商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理第六章企業(yè)貸款ppt課件

1、 第六章 企業(yè)貸款 企業(yè)貸款的種類 對(duì)企業(yè)借款理由的分析 借款企業(yè)的信譽(yù)分析 企業(yè)貸款的定價(jià)農(nóng)業(yè)銀行2021年財(cái)務(wù)報(bào)告顯示：項(xiàng)目2010年12月31日金額（百萬元）占比%境內(nèi)貸款4,577,84399.0公司類貸款3,411,28773.7票據(jù)貼現(xiàn)146,1403.2個(gè)人貸款1,020,41622.1境外貸款46,1401.0從這張表格我們看出什么？第一節(jié)企業(yè)貸款的種類短期貸款流動(dòng)資金貸款 為滿足客戶在消費(fèi)運(yùn)營(yíng)過程中暫時(shí)性、季節(jié)性的資金需求，保證消費(fèi)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)的正常進(jìn)展而發(fā)放的貸款。 以中國(guó)工商銀行為例：icbc-ltd/index.jsp流動(dòng)資金貸款按期限按種類暫時(shí)流動(dòng)資金貸 款短期流動(dòng)資金貸

2、款 中期流動(dòng)資金 貸款流動(dòng)資金循環(huán)貸款 流動(dòng)資金整貸零償貸款 法人賬戶透支 暫時(shí)流動(dòng)資金貸款：期限在3個(gè)月含以內(nèi)，主要用于企業(yè)一次性進(jìn)貨的暫時(shí)性資金需求和彌補(bǔ)其他支付性資金不 短期流動(dòng)資金貸款：期限3個(gè)月至1年不含3個(gè)月，含1年，主要用于企業(yè)正常消費(fèi)運(yùn)營(yíng)周轉(zhuǎn)資金需求 中期流動(dòng)資金貸款：期限1年至3年不含1年，含3年，主要用于企業(yè)正常消費(fèi)運(yùn)營(yíng)中經(jīng)常占用資金需求。 流動(dòng)資金循環(huán)貸款：貸款人與借款人一次性簽署借款合同，在合同規(guī)定的有效期內(nèi)，允許借款人多次提取貸款、逐筆歸還貸款、循環(huán)運(yùn)用貸款的流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)流動(dòng)資金整貸零償貸款：客戶可一次提款，分期歸還的流動(dòng)資金貸款。 法人賬戶透支：根據(jù)客戶懇求，核

3、定賬戶透支額度，允許其在結(jié)算賬戶存款缺乏以支付時(shí)，在核定的透支額度內(nèi)直接透支獲得信貸資金的一種借貸方式。 注： 短期貸款的主要特點(diǎn)：自動(dòng)清償性貸款通常用來為購(gòu)買存貨融資，貸款增減與借款人的存貨周轉(zhuǎn)相結(jié)合。但并不局限于自動(dòng)清償?shù)拇尕涃J款。還貸的資金來源是什么？確定貸款期限的主要根據(jù)是什么？采用什么貸款方式?以工行為例：信譽(yù)貸款28.0%、保證20.6% 、抵押37.5% 、質(zhì)押14.1% 。企業(yè)長(zhǎng)期貸款定期企業(yè)貸款 這是指貸款期限在1年以上的貸款。企業(yè)定期貸款不具有自動(dòng)清償性質(zhì)，只能從企業(yè)的收益或借新債來歸還，貸款風(fēng)險(xiǎn)較大，需求進(jìn)展詳細(xì)的信譽(yù)分析。 假設(shè)客戶不能確定未來的現(xiàn)金流時(shí)間和所需貸款確實(shí)

