企業(yè)如何選擇銀行結(jié)算方式

1、.：.；企業(yè)如何選擇銀行結(jié)算方式企業(yè)單位合理選擇 HYPERLINK lunwentianxia/class_free/73_1.shtml 銀行結(jié)算方式對(duì)加速資金周轉(zhuǎn)，抑制貨款拖欠，加強(qiáng) HYPERLINK lunwentianxia/class_free/9_1.shtml 財(cái)務(wù) HYPERLINK lunwentianxia/class_free/6_1.shtml 管理，促進(jìn) HYPERLINK lunwentianxia/class_free/3_1.shtml 經(jīng)濟(jì)開(kāi)展具有重要意義。但從一些年來(lái)支付結(jié)算的實(shí)際看，不少企業(yè)單位在銀行結(jié)算方式選擇過(guò)程中，還不能做到游刃有余，迫切需求我們

2、加強(qiáng)這方面的研討。一、企業(yè)進(jìn)展銀行結(jié)算方式選擇的必要性和重要性1支付結(jié)算方式的多樣性、支付清算活動(dòng)的復(fù)雜性都需求企業(yè)單位合理選擇結(jié)算方式。1988年以來(lái)，中國(guó)人民銀行不斷改革支付結(jié)算，建立了以“三票一卡為主體的結(jié)算體系。目前可供企業(yè)單位選擇的結(jié)算方式包括銀行匯票、銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、銀行本票、支票、信譽(yù)卡、匯兌、委托收款、托收承付、國(guó)內(nèi)信譽(yù)證。然而，從近幾年的銀行結(jié)算實(shí)際看，各種結(jié)算方式的推行運(yùn)用不夠平衡。興辦情況好的有支票。銀行匯票、匯兌、委托收款，比較好的有銀行承兌匯票、信譽(yù)卡、托收承付，比較差的為銀行本票、商業(yè)承兌匯票，至今幾乎未興辦的為國(guó)內(nèi)信譽(yù)證結(jié)算方式。同時(shí)，國(guó)家還鼓勵(lì)網(wǎng)上支

3、付業(yè)務(wù)的開(kāi)展。在傳統(tǒng)的手工聯(lián)行、同城票據(jù)交換業(yè)務(wù)興辦的同時(shí)，正在進(jìn)展現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的建立，人民銀行 HYPERLINK lunwentianxia/class_free/148_1.shtml 電子聯(lián)行已將網(wǎng)絡(luò)終端延伸到商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)了“天地對(duì)接和業(yè)務(wù)到縣。大多數(shù)商業(yè)銀行已開(kāi)通行內(nèi)電子匯兌業(yè)務(wù)，全國(guó)銀行卡聯(lián)網(wǎng)任務(wù)也正在加緊進(jìn)展，資金匯劃及時(shí)到賬已變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)，結(jié)算方式進(jìn)一步增多，清算體系更加完善，清算手段更為現(xiàn)代化，使得結(jié)算方式的選擇成為必要。2各種結(jié)算方式各具特點(diǎn)，各有其適用范圍，客觀上要求企業(yè)單位進(jìn)展結(jié)算方式的選擇。銀行匯票簽發(fā)銀行作為付款人，付款保證性強(qiáng)；代理付款人先付款，后清算資金

4、；特別適用于買賣額不確定的款項(xiàng)結(jié)算與異地采購(gòu)之用。票據(jù)自帶，防止攜帶大量現(xiàn)金，非常便利。銀行承兌匯票具有極強(qiáng)的 HYPERLINK lunwentianxia/class_free/99_1.shtml 融資功能，承兌 HYPERLINK lunwentianxia/class_free/189_1.shtml 懇求人可以在資金缺乏的情況下，經(jīng)過(guò)懇求銀行承兌，以承兌銀行的信譽(yù)作為付款保證，獲得急需的消費(fèi)資料；持票人急需消費(fèi)資金時(shí)，既可以向開(kāi)戶銀行懇求貼現(xiàn)，也可以向供貨單位背書(shū)轉(zhuǎn)讓票據(jù)；提供貼現(xiàn)貸款的銀行急需資金時(shí)，既可以向中央銀行懇求再貼現(xiàn)，也可以向其他商業(yè)銀行懇求轉(zhuǎn)貼現(xiàn)；票據(jù)到期，承兌懇求人

