用證和遠(yuǎn)期議付信用證，又稱賣方遠(yuǎn)期信用承兌信用證和遠(yuǎn)期議付信用證，又稱賣方遠(yuǎn)期信用證證-出口人承擔(dān)遠(yuǎn)期收匯的利息；出口人承擔(dān)遠(yuǎn)期收匯的利息； 如見票后如見票后90天付款遠(yuǎn)期匯票天付款遠(yuǎn)期匯票(US$100,000)： 貼現(xiàn)或議付貼現(xiàn)或議付 受益人受益人-銀行銀行 (扣除利息扣除利息)Business Documents案例：遠(yuǎn)期信用證的風(fēng)險n我公司的客戶現(xiàn)要求L/C 90days ,問題如下：n1 Usance L/C 是否有很大風(fēng)險？n2 Usance L/C 下，到了付款期，客戶以貨物質(zhì)量有問題拒付，銀行

22、是否可拒付？Business Documents答案：n1 風(fēng)險不會很大，因客戶要提貨，得先接受單據(jù)，接受單據(jù)意味著開證行已承兌了匯票。n2 不能。 如上所述，銀行放單給客戶提貨，前提是銀行已經(jīng)承擔(dān)了到期付款的義務(wù)。若質(zhì)量有問題，客戶也只能在信用證以外根據(jù)合同加以解決。Business Documentsn假遠(yuǎn)期信用證假遠(yuǎn)期信用證(usance credit payable at sight)n合同規(guī)定即期付款；合同規(guī)定即期付款；n信用證規(guī)定，受益人開具遠(yuǎn)期匯票，但指定的銀行信用證規(guī)定，受益人開具遠(yuǎn)期匯票，但指定的銀行負(fù)責(zé)對遠(yuǎn)期匯票承兌和貼現(xiàn)，一切利息和負(fù)責(zé)對遠(yuǎn)期匯票承兌和貼現(xiàn)，一切利息和貼現(xiàn)

23、貼現(xiàn)的費的費用由進(jìn)口人承擔(dān)用由進(jìn)口人承擔(dān)nThe usance draft are payable on a sight basis, all interests and discount charges are for applicants(buyers) account.Business Documentsn貼現(xiàn)：貼現(xiàn)：n指銀行承兌匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金，貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀行的票據(jù)行為，是持票人向銀行融通資金的一種方式 n貼現(xiàn)的性質(zhì)：貼現(xiàn)的性質(zhì)：n貼現(xiàn)是銀行的一項資產(chǎn)業(yè)務(wù)，匯票的支付人對銀行負(fù)債，銀行實際上是與付款人有一種間接貸款關(guān)系。 Business Documentsn 對出口人：對出口人：n表面上表面上-遠(yuǎn)期收款遠(yuǎn)期收款(開遠(yuǎn)期匯票開遠(yuǎn)期匯票)；n實際上實際上-即期十足收款即期十足收款(指定的銀行負(fù)責(zé)貼現(xiàn)，有關(guān)的費指定的銀行負(fù)責(zé)貼現(xiàn)，有關(guān)的費用由進(jìn)口人承擔(dān)用由進(jìn)口人承擔(dān))；n如見票后如見票后90天匯票，貼現(xiàn)時，天匯票，貼現(xiàn)時，90天的利息和貼現(xiàn)費用由天的利息和貼現(xiàn)費用由進(jìn)口人支付；進(jìn)口人支付；n 對進(jìn)口人：對進(jìn)口人：n仍是遠(yuǎn)期付款；仍是遠(yuǎn)期付款；n承擔(dān)貼現(xiàn)的利息和費用；承擔(dān)貼現(xiàn)的利息和費用；n又稱買方遠(yuǎn)期信用證又稱買方遠(yuǎn)期信用證;n假遠(yuǎn)期信用證實際上是套用了付款行的資金假遠(yuǎn)期信用證實際上是套用了付款