會(huì)計(jì)報(bào)表試題-綜合分析

1、芭中信銀行鄭州分叭行財(cái)務(wù)報(bào)表解讀敗綜合測(cè)試資產(chǎn)負(fù)債表佰會(huì)計(jì)年度拔2008-12巴-31扳2007-12盎-31背貨幣資金柏3,780,3敖20,180.白00壩1,283,9矮79,612.懊00把交易性金融資產(chǎn)癌1,344,6半82,187.擺00頒442,306襖,963.00埃應(yīng)收票據(jù)拜11,502,按579.00隘6,000,0藹00.00跋應(yīng)收賬款骯17,034,鞍963,830罷.00扒3,660,4八36,464.澳00叭預(yù)付款項(xiàng)柏4,803,0敖23,550.盎00熬3,614,3辦04,534.埃00矮其他應(yīng)收款瓣89安1,331,0伴77.00礙233,619拜,294.0

2、0擺應(yīng)收關(guān)聯(lián)公司款埃-啊-板應(yīng)收利息熬-頒-熬應(yīng)收股利壩-版-鞍存貨耙7,743,2罷54,515.扮00罷1,640,5邦74,558.翱00白其中：消耗性生壩物資產(chǎn)按-扳-瓣一年內(nèi)到期的非氨流動(dòng)資產(chǎn)斑-岸-拌其他流動(dòng)資產(chǎn)白-暗7,824,4擺59,550.背00半流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)啊35,609,昂077,918搬.00巴18,705,芭680,975辦.00昂可供出售金融資罷產(chǎn)半-靶-愛持有至到期投資頒-耙-矮長(zhǎng)期應(yīng)收款捌-傲-埃-巴長(zhǎng)期股權(quán)投資芭50,382,襖926.00笆46,370,岸049.00爸投資性房地產(chǎn)瓣-半-斑固定資產(chǎn)辦11,513,擺074,790俺.00壩5,956,8頒

3、62,376.爸00熬在建工程巴3,733,9翱32,317.瓣00瓣2,683,9罷06,427.罷00傲工程物資啊-骯-敗固定資產(chǎn)清理霸-罷-敖生產(chǎn)性生物資產(chǎn)案-罷-斑油氣資產(chǎn)板-岸-奧無(wú)形資產(chǎn)罷2,374,4班29,741.盎00唉1,602,9壩57,413.案00阿開發(fā)支出罷-盎-瓣商譽(yù)暗4,400,4熬29.00笆-佰-捌長(zhǎng)期待攤費(fèi)用白-敗-拌遞延所得稅資產(chǎn)佰134,703熬,673.00邦119,553壩,866.00澳其他非流動(dòng)資產(chǎn)稗162,767絆,056.00埃-岸非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)巴17,973,叭690,932拔.00襖10,409,皚650,131半.00懊資產(chǎn)總計(jì)岸53

4、,582,拔768,850案.00跋29,115,伴331,106哀.00霸短期借款哀13,884,哀937,964岸.00伴4,731,9扒76,771.半00艾交易性金融負(fù)債伴3,035,3把59,280.扮00叭131,973版,504.00八應(yīng)付票據(jù)凹3,323,0敖33,837.斑00把2,640,6吧11,925.白00班應(yīng)付賬款拜3,669,5愛42,070.懊00頒1,478,7岸91,188.背00案預(yù)收款項(xiàng)奧6,908,6拌27,334.安00邦152,215罷,124.00稗應(yīng)付職工薪酬熬221,061皚,272.00熬166,278扮,072.00埃應(yīng)交稅費(fèi)矮-1,31

5、8,癌988,009胺.00扮53,297,白354.00壩應(yīng)付利息哎-跋-板應(yīng)付股利半502,283壩.00拔199,993安,500.00拔其他應(yīng)付款斑817,923骯,422.00骯6癌74,906,氨012.00皚應(yīng)付關(guān)聯(lián)公司款罷-壩-伴一年內(nèi)到期的非把流動(dòng)負(fù)債暗1,317,7隘84,400.背00百65,856,拌800.00澳其他流動(dòng)負(fù)債奧-罷2,185,6邦56,339.捌00俺流動(dòng)負(fù)債合計(jì)敗31,859,爸783,853叭.00瓣12,481,藹556,589岸.00白長(zhǎng)期借款胺5,337,6罷07,400.邦00哀5,226,1般97,400.爸00爸應(yīng)付債券背-版-岸長(zhǎng)期應(yīng)

6、付款拔-胺-敖專項(xiàng)應(yīng)付款壩-叭-氨預(yù)計(jì)負(fù)債柏393,159柏,683.00翱-礙遞延所得稅負(fù)債奧161,227版,729.00按95,742,芭421.00安 拌其他非流動(dòng)負(fù)債搬47,916,凹668.00藹-芭非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)礙5,939,9鞍11,480.扳00辦5,321,9罷39,821.邦00耙負(fù)債合計(jì)愛37,799,盎695,333昂.00拔17,803,擺496,410安.00扮實(shí)收資本（或股礙本）跋3,207,3骯55,000.白00挨3,207,3芭55,000.背00拔資本公積班5,978,2稗75,435.佰00扳3,856,5懊13,159.巴00奧盈余公積板1,425,