5、不能足額交存票款時(shí)，承兌銀行兌付票款后，將缺乏部分轉(zhuǎn)入其逾期貸款戶。它是將商業(yè)信譽(yù)與銀行信譽(yù)完美結(jié)合的一種結(jié)算方式。由于票據(jù)的流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)多，提示付款期限長(zhǎng)，查詢難度大，容易被“克隆，是目前票據(jù)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防備的重點(diǎn)之一。同城異地結(jié)算均可運(yùn)用。商業(yè)承兌匯票是由付款人或收款人簽發(fā)，經(jīng)付款人承兌的商業(yè)匯票。持票人需求資金時(shí)，既可以懇求貼現(xiàn)，也可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓。承兌人作為付款人，付款保證程度視企業(yè)的信譽(yù)高低而定，商業(yè)銀行、被背書(shū)人接受票據(jù)的難易程度也視承兌人的信譽(yù)而定。普通講它的付款保證性沒(méi)有銀行承兌匯票高。同城、異地買賣均可運(yùn)用。銀行本票見(jiàn)票即付，好像現(xiàn)金，出票銀行作為付款人，付款保證性很高。既有定額本票，又

6、有不定額本票，可以靈敏運(yùn)用。缺陷是由銀行簽發(fā)，與支票相比手續(xù)相對(duì)繁雜。在同城范圍內(nèi)運(yùn)用。支票由出票單位簽發(fā)，出票單位開(kāi)戶銀行為支票的付款人，手續(xù)簡(jiǎn)便；既有現(xiàn)金支票，可以提現(xiàn)，又有轉(zhuǎn)賬支票，可以轉(zhuǎn)賬，還有普通支票既可以轉(zhuǎn)賬，又可提現(xiàn)，方便靈敏，要求收妥抵用，在同城范圍內(nèi)運(yùn)用，已被企業(yè)單位廣泛接受。但在支票結(jié)算中能夠存在簽發(fā)空頭支票，支票上的實(shí)踐簽章與預(yù)留銀行印鑒不符等問(wèn)題，存在一定風(fēng)險(xiǎn)。信譽(yù)卡屬于電子支付工具的范疇，方便、靈敏、快捷、同城、異地均可運(yùn)用；既有公司卡，又有個(gè)人卡；一手交錢，一手交貨，錢貨兩清；有存款可以消費(fèi)，無(wú)存款在授權(quán)額度內(nèi)也可以進(jìn)展消費(fèi)；它是發(fā)放個(gè)人消費(fèi)貸款最便利的一種方式，它

7、的運(yùn)用極大地減少了現(xiàn)金運(yùn)用量，降低了貨幣流通費(fèi)用，開(kāi)展前景非常寬廣。但該結(jié)算方式受特約商戶與ATM機(jī)普及程度、銀行卡網(wǎng)絡(luò)的完善程度、銀行卡功能開(kāi)發(fā)程度等的限制。匯兌是企業(yè)、單位間款項(xiàng)結(jié)算的主要方式之一，通用性強(qiáng)，適用于異地結(jié)算，早已被寬廣企業(yè)、單位所接受。但該結(jié)算方式只具有給付功能，無(wú)融資功能，只適用于付款人自動(dòng)付款的結(jié)算。委托收款結(jié)算方式適用于清償 HYPERLINK lunwentianxia/class_free/72_1.shtml 債務(wù)、收取公用事業(yè)費(fèi)。辦理委托收款業(yè)務(wù)必需具有可靠、有力的收款根據(jù)，或者雙方事先商定。屬于商業(yè)信譽(yù)，付款保證性相對(duì)較差，只用于收款人委托開(kāi)戶銀行收款的結(jié)算