4、切額度，什么融資方式最適宜？ 較受歡迎的是循環(huán)信貸 是企業(yè)貸款中最靈敏的一種。 甚至可以協(xié)助企業(yè)擺脫商業(yè)周期動(dòng)搖。 貸款承當(dāng)費(fèi) 長(zhǎng)期工程貸款固定資金貸款 一切企業(yè)貸款中風(fēng)險(xiǎn)最大的是工程貸款 為可以帶來未來收入流的固定資產(chǎn)建立融資的貸款。突出的例子：煉油廠、發(fā)電廠、港口、道路等等 為什么說工程貸款風(fēng)險(xiǎn)最大？ 我國(guó)銀行發(fā)放的工程貸款 以中國(guó)工商銀行為例：工程貸款：商業(yè)銀行發(fā)放的，用于借款人新建、擴(kuò)建、改造、開發(fā)、購(gòu)置固定資產(chǎn)投資工程的貸款。工程貸款根本建立貸款技術(shù)改造貸款商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)貸款科技開發(fā)貸款 根本建立貸款：指用于經(jīng)國(guó)家有權(quán)部門同意的根底設(shè)備、市政工程、效力設(shè)備和以外延擴(kuò)展再消費(fèi)為主的新建或擴(kuò)建

5、消費(fèi)性工程等根本建立而發(fā)放的貸款。技術(shù)改造貸款：指用于現(xiàn)有企業(yè)以內(nèi)涵擴(kuò)展再消費(fèi)為主的技術(shù)改造工程而發(fā)放的貸款?？萍奸_發(fā)貸款：指用于新技術(shù)和新產(chǎn)品的研制開發(fā)、科技成果向消費(fèi)領(lǐng)域轉(zhuǎn)化或運(yùn)用而發(fā)放的貸款。 商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)貸款：指商業(yè)、餐飲、效力企業(yè)，為擴(kuò)展網(wǎng)點(diǎn)、改善效力設(shè)備，添加倉(cāng)儲(chǔ)面積等所需資金，在自籌建立資金缺乏時(shí)向銀行懇求的貸款。房地產(chǎn)貸款住房開發(fā)貸款 商用房開發(fā)貸款 土地貯藏貸款 高校學(xué)生公寓貸款 法人商用房按揭貸款 商用房抵押貸款 房地產(chǎn)貸款小企業(yè)貸款 與大企業(yè)相比，小企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大，因此獲取貸款的能夠性較小。但由于小企業(yè)是支撐各國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要力量，處理小企業(yè)的融資問題普遍被各國(guó)所關(guān)注。各種

6、擔(dān)保公司的出現(xiàn)為小企業(yè)獲得貸款提供了很大協(xié)助。如美國(guó)成立了小型企業(yè)管理局，為小企業(yè)提供擔(dān)保。 近年來，我國(guó)小企業(yè)開展迅速，但貸款難問題沒有得到有效處理。農(nóng)業(yè)貸款 在經(jīng)濟(jì)興隆國(guó)家，農(nóng)業(yè)發(fā)放的貸款并不占銀行業(yè)務(wù)的主要份額，但銀行是農(nóng)業(yè)貸款的主要提供者。我國(guó)還是個(gè)農(nóng)業(yè)大國(guó)，對(duì)農(nóng)業(yè)發(fā)放貸款目前主要是鄉(xiāng)村信譽(yù)協(xié)作社和中國(guó)農(nóng)業(yè)開展銀行。第二節(jié)對(duì)企業(yè)借款理由的分析銀行貸款管理過程 時(shí)機(jī)評(píng)價(jià)：借款人符合本行要求嗎？ 初步分析：借款人的特殊需求是什么？緣由是什么？ 還款來源分析： 貸款包：主要優(yōu)缺陷、貸款構(gòu)造和協(xié)議 貸款管理 ：貸后檢查 企業(yè)借款理由的分析 借款人由于什么緣由引起資金短缺 ？ 銷售增長(zhǎng)導(dǎo)致的借款