7、0佰57,773.半00懊1,187,0傲83,249.版00翱減：庫(kù)存股藹-翱-邦未分配利潤(rùn)翱4,710,0跋13,600.疤00瓣2,862,9安23,438.敖00礙少數(shù)股東權(quán)益唉462,371頒,709.00疤197,959拔,850.00敗外幣報(bào)表折算價(jià)靶差搬-霸-按非正常經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目奧收益調(diào)整澳-翱-吧歸屬母公司所有皚者權(quán)益（或股東愛權(quán)益）襖15,320,扮701,808班.00般11,113,敖874,846奧.00百所有者權(quán)益（或礙股東權(quán)益）合計(jì)瓣15,783,拔073,517叭.00板11,311,澳834,696靶.00吧負(fù)債和所有者（安或股東權(quán)益）合罷計(jì)百53,582,霸76

8、8,850頒.00板29,115,按331,106熬.00 利潤(rùn)表凹會(huì)計(jì)年度哎2008-12背-31背200712安31鞍一、營(yíng)業(yè)收入氨27,443,佰405,347瓣.00斑21,005,挨474,031扮.00扒減：營(yíng)業(yè)成本拔23,920,斑814,330辦.00敖17,831,白238,720骯.00唉營(yíng)業(yè)稅金及附加罷41,233,邦120.00敖29,189,礙604.00稗銷售費(fèi)用埃72,507,敗401.00八40,472,半969.00笆管理費(fèi)用疤1,421,0矮10,翱985.00懊478,460哎,451.00埃 骯堪探費(fèi)用耙-愛-吧財(cái)務(wù)費(fèi)用扳153,869拔,481.00百

9、495,984百,521.00襖資產(chǎn)減值損失隘6,644,3哀20.00擺97,137,暗581.00盎加：公允價(jià)值變岸動(dòng)凈收益阿732,391埃,156.00版127,899隘,163.00爸投資收益白7,668,9扳81.00愛3,271,0俺69.00懊 爸其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企氨業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的背投資收益叭-拌-芭影響營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的俺其他科目拌-敖-暗二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)般2,567,3吧85,847.白00半2,16礙4,160,4叭17.00懊加：補(bǔ)貼收入絆-柏-拔營(yíng)業(yè)外收入安302,597拜,065.00隘53,320,暗520.00敖減：營(yíng)業(yè)外支出熬45,567,藹932.00翱35,211,艾68

10、6.00耙其中：非流動(dòng)資靶產(chǎn)處置凈損失隘-凹229,396半.00把加：影響利潤(rùn)總拔額的其他科目挨-氨-叭三、利潤(rùn)總額敖2,824,4百14,980.般00笆2,182,2霸69,251.阿00敖 愛減：所得稅擺251,896爸,110.00襖170,821擺,307.00佰加：影響凈利潤(rùn)擺的其他科目罷-襖-稗四、凈利潤(rùn)艾2,572,5扒18,870.辦00昂2,011,4板47,944.斑00敗歸屬于母公司所吧有者的凈利潤(rùn)巴2,551,0叭63,379.壩00八2,004,5瓣72,836.叭00拌少數(shù)股東損益芭21,455,安491.00頒6,875,1板08.00襖五、每股收益頒-俺-扳

11、（一）基本每股八收益半0.76柏0.65罷（二）稀釋每股傲收益氨0.76拌0.65現(xiàn)金流量澳報(bào)告年度半2008-12胺-31罷一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)斑生的現(xiàn)金流量唉銷售商品、提供疤勞務(wù)收到的現(xiàn)金襖30,334,邦566,151柏.00頒收到的稅費(fèi)返還礙2,048,1熬81,646.把00爸收到其他與經(jīng)營(yíng)辦活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金鞍242,964敗,036.00隘經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流搬入小計(jì)班32,625,板711,833暗.00瓣購(gòu)買商品、接受背勞務(wù)支付的現(xiàn)金骯34,225,辦442,441百.00拌支付給職工以及愛為職工支付的現(xiàn)般金佰1,130,7疤05,944.頒00挨支付的各項(xiàng)稅費(fèi)疤458,131胺,152.0

12、0板支付其他與經(jīng)營(yíng)矮活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金礙886,959敖,658.00扮經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流拜出小計(jì)俺36,701,疤239,195芭.00熬經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的頒現(xiàn)金流量?jī)纛~半-4,075,岸527,362版.00般二、投資活動(dòng)產(chǎn)安生的現(xiàn)金流量壩收回投資收到的?，F(xiàn)金拔-辦取得投資收益收扒到的現(xiàn)金半11,276,板647.00班處置固定資產(chǎn)、頒無(wú)形資產(chǎn)和其他敗長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的靶現(xiàn)金凈額啊52,801,扒493.00癌處置子公司及其壩他營(yíng)業(yè)單位收到哎的現(xiàn)金凈額罷-耙收到其他與投資藹活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金芭31,648,昂633.00扒投資活動(dòng)現(xiàn)金流阿入小計(jì)盎95,726,邦773.00拔購(gòu)建固定資產(chǎn)、板無(wú)形資產(chǎn)和其他白長(zhǎng)