8、。同城、異地結(jié)算都可以運(yùn)用。托收承付是先發(fā)貨，后委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng)，由付款人向銀行成認(rèn)付款的一種結(jié)算方式。采用這種方式結(jié)算，購(gòu)銷雙方必需簽定購(gòu)銷 HYPERLINK lunwentianxia/class_free/188_1.shtml 合同，并在合同上商定采用托收承付結(jié)算。付款爭(zhēng)議較多，目前僅限于收。付款單位為國(guó)有企業(yè)、供銷協(xié)作社及運(yùn)營(yíng)管理較好，開(kāi)戶銀行審查贊同的城鄉(xiāng)集體一切制 HYPERLINK lunwentianxia/class_free/152_1.shtml 工業(yè)企業(yè)間運(yùn)用。國(guó)內(nèi)信譽(yù)證結(jié)算適用于國(guó)內(nèi)企業(yè)間的商品買賣款項(xiàng)的結(jié)算，不能用于勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算。付款保證性強(qiáng)，

9、懇求開(kāi)證時(shí)交納一定比例的保證金，只需受害人遵守了信譽(yù)證條款，開(kāi)證行就必需無(wú)條件付款；具有融資功能，受害人在信譽(yù)證到期前需求資金時(shí)，可以向指定的議付行懇求議付；經(jīng)過(guò)銀行進(jìn)展傳送，手續(xù)嚴(yán)密，不可背書(shū)轉(zhuǎn)讓，流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)少；靈敏性強(qiáng)，信譽(yù)證開(kāi)出后，在信譽(yù)證有效期內(nèi)，隨著購(gòu)銷活動(dòng)的變化，經(jīng)開(kāi)證懇求人與受害人協(xié)商一致，可以修正已確定的信譽(yù)證條款；開(kāi)證行作為付款中介，擔(dān)任單據(jù)與已訂立信譽(yù)證條款的核對(duì)任務(wù)，很好地維護(hù)了收、付款雙方的利益。但采用這種結(jié)算方式，對(duì)貨運(yùn)單據(jù)的合法性、規(guī)范性要求高，手續(xù)相對(duì)繁雜，手續(xù)費(fèi)也比較高。各種結(jié)算方式各具特征，各有針對(duì)性、局限性，運(yùn)用范圍也存在差別，是進(jìn)展結(jié)算方式選擇的內(nèi)在要求。3

10、選擇適宜的銀行結(jié)算方式，可以降低、甚至防止結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。如選取銀行本票結(jié)算，就可以防止因簽發(fā)空頭支票、簽章與預(yù)留銀行印鑒不符的支票而使企業(yè)財(cái)富被人欺騙的風(fēng)險(xiǎn)；如選取銀行匯票結(jié)算，一方面可以防止攜帶大額現(xiàn)金的風(fēng)險(xiǎn)，另一方面也可以防止采取匯兌結(jié)算，款項(xiàng)付出后拿不到貨物的風(fēng)險(xiǎn)；如選取銀行承兌匯票、國(guó)內(nèi)信譽(yù)證結(jié)算，就可以降低乃至防止采取托收承付結(jié)算中，貨已發(fā)出，難以及時(shí)、足額收到貨款等風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。4進(jìn)展結(jié)算方式的選擇是企業(yè)重要的 HYPERLINK lunwentianxia/class_free/9_1.shtml 財(cái)務(wù)管理活動(dòng)，對(duì)提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益具有積極意義。首先，企業(yè)的買賣活動(dòng)必需經(jīng)過(guò)銀行結(jié)算