7、 營(yíng)業(yè)周期減慢引起的借款 固定資產(chǎn)購(gòu)買引起的借款 其他緣由引起的借款資產(chǎn)增長(zhǎng)投資賬戶、遞延費(fèi)用、預(yù)付費(fèi)用債務(wù)重組低效營(yíng)運(yùn)、股息支出第三節(jié)借款企業(yè)的信譽(yù)分析概述銀行發(fā)放企業(yè)貸款時(shí)，幾乎容不得半點(diǎn)損失。 許多企業(yè)貸款金額宏大，一旦成為壞賬，銀行的預(yù)期收益不僅無法實(shí)現(xiàn)，而且還會(huì)蒙受損失。 興隆國(guó)家管理良好的商業(yè)銀行，其大多數(shù)企業(yè)貸款，每貸出100美圓，在計(jì)算一切本錢之后，所得的純收入在05美圓左右。對(duì)一家分行或小銀行而言，只需幾筆大額貸款出了問題就會(huì)嚴(yán)重影響銀行總的運(yùn)營(yíng)利潤(rùn)。 例如，假設(shè)商業(yè)銀行一筆1000萬元的貸款成為壞賬，就要從利息收入中提取1000萬元去沖銷這筆壞賬，而1000萬元的利息收入在

8、0.5%的貸款收益率的情況下，需求20億元的1年期貸款才干獲得。 一個(gè)在銀行界流傳很廣的故事 “銀行的根本職能是預(yù)測(cè)、承當(dāng)和管理風(fēng)險(xiǎn)。 前美聯(lián)儲(chǔ)主席格林斯潘 如何管理風(fēng)險(xiǎn)呢？事前防備、事中控制信譽(yù)分析目的：確定企業(yè)的未來還款才干如何。 貸款風(fēng)險(xiǎn)管理要求在貸款協(xié)議外構(gòu)筑多重平安保證 借款至少要有兩三個(gè)資金來源支持貸款。 1財(cái)務(wù)情況 2現(xiàn)金流量 3信譽(yù)支持 4非財(cái)務(wù)要素：不構(gòu)成直接還款來源，但會(huì)影響企業(yè)的還款才干。 第一還款來源第二還款來源一個(gè)界定明晰且可信任的貸款目的要能回答以下問題： 、貸款目的能否合法？、按這一目的提供貸款對(duì)企業(yè)和銀行能否都有意義？ 、這一貸款目的能否與銀行的貸款政策相吻合？

9、 4、貸款能否需求特別技術(shù)或管理？銀行能否具備這樣的技藝？如何對(duì)借款企業(yè)進(jìn)展信譽(yù)分析？對(duì)借款企業(yè)的財(cái)務(wù)分析1、審查借款人的損益表 2、審查借款人資產(chǎn)負(fù)債表 3、財(cái)務(wù)比率分析目的及衡量規(guī)范P144149杠桿比率長(zhǎng)期償債才干流動(dòng)比率短期償債才干 營(yíng)運(yùn)效率營(yíng)運(yùn)才干 盈利比率盈利才干損益表分析要點(diǎn) 收入能否高估收入是如何確認(rèn)的？收入確認(rèn)的方法是如何影響銷售收入和應(yīng)收賬款的？應(yīng)收賬款能否真實(shí)和可回收？費(fèi)用能否低估費(fèi)用是如何確認(rèn)的？費(fèi)用確認(rèn)方法是如何影響報(bào)告期利潤(rùn)和相關(guān)資產(chǎn)負(fù)債賬戶的？借款人能否解釋每一費(fèi)用賬戶并提供明細(xì)支出表？ 計(jì)算和百分比分析毛利潤(rùn)率毛利/銷售收入凈額 100%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/銷售

10、收入凈額 100%凈利潤(rùn)率凈利/銷售收入凈額100%股利發(fā)放率股利/凈利潤(rùn)100%直接本錢或費(fèi)用比率銷售本錢/銷售收入100%或銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用/銷售收入100%或利息費(fèi)用/銷售收入 100% 或其他費(fèi)用/銷售收入 100% 資產(chǎn)分析要點(diǎn) 流動(dòng)資產(chǎn)(1)短期投資.短期投資的種類有哪些？這些投資能否真的是利用其正常運(yùn)營(yíng)中多余的資金來進(jìn)展的？這些投資能否作過抵押？?jī)r(jià)值多少？市場(chǎng)價(jià)錢能否高于歷史本錢？(2)應(yīng)收賬款.能否有明細(xì)的應(yīng)收賬款賬齡表？能否集中于某幾個(gè)客戶或個(gè)別地域？壞賬預(yù)備能否彌補(bǔ)壞賬損失？(3)存貨.企業(yè)采用哪些存貨計(jì)價(jià)方法？能否設(shè)立存貨明細(xì)賬？市場(chǎng)價(jià)錢多少？存貨能否購(gòu)買了保險(xiǎn)？能否作