13、期資產(chǎn)支付的懊現(xiàn)金安5,633,8拔74,881.奧00爸投資支付的現(xiàn)金笆45,880,啊000.00班取得子公司及其芭他營(yíng)業(yè)單位支付皚的現(xiàn)金凈額暗26,966,靶117.00敗支付其他與投資瓣活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金傲-哀投資活動(dòng)現(xiàn)金流拌出小計(jì)隘5,706,7疤20,998.絆00岸投資活動(dòng)產(chǎn)生的安現(xiàn)金流量?jī)纛~昂-5,610,艾994,225安.00翱三、籌資活動(dòng)產(chǎn)拌生的現(xiàn)金流量艾吸收投資收到的啊現(xiàn)金吧1,000,0艾00,000.靶00哀取得借款收到的愛現(xiàn)金胺19,028,昂996,328阿.00搬收到其他與籌資拔活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金八2,290,8八00,000.背00頒籌資活動(dòng)現(xiàn)金流霸入小計(jì)襖22,3

14、19,敖796,328笆.00把償還債務(wù)支付的柏現(xiàn)金敖9,093,9扮87,004.跋00壩分配股利、利潤(rùn)吧或償付利息支付扮的現(xiàn)金懊1,561,4氨62,914.骯00稗支付其他與籌資拌活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金把-半籌資活動(dòng)現(xiàn)金流笆出小計(jì)皚10,655,罷449,918板.00般籌資活動(dòng)產(chǎn)生的皚現(xiàn)金流量?jī)纛~耙11,664,哀346,410佰.00礙四、匯率變動(dòng)對(duì)叭現(xiàn)金的影響疤-把四(2)、其他爸原因?qū)ΜF(xiàn)金的影壩響敖-辦五、現(xiàn)金及現(xiàn)金把等價(jià)物凈增加額翱1,977,8白24,823.叭00柏期初現(xiàn)金及現(xiàn)金巴等價(jià)物余額霸1,676,1耙10,362.稗00柏期末現(xiàn)金及現(xiàn)金懊等價(jià)物余額爸3,653,9般35,1

15、85.癌00啊附注：1、將凈翱利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)埃活動(dòng)現(xiàn)金流量靶凈利潤(rùn)懊2,572,5鞍18,870.斑00疤加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)暗備笆361,479絆.00盎固定資產(chǎn)折舊、氨油氣資產(chǎn)折耗、襖生產(chǎn)性生物資產(chǎn)絆折舊絆915,193板,132.00白無(wú)形資產(chǎn)攤銷搬49,313,頒440.00岸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤半銷瓣-礙處置固定資產(chǎn)、翱無(wú)形資產(chǎn)和其他矮長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失懊-152,00捌5,388.0版0埃固定資產(chǎn)報(bào)廢損襖失絆-扳公允價(jià)值變動(dòng)損稗失耙-732,39愛1,156.0矮0哀財(cái)務(wù)費(fèi)用礙518,384扳,919.00隘投資損失辦-7,668,柏981.00頒遞延所得稅資產(chǎn)擺減少靶-拔遞延所得稅負(fù)債骯增加稗5

16、4,244,胺004.00芭存貨的減少埃-6,012,暗582,511阿.00敗經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目擺的減少氨-3,874,版557,601澳.00昂經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目耙的增加艾1,722,1扳77,304.絆00瓣其他鞍871,485巴,127.00哀經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的巴現(xiàn)金流量?jī)纛~2扮-4,075,俺527,362礙.00壩2、不涉及現(xiàn)金白收支的重大投資板和籌資活動(dòng)按債務(wù)轉(zhuǎn)為資本昂-岸一年內(nèi)到期的可氨轉(zhuǎn)換公司債券斑-骯融資租入固定資頒產(chǎn)隘-阿3、現(xiàn)金及現(xiàn)金半等價(jià)物凈變動(dòng)情霸況百現(xiàn)金的期末余額熬3,653,9癌35,185.佰00敗減：現(xiàn)金的期初百余額扳1,676,1氨10,362.板00板加：現(xiàn)金等價(jià)物安的期末余額班-案減：現(xiàn)金等價(jià)物斑的期初余額傲-叭加：其他原因?qū)Π郜F(xiàn)金的影響2藹-拔現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)疤物凈增加額襖1,977,8巴24,823.礙00要求：按這是上海振華港靶機(jī)的07-08頒年度的資產(chǎn)負(fù)債挨表和利潤(rùn)表。一、要求計(jì)算：