11、活動(dòng)來(lái)實(shí)現(xiàn)，企業(yè)結(jié)算方式選擇失當(dāng)，會(huì)導(dǎo)致正常買賣活動(dòng)無(wú)法實(shí)現(xiàn)的后果，反之，那么會(huì)使難以實(shí)現(xiàn)的買賣變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)。所以，企業(yè)結(jié)算方式的選擇對(duì)其繼續(xù)運(yùn)營(yíng)意義艱苦。其次，企業(yè)的銀行結(jié)算活動(dòng)主要表現(xiàn)為現(xiàn)金的流入、流出，因此，選擇適宜的結(jié)算方式對(duì)企業(yè)短期償債才干將會(huì)產(chǎn)生重要影響。最后，企業(yè)的一切活動(dòng)都圍繞著經(jīng)濟(jì)效益這個(gè)中心進(jìn)展，企業(yè)結(jié)算方式選擇得當(dāng)，不僅可以添加不少無(wú)息、低息的可用資金，降低對(duì)銀行貸款的依賴程度，減少資金運(yùn)用費(fèi)用，而且可以降低直接與間接結(jié)算 HYPERLINK lunwentianxia/class_free/77_1.shtml 本錢，減少費(fèi)用開(kāi)支，對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提高意義艱苦。二、企業(yè)進(jìn)展

12、銀行結(jié)算方式選擇必需留意的幾個(gè)問(wèn)題企業(yè)選擇銀行結(jié)算方式非常必要，意義艱苦。但是要做好這件事情，企業(yè)必需從多方面綜合思索。從比較各種結(jié)算方式的特點(diǎn)及局限性出發(fā)，注重企業(yè)銀行結(jié)算活動(dòng)與消費(fèi)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)內(nèi)在聯(lián)絡(luò)的研討，留意財(cái)務(wù)政策的協(xié)調(diào)、配合，才干選擇出最適宜的銀行結(jié)算方式。L熟練掌握銀行結(jié)算規(guī)定，注重結(jié)算方式的比較研討。我國(guó)現(xiàn)行的銀行結(jié)算規(guī)定主要有以下幾個(gè)方面：一是由全國(guó)人大經(jīng)過(guò)，1996年1月1日開(kāi)場(chǎng)實(shí)施的。二是由國(guó)務(wù)院同意，人民銀行發(fā)布，1997年10月1日開(kāi)場(chǎng)施行的。三是由中國(guó)人民銀行制定的、和。四是最高人 HYPERLINK lunwentianxia/class_free/106_1.sht

13、ml 民法院經(jīng)過(guò)的等司法解釋。五是各級(jí)人民銀行發(fā)布的結(jié)算業(yè)務(wù)文件。以上幾方面的銀行結(jié)算規(guī)定，內(nèi)容豐富，專業(yè)性強(qiáng)，我們只需在學(xué)習(xí)并熟練掌握的根底上，才干進(jìn)展結(jié)算方式的選擇，否那么，選擇就無(wú)從談起。各種結(jié)算方式各具特征，它們既有共性的方面，也有獨(dú)特的方面；既有相通的方面，又有互補(bǔ)的方面，企業(yè)必需注重這方面的比較研討任務(wù)。從付款保證性角度進(jìn)展比較選擇結(jié)算方式。假設(shè)銷售企業(yè)對(duì)購(gòu)貨單位的信譽(yù)情況不掌握，對(duì)及時(shí)、足額收回銷貨款缺乏自信心，可以選取信譽(yù)卡結(jié)算，匯兌、支票款到賬后發(fā)貨，銀行本票、銀行匯票、銀行承兌匯票。國(guó)內(nèi)信譽(yù)證結(jié)算方式；假設(shè)對(duì)購(gòu)貨單位的信譽(yù)情況有所了解，在以往的買賣中無(wú)不良付款記錄，除了選取