11、了抵押？非流動(dòng)資產(chǎn)(1)長(zhǎng)期投資:這些投資是在什么環(huán)境下產(chǎn)生的？這些投資的流動(dòng)性如何？這些投資一旦變現(xiàn)，價(jià)值如何？(2)固定資產(chǎn):各類固定資產(chǎn)的價(jià)值是多少？固定資產(chǎn)能否作了抵押？采用哪種折舊方法？(3)無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn):這部分是從屬于總資產(chǎn)和權(quán)益的，基于謹(jǐn)慎原那么，在計(jì)算有關(guān)比率時(shí)需將這部分從總資產(chǎn)和權(quán)益中減去，得出有形總資產(chǎn)和有形凈資產(chǎn)。 負(fù)債分析要點(diǎn) 應(yīng)付賬款應(yīng)付賬款能否真實(shí)地反映了貿(mào)易負(fù)債？(假設(shè)有其他情況應(yīng)列示出來),應(yīng)付賬款能否按合同規(guī)定全額付出？應(yīng)付票據(jù)有多少應(yīng)付票據(jù)，應(yīng)付給誰？在什么情況下和條件下會(huì)產(chǎn)生應(yīng)付票據(jù)？它們的期限、利率和到期日是怎樣的？1年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債此賬戶能否包

12、括了全部1年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債？或有負(fù)債有多少或有負(fù)債，應(yīng)付給準(zhǔn)？在什么情況下和條件下，這些負(fù)債會(huì)變?yōu)檎鎸?shí)負(fù)債？這些負(fù)債能否和過擔(dān)保，以什么資產(chǎn)作擔(dān)保？ 注：或有負(fù)債含義：借款人資產(chǎn)負(fù)債表上沒有表達(dá)出來但卻存在的潛在要求權(quán)。詳細(xì)表現(xiàn)：企業(yè)產(chǎn)品的質(zhì)量保證或擔(dān)保對(duì)企業(yè)的訴訟或未決訴訟企業(yè)未來很能夠需求向其雇員支付的未提基金的退休金債務(wù)欠繳的應(yīng)付稅金限制性法規(guī)財(cái)務(wù)比率分析流動(dòng)性比率(1)流動(dòng)比率 = 流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債(2)速動(dòng)比率 = (流動(dòng)資產(chǎn)存貨)/流動(dòng)負(fù)債財(cái)務(wù)杠桿比率(1)資產(chǎn)負(fù)債率 = 負(fù)債總額/資產(chǎn)總額(2)債務(wù)資本比率 = 負(fù)債總額/股東權(quán)益總額(3)利息保證倍數(shù) = 未扣除利息和稅款前

13、的利潤(rùn)/利息費(fèi)用盈利才干比率(1)資產(chǎn)收益率(ROA) = 稅后凈收益/總資產(chǎn)(2)普通股收益率(ROE) = 凈收益/普通股權(quán)益(3)利潤(rùn)比率(NPM) = 稅后凈收益/凈銷售額運(yùn)營(yíng)才干比率(1)存貨周轉(zhuǎn)率 = 銷售本錢/平均存貨余額 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) = 360(2)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 = 銷售本錢/應(yīng)收賬款平均余額 應(yīng)收賬款回收期 = 360存貨周轉(zhuǎn)率11應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率(3)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率 = 采購(gòu)總額/應(yīng)付賬款 應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期 = 360 (4)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 = 銷售凈額/總資產(chǎn)(5)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 = 銷售凈額/固定資產(chǎn)凈值1應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率經(jīng)過財(cái)務(wù)比率分析信貸員可了解企業(yè)以下問題：借款人控制

14、費(fèi)用的才干借款人運(yùn)用資源獲得銷售收入的運(yùn)營(yíng)效率借款人產(chǎn)品的適銷度企業(yè)收入支付財(cái)務(wù)費(fèi)用的才干借款人流動(dòng)性情況，即隨時(shí)獲得現(xiàn)金的才干借款人的利潤(rùn)記錄借款人的財(cái)務(wù)杠桿比率或者說負(fù)債和股權(quán)資本之比借款人能否面臨巨額或有負(fù)債，能夠?qū)е挛磥沓霈F(xiàn)索賠 例：ABC公司向本行懇求550萬元的短期貸款，該公司目前尚欠銀行500萬元貸款，本行在過去幾年里與ABC公司堅(jiān)持了良好的關(guān)系，但該公司對(duì)如今的銀行關(guān)系非常不滿，并且想另找枝頭。借款企業(yè)的不滿有時(shí)是由于銀行的效力不完善，但另一種能夠是企業(yè)客戶出現(xiàn)問題，銀行為了防止墮入姿態(tài)，要求歸還現(xiàn)有貸款或回絕同意新的貸款懇求。 如今，請(qǐng)結(jié)合ABC公司的財(cái)務(wù)情況分析產(chǎn)生問題的緣

15、由。 1、ABC公司借款的緣由是什么？ 2、銀行為什么回絕ABC公司新的貸款懇求？對(duì)借款企業(yè)現(xiàn)金流量的分析凈利潤(rùn)能不能歸還貸款？ 凈利潤(rùn)不是現(xiàn)金，而只是會(huì)計(jì)報(bào)表上的數(shù)字反映。 凈利潤(rùn)不能歸還貸款，只需現(xiàn)金才干歸還貸款。 現(xiàn)金從何而來？ 現(xiàn)金能夠來自各種渠道，利潤(rùn)只是來源之一，其它來源包括出賣財(cái)富、注入資本、借款和從貸款者那里獲得信譽(yù)展期。 如何計(jì)算現(xiàn)金流量？現(xiàn)金流量分析的內(nèi)容 P149151 現(xiàn)金流量包括現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量和現(xiàn)金凈流量；現(xiàn)金凈流量為現(xiàn)金流入量與現(xiàn)金流出量之差。計(jì)算方法為： 現(xiàn)金凈流量運(yùn)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量 投資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量 融資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量例：ABC公司的現(xiàn)金流量表及

16、分析P150幾個(gè)問題： 借款人能否還款? 能，錢從哪兒來？ 不能，存在什么問題？ 還款來源：他喜歡哪一類？ 第一還款來源：運(yùn)營(yíng)現(xiàn)金凈流量現(xiàn)金 第二還款來源：變賣抵押物 第二還款來源：拆東墻補(bǔ)西墻假設(shè)企業(yè)的還款來源是運(yùn)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金，并且運(yùn)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量比較穩(wěn)定，貸款質(zhì)量可分為？假設(shè)企業(yè)的還款來源是運(yùn)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金，但運(yùn)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金正在減少，貸款質(zhì)量應(yīng)為？假設(shè)企業(yè)的還款來源不是或不全是運(yùn)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，而是投資后進(jìn)展籌資活動(dòng)，如轉(zhuǎn)讓對(duì)外投資、出賣固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、對(duì)外借款等，貸款質(zhì)量能夠?yàn)?？假設(shè)企業(yè)還款的來源只是投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金，并且明顯缺乏，貸款質(zhì)量能夠?yàn)?？情況嚴(yán)

17、重的劃為？借款企業(yè)的擔(dān)保分析 貸款擔(dān)保的種類1抵押：指借款人或第三人在不轉(zhuǎn)移財(cái)富占有權(quán)的情況下，將財(cái)富作為債務(wù)的擔(dān)保。 2質(zhì)押：指借款人或者第三人將其動(dòng)產(chǎn)或權(quán)益移交銀行占有，將該動(dòng)產(chǎn)或權(quán)益作為債務(wù)的擔(dān)保。 3保證：指銀行、借款人和第三方簽署一個(gè)保證協(xié)議，當(dāng)借款人違約或無力歸還貸款時(shí)，由保證人按照商定發(fā)行債務(wù)或者承當(dāng)相應(yīng)的責(zé)任。 貸款擔(dān)保的分析對(duì)抵押和質(zhì)押的分析：重點(diǎn)應(yīng)關(guān)注什么？ 抵押物的合法性、流動(dòng)性。 抵押物的價(jià)值評(píng)價(jià)。 抵押物的變現(xiàn)價(jià)值。 抵押率。 銀行對(duì)抵押物的占有和控制情況。 對(duì)保證的分析：重點(diǎn)應(yīng)關(guān)注什么？ 保證人的資歷。 保證人的財(cái)務(wù)虛力。 保證人的保證志愿。 保證人與借款人之間的關(guān)

18、系。 保證的法律責(zé)任。 借款企業(yè)的非財(cái)務(wù)要素分析 為了更準(zhǔn)確地調(diào)查借款人的償債才干，一個(gè)重要的方面就是非財(cái)務(wù)要素對(duì)借款人的影響。分析的主要內(nèi)容： 1、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 2、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 3、管理風(fēng)險(xiǎn) 4、還款志愿 5、其他要素借款人行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析主要涉及以下各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)要素：行業(yè)本錢構(gòu)造；行業(yè)生命周期；行業(yè)經(jīng)濟(jì)周期性；行業(yè)依賴性；產(chǎn)品替代性；行業(yè)盈利程度分析；行業(yè)的法律、政策環(huán)境分析借款人運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析運(yùn)營(yíng)規(guī)模、運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略分析中心競(jìng)爭(zhēng)力分析產(chǎn)品特征分析性能價(jià)錢比、產(chǎn)品的研討開發(fā)、產(chǎn)品的多樣化市場(chǎng)情況分析占有率、競(jìng)爭(zhēng)、對(duì)價(jià)錢和需求的控制才干、客戶的分散程度運(yùn)營(yíng)循環(huán)分析：運(yùn)營(yíng)循環(huán)分析主要包括采購(gòu)、消費(fèi)、銷

19、售三個(gè)主要環(huán)節(jié)。1、采購(gòu)環(huán)節(jié)分析： 價(jià)錢、供應(yīng)、購(gòu)買量2、消費(fèi)環(huán)節(jié)分析1消費(fèi)的延續(xù)性2消費(fèi)技術(shù)的先進(jìn)性3產(chǎn)品的質(zhì)量3、銷售環(huán)節(jié)分析1產(chǎn)品的目的市場(chǎng)2促銷才干3售后效力才干借款人管理風(fēng)險(xiǎn)分析 (1)借款人的治理構(gòu)造 (2)管理層的素質(zhì)和穩(wěn)定性 (3)運(yùn)營(yíng)思想 (4)關(guān)聯(lián)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)管理 (5)財(cái)務(wù)管理才干 (6)法律糾紛其他非財(cái)務(wù)要素分析 (1)自然、社會(huì)要素 (2)還款志愿 (3)銀行貸款管理案例分析 案情： 某飲料廠市區(qū)經(jīng)委所屬承包企業(yè)，2021年5月向銀行提出貸款懇求25萬元，預(yù)備購(gòu)買原料消費(fèi)汽水。信貸員在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)該企業(yè)既無自有資金，也無廠房、機(jī)器設(shè)備和固定職工，只需30多名暫時(shí)工和信譽(yù)社

20、貸款50萬元。銀行以為該企業(yè)不具備貸款條件，將懇求退回。兩個(gè)月后再次懇求又被駁回。事隔半月又提出懇求：陳言“經(jīng)主管部門聯(lián)絡(luò)，可將信譽(yù)社貸款視同自有資金，并已找到投資公司作為擔(dān)保單位。并附有投資擔(dān)保書兩份。該銀行思索到企業(yè)多次懇求貸款并辦理了擔(dān)保手續(xù)，便贊同貸款30萬元。限2021年末前歸還。該筆貸款最終沒有收回。分析： 銀行在貸款業(yè)務(wù)中存在諸多失誤。 1、銀行不能對(duì)沒有自有資金的企業(yè)發(fā)放貸款。自有資金是企業(yè)在運(yùn)營(yíng)活動(dòng)中必需占有的資金，是企業(yè)從事正常運(yùn)營(yíng)活動(dòng)的前提條件，也是企業(yè)承當(dāng)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的資金來源。本案例中的飲料廠沒有自有資金，不符合貸款條件，銀行應(yīng)堅(jiān)決不予貸款，但經(jīng)不起多次糾纏，在飲料廠以信

21、譽(yù)社貸款視同自有流動(dòng)資金，并在某投資公司擔(dān)保的條件下違反貸款條例發(fā)放了貸款，最終導(dǎo)致銀行債務(wù)損失。 2、銀行向不具消費(fèi)才干的企業(yè)發(fā)放貸款，完全違背了貸款管理的規(guī)定。 3、銀行對(duì)擔(dān)保單位的審查失誤。擔(dān)保人是貸款歸還的第二保證，銀行必需嚴(yán)厲審查其資歷和實(shí)力，本案中投資公司是銀行的下屬單位，與銀行有一樣的經(jīng)濟(jì)利益，貸款風(fēng)險(xiǎn)并沒有因擔(dān)保轉(zhuǎn)移出去。第四節(jié)企業(yè)貸款的定價(jià)影響貸款利率的主要要素資金來源的本錢。資金平均本錢和資金邊沿本錢。貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度貸款費(fèi)用。貸款的期限。補(bǔ)償存款余額。借款者從其他途徑籌措資金所應(yīng)支付的利率。銀行與借款者的往來關(guān)系。預(yù)期的通貨膨脹率補(bǔ)償存款余額是借款人應(yīng)銀行要求而堅(jiān)持在貸款銀

22、行的一定數(shù)量活期存款或低利率定期存款。補(bǔ)償存款可以表現(xiàn)為借款人不動(dòng)用原來存放在銀行的一部分存款，也可以表現(xiàn)為將貸款的一部分留存在放款銀行充抵補(bǔ)償存款。假定銀行提供一筆100萬美圓的貸款限額，但銀行并不能確定借款人什么時(shí)候借款以及在限額內(nèi)借多少，銀行就會(huì)要求按貸款限額和實(shí)踐借款額來確定補(bǔ)償余額。例如銀行能夠會(huì)要求一種55補(bǔ)償存款，即按貸款限額的5%和實(shí)踐借款額的5%存款。假設(shè)該借款者的平均貸款是80萬美圓，就必需在活期存款戶頭中保管9萬美圓的存款。即1000000 5%800000 5%90000美圓例貸款利率的種類優(yōu)惠利率。指銀行對(duì)信譽(yù)最正確且和銀行有長(zhǎng)期良好業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶所確定的利率。它是銀

23、行確定其他利率的根底。固定利率。即在貸款時(shí)商定一個(gè)利率，在整個(gè)貸款期間堅(jiān)持固定不變。浮動(dòng)利率。指在貸款期限內(nèi)，利率可根據(jù)市場(chǎng)利率的變化定期調(diào)整。懲罰利率。是對(duì)超越貸款限額或透支額以及歸還期限的貸款所制定的特殊利率。企業(yè)貸款定價(jià)的根本方法本錢加成貸款定價(jià)法 在對(duì)貸款定價(jià)時(shí)，銀行管理人員必需思索可貸放資金的本錢及管理費(fèi)用。用公式表示：貸款利率籌集資金的邊沿本錢銀行的其他運(yùn)營(yíng)本錢估計(jì)違約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償費(fèi)用銀行預(yù)期的利潤(rùn) 工資和物質(zhì)設(shè)備的本錢例題：某銀行以4%的利率吸收了一筆8000萬元的存款，想把它發(fā)放出去。銀行運(yùn)營(yíng)本錢是1%，該筆貸款能夠發(fā)生的違約貸款風(fēng)險(xiǎn)損失為2%，該銀行的預(yù)期盈利率為2%。問：假設(shè)銀