14、上述結(jié)算方式外，可以思索采取支票結(jié)算方式。假設(shè)購(gòu)貨單位信譽(yù)程度比較高，在選取上述結(jié)算方式的同時(shí)，還可以思索采用商業(yè)承兌匯票、托收承付、委托收款結(jié)算方式。比較付款期限，選擇結(jié)算方式。假設(shè)欲即期收款，可以選取信譽(yù)卡、支票、銀行本票、銀行匯票結(jié)算方式。假設(shè)計(jì)劃約期收款，可以選取銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、國(guó)內(nèi)信譽(yù)證結(jié)算方式。根據(jù)可否轉(zhuǎn)讓票據(jù)進(jìn)展選擇。假設(shè)收款人欲再次背書(shū)轉(zhuǎn)讓票據(jù)，可以思索選取匯票、本票、支票結(jié)算，否那么，選取國(guó)內(nèi)信譽(yù)證、信譽(yù)卡、匯兌、委托收款、托收承付結(jié)算方式。按照可否從銀行融通資金的要求進(jìn)展選擇。假設(shè)持票人欲憑票從商業(yè)銀行獲得貸款，可以選取銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、國(guó)內(nèi)信譽(yù)證結(jié)算

15、方式，否那么，選取其它結(jié)算方式。從防偽的角度出發(fā)進(jìn)展選擇。假設(shè)擔(dān)憂銀行承兌匯票被“克隆，可以適當(dāng)添加國(guó)內(nèi)信譽(yù)證的運(yùn)用；假設(shè)擔(dān)憂出現(xiàn)偽造、變?cè)斓拇箢~銀行本票，可以采取持支票到出票人開(kāi)戶銀行進(jìn)賬的方式。2了解本企業(yè)購(gòu)銷活動(dòng)情況，特別是對(duì)供求信息、情勢(shì)要恰當(dāng)把握。在銷售活動(dòng)中，假設(shè)本企業(yè)的產(chǎn)品在 HYPERLINK lunwentianxia/class_free/79_1.shtml 市場(chǎng)上屬緊俏商品，供不應(yīng)求，可以采取匯兌、支票款到賬后發(fā)貨，信譽(yù)卡、銀行本票、銀行匯票的方法；假設(shè)本企業(yè)的產(chǎn)品屬供求大致平衡的商品，在購(gòu)貨單位贊同的情況下，除了采取上述方法外，可以思索采用銀行承兌匯票、國(guó)內(nèi)信譽(yù)證、支

16、票結(jié)算方式；假設(shè)本企業(yè)的產(chǎn)品在市場(chǎng)上屬于供大于求的商品，在選取上述結(jié)算方法、方式的同時(shí)，還可以思索選取商業(yè)承兌匯票、托收承付、委托收款結(jié)算方式。在采購(gòu)活動(dòng)中，也應(yīng)區(qū)分不同的情況，選擇相應(yīng)的結(jié)算方式。3正確認(rèn)識(shí)票據(jù)關(guān)系與根底關(guān)系的區(qū)別與聯(lián)絡(luò)，留意結(jié)算方式選擇與買賣合同簽署任務(wù)的協(xié)調(diào)與配合。真實(shí)的買賣關(guān)系和債務(wù)債務(wù)關(guān)系屬于票據(jù)立法上所講的根底關(guān)系，主要由民法、 HYPERLINK lunwentianxia/class_free/106_1.shtml 合同法等 HYPERLINK lunwentianxia/class_free/11_1.shtml 法律進(jìn)展規(guī)范和調(diào)整。根底關(guān)系往往是票據(jù)行為產(chǎn)生的緣由，但它與票據(jù)關(guān)系的產(chǎn)生沒(méi)有直接的聯(lián)絡(luò)，票據(jù)關(guān)系是基于票據(jù)行為而產(chǎn)生的。票據(jù)一經(jīng)出票、轉(zhuǎn)讓，根底關(guān)系與票據(jù)關(guān)系就會(huì)相互分別。根底關(guān)系的無(wú)效、瑕疵不影響票據(jù)關(guān)系的有效性，除非持票人是不履行商定義務(wù)的與本人有直接債務(wù)債務(wù)的人，否那么票據(jù)付款人不能行使票據(jù)抗辯權(quán)，回絕付款。因此，我們?cè)谶M(jìn)展結(jié)算方式的選擇時(shí)，一定要注重買