24、行發(fā)放這筆貸款，運(yùn)用本錢加成貸款定價(jià)法，銀行的貸款利率應(yīng)該是多少？解：貸款利率=籌集資金的邊沿本錢+銀行的運(yùn)營(yíng)本錢+銀行對(duì)違約風(fēng)險(xiǎn)的必要補(bǔ)償+銀行的預(yù)期利潤(rùn)=4%+1%+2%+2%=9% 答：該筆貸款的利率應(yīng)該是9%。 例題：一筆500萬美圓的銀行貸款，銀行以10%的利率出賣可轉(zhuǎn)讓大額定期存單籌資，運(yùn)營(yíng)性本錢為2%，為補(bǔ)償貸款不能及時(shí)全額償付的風(fēng)險(xiǎn)再加上500萬美圓的2%，最后，銀行估計(jì)的利潤(rùn)程度為1%。這樣，該筆貸款的利率為：價(jià)錢指點(diǎn)模型定價(jià)法 它是以假設(shè)干個(gè)大銀行一致的優(yōu)惠利率為根底，思索到違約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和期限風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償后為貸款的利率。對(duì)某個(gè)特定的顧客來說，貸款利率的公式為：貸款利率優(yōu)惠利率加

25、成部分優(yōu)惠利率違約風(fēng)險(xiǎn)貼水期限風(fēng)險(xiǎn)貼水違約風(fēng)險(xiǎn)貼水風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)期限風(fēng)險(xiǎn)貼水貸款期限優(yōu)惠利率定價(jià)法的演化優(yōu)惠利率加數(shù)法： 貸款利率=優(yōu)惠利率+加成比率優(yōu)惠利率乘數(shù)法 貸款利率=優(yōu)惠利率加成系數(shù) 20世紀(jì)70年代，優(yōu)惠利率逐漸被LIBOR所取代。 留意：兩者的貸款價(jià)錢差別優(yōu)惠利率加成法和優(yōu)惠利率乘數(shù)法比較8% 優(yōu)惠利率 加數(shù)利率優(yōu)惠利率+2% 乘數(shù)利率優(yōu)惠利率1.2 8 10 9.6 9 11 10.8 10 12 12.0 11 13 13.2 12 14 . 14.4 13 15 15.6低于基準(zhǔn)利率的定價(jià)方法 對(duì)只需幾天或幾周的大型公司貸款，按較低的貨幣市場(chǎng)利率加小部分加成發(fā)放。 目的：開展更有

26、力的競(jìng)爭(zhēng)。設(shè)定最高利率的貸款定價(jià)法 在最初貸款利率的根底上設(shè)定一個(gè)上限，以后不論市場(chǎng)利率升多高，貸款利率也不會(huì)超越其上限。買賣利率定價(jià)法 對(duì)象：超越最低限額的借款者 定價(jià)方法： 貸款利率=根底利率+加成 根底利率：包括各種期限的LIBOR、CD、國(guó)庫(kù)券利率、優(yōu)惠利率本錢-收益定價(jià)法一種把貸款的一切本錢加總并將本錢與管理預(yù)期收益進(jìn)展比較的貸款定價(jià)方法。 主要思索的要素：貸款產(chǎn)生的總收入；借款人實(shí)踐運(yùn)用的資金額減去借款人承諾在銀行保有的存款，并加上預(yù)備金要求；貸款總收入與借款人實(shí)踐運(yùn)用的資金額之間的比率用收入除以客戶實(shí)踐運(yùn)用的資金，就是該筆貸款的稅前收益率。銀行怎樣提高貸款稅前收益率？步驟例題：假設(shè)一個(gè)客戶懇求500萬美圓的信貸額度，但實(shí)際上只按照合同規(guī)定的20%的貸款利率，運(yùn)用了400萬美圓，因此，銀行要求該客戶對(duì)未運(yùn